中国文旅农业二零二四年中期报告

目录 公司资料 2 未经审核中期业绩： 简明综合损益表 3 简明综合全面收益表 4 简明综合财务状况表 5 简明综合权益变动表 7 简明综合现金流量表 8 简明综合财务报表附注 9 管理层讨论及分析 20 购股权计划 25 董事于本公司及其相联法团之证券及债券之权益 26 持有5%或以上权益之人士 27 遵守企业管治守则 29 董事进行证券交易之标准守则 30 购买、出售或赎回股份 30 审核委员会及审阅中期业绩 30 公司资料 执行董事 杨立君（主席兼行政总裁）高敬尧 谭嘉伟 非执行董事 黄玉麟 独立非执行董事 陈珠海陈凯宁徐炜婷 公司秘书 胡忠平 主要往来银行 中信银行（国际）有限公司交通银行（香港）有限公司 核数师 中正天恒会计师有限公司香港 新界葵涌葵昌路51号 九龙贸易中心 第二期15楼1510至1517室 香港股份过户登记处 卓佳登捷时有限公司香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 注册办事处 TheOfficesofJTC(Cayman)Limited2ndFloor,94SolarisAvenue CamanaBay,P.O.Box30745GrandCaymanKY1-1203CaymanIslands 总办事处及主要营业地点 香港 九龙九龙城贾炳达道128号 九龙城广场402室 未经审核中期业绩 中国文旅农业集团有限公司（“本公司”）董事会（“董事会”）谨此宣布本公司及其附属公司（统称 “本集团”）截至二零二四年六月三十日止六个月之未经审核简明综合中期财务资料，连同二零 二三年同期之比较数字如下： 简明综合损益表 截至六月三十日止六个月 二零二四年 二零二三年 （未经审核） （未经审核） 附注 港币千元 港币千元 收益 五 13,489 32,058 销售成本 (7,702) (21,019) 毛利 5,787 11,039 其他收入及收益 六 1,060 1,048 销售开支 (1,411) (246) 行政及其他开支 (46,455) (62,794) 财务费用 七 (52,715) (70,526) 除税前亏损 八 (93,734) (121,479) 所得税抵免╱（开支） 九 224 (840) 期内亏损 (93,510) (122,319) 以下各项应占期内亏损： 本公司拥有人 (88,185) (113,403) 非控股权益 (5,325) (8,916) (93,510) (122,319) 港仙 港仙 母公司普通权益持有人应占每股亏损 十 —基本 (1.15) (1.63) —摊薄 不适用 不适用 简明综合全面收益表 截至六月三十日止六个月 二零二四年 二零二三年 （未经审核） （未经审核） 港币千元 港币千元 期内亏损 (93,510) (122,319) 其他全面收益╱（亏损）其后可能重新分类至损益之项目： 折算海外业务而产生之汇兑差额 8,488 (7,423) 期内其他全面收益╱（亏损），除税后 8,488 (7,423) 期内全面亏损总额 (85,022) (129,742) 以下各项应占期内全面亏损总额： 本公司拥有人 (79,731) (116,678) 非控股权益 (5,291) (13,064) (85,022) (129,742) 简明综合财务状况表 于二零二四年六月三十日 于二零二三年 十二月三十一日 （未经审核） （经审核） 附注 港币千元 港币千元 非流动资产物业、厂房及设备 十一 142,574 153,237 使用权资产 41,670 42,769 发展中物业 十二 1,591,409 1,623,860 授权 377 480 非流动资产总值 1,776,030 1,820,346 流动资产待售物业 十三 1,026,706 1,026,602 存货 2,758 3,433 应收贸易账项 十四 1,602 1,021 预付款项、按金及其他应收账项 411,539 391,323 应收一名董事款项 161 165 应收一名非控股股东款项 354 363 受限制银行结余 124,724 131,912 现金及现金等值项目 10,410 13,370 流动资产总值 1,578,254 1,568,189 资产总值 3,354,284 3,388,535 于二零二四年六月三十日 于二零二三年 十二月三十一日 （未经审核） （经审核） 附注 港币千元 港币千元 流动负债应付贸易账项、其他应付账项及应缴费用 十五 556,144 519,459 合约负债 十六 200,030 178,623 应付一名非控股股东款项 十七 2,154 2,206 贷款及借贷 308,695 320,905 应付税款 281,788 281,788 流动负债总额 1,348,811 1,302,981 流动资产净值 229,443 265,208 资产总值减流动负债 2,005,473 2,085,554 非流动负债贷款及借贷 1,121,358 1,160,820 其他应付款项 508,899 468,013 应付一名董事款项 十八 150,564 148,580 应付承兑票据 十九 134,947 133,182 递延税项负债 86,813 87,045 非流动负债总额 2,002,581 1,997,640 资产净值 2,892 87,914 股本 二十 76,872 76,872 储备 (100,527) (20,796) 本公司拥有人应占权益 (23,655) 56,076 非控股权益 26,547 31,838 权益总额 2,892 87,914 简明综合权益变动表 截至二零二四年六月三十日止六个月 本公司拥有人应占 股本 股份 溢价账 外币汇兑储备 股本削减储备 其他储备 累计亏损 总额 非控股 权益 总额 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 于二零二四年一月一日 （经审核） 76,872 919,646 (5,328) 191,925 26,533 (1,153,572) 56,076 31,838 87,914 期内亏损 – – – – – (88,185) (88,185) (5,325) (93,510) 期内其他全面收益 – – 8,454 – – – 8,454 34 8,488 期内全面收益╱（亏损）总额 – – 8,454 – – (88,185) (79,731) (5,291) (85,022) 于二零二四年六月三十日（未经审核） 76,872 919,646 3,126 191,925 26,533 (1,241,757) (23,655) 26,547 2,892 于二零二三年一月一日 （经审核） 69,464 778,892 (3,316) 191,925 26,533 (960,861) 102,637 46,309 148,946 期内亏损 – – – – – (113,403) (113,403) (8,916) (122,319) 期内其他全面亏损 – – (3,275) – – – (3,275) (4,148) (7,423) 期内全面亏损总额 – – (3,275) – – (113,403) (116,678) (13,064) (129,742) 于二零二三年六月三十日（未经审核） 69,464 778,892 (6,591) 191,925 26,533 (1,074,264) (14,041) 33,245 19,204 简明综合现金流量表 截至六月三十日止六个月 二零二四年 二零二三年 港币千元 港币千元 （未经审核） （未经审核） 经营业务产生╱（所用）之现金净额 73,117 (180,864) 投资活动产生之现金流量 已收银行及其他利息收入 131 301 购买物业、厂房及设备 (77) (13) 出售物业、厂房及设备之所得款项 – 31 发展中物业增加 (1,071) – 投资活动（所用）╱产生之现金净额 (1,017) 319 融资活动产生之现金流量 偿还租赁负债 – (299) 提取其他借款 5,321 343,642 偿还贷款及借款 (29,463) (86,881) 提取一名董事贷款 2,365 18,812 已付利息 (53,096) (75,373) 融资活动（所用）╱产生之现金净额 (74,873) 199,901 现金及现金等值项目之（减少）╱增加净额 (2,773) 19,356 于期初之现金及现金等值项目 13,370 16,127 汇率变动之影响净额 (187) (1,324) 于期末之现金及现金等值项目 10,410 34,159 现金及现金等值项目结余分析现金及银行结余 10,410 34,159 简明综合财务报表附注 一、公司资料 中国文旅农业集团有限公司（“本公司”）乃根据开曼群岛公司法于开曼群岛注册成立为一间获豁免有限公司。本公司之注册办事处及主要营业地点分别为TheOfficesofJTC(Cayman)Limited,2ndFloor,94SolarisAvenue,CamanaBay,P.O.Box30745,GrandCaymanKY1-1203,CaymanIslands及香港九龙九龙城贾炳达道128号九龙城广场402室。本公司股份于香港联合交易所有限公司（“联交所”）主板上市。 于期内，本集团的业务主要包括于中华人民共和国（“中国”）从事物业发展及酒店业务。 二、编制基准 截至二零二四年六月三十日止六个月该等简明综合财务报表乃根据香港会计师公会（“香港会计师公会”）颁布之香港会计准则（“香港会计准则”）第34号中期财务报告及联交所证券上市规则（“上市规则”）附录十六之适用披露规定编制。 编制该等简明综合财务报表所采纳之会计政策及编制基准与本集团截至二零二三年十二月三十一日止年度之年度财务报表所采用者一致，惟采用于下文附注三所披露之经修订香港财务报告准则除外。 截至二零二四年六月三十日止六个月之该等简明综合财务报表乃按历史成本法编制。除另有列明者外，该等简明综合财务报表以港币呈列，所有数值已凑整至最接近千位。 于批准简明综合财务报表时，本公司董事合理地预期本集团有充足资源在可见未来持续经营业务。因此，董事已就编制简明综合财务报表继续采用持续经营业务会计基准。 香港会计准则第1号修订 负债分类为流动或非流动及附有契约的非流动负债 香港财务报告准则第16号修订 售后回租的租赁负债 香港会计准则第7号及香港财务报告准则第7号修订 供应商融资安排 香港会计准则第1号修订 负债分类为流动或非流动及香港诠释第5号（二零二零年）的相关修订 三、会计政策变动 新订及经修订香港财务报告准则 本集团在本会计期间的综合中期财务报表中采用了香港会计师公会颁布的以下新订及经修订香港财务报告准则： 本集团并无采用任何在当前会计期间尚未生效的任何新准则或诠释。董事预期采纳该等新订或经修订香港财务报告准则对本集团的业绩及财政状况并无重大影响。 四、经营分部资料 就管理而言，本集团根据其产品及服务划分可呈报分部，以就本集团之组成部分提交内部报告供主要经营决策者定期审阅，以便分配资源至各分部及评估其表现。现有以下三个可呈报经营分部： (a)物业发展业务：物业发展及提供配套服务，当中包括代理及会所营运服务； (b)酒店业务：向酒店营运商分授特许权及相关酒店管理活动；及 (c)其他业务：零售销售。 管理层独立监察本集团各经营分部之业绩，以就资源分配作出决定及评估表现。分部业绩指在未计及银行存款之利息收入、未分配其他收入、未分配公司开支（包括中央行政成本及董事薪酬）及财务费用之情况下之除税前溢利或亏损。此乃就资源分配及表现评估向主要经营决策者及董事会进行汇报之方式。 截至六月三十日止六个月 物业发展 酒店业务 其他 总额 二零二四年 二零二三年 二零二四年