烯石电车新材料2024年中期报告

2024 中期报告 2财务摘要 3公司资料 4未经审核中期简明综合损益表 5未经审核中期简明综合全面收益表 6未经审核中期简明综合财务状况表 8未经审核中期简明综合权益变动表 10未经审核中期简明综合现金流量表 12未经审核中期简明综合财务报表附注 37管理层讨论与分析 46其他资料 财务摘要 财务摘要 截至六月三十日止六个月 业绩二零二四年二零二三年变动 千港元千港元 收入 石墨烯产品景观设计餐饮 经调整分部EBITDA* 石墨烯产品景观设计餐饮 除税前亏损母公司拥有人应占亏损母公司普通权益持有人应占每股基本亏损 93,742 151,274(38.0)%97,103(36.7)%54,171(40.5)%––19,269(75.7)% 16,012(53.9)% 1,512(278.0)%1,745(100.0)% (46,780)22.5%(43,968)23.0% 港仙 (6.06)(1.0)% 61,48932,253– 4,682 7,374(2,692)– (57,303)(54,096) 港仙 (6.00) *非国际财务报告准则计量指标 于二零二四年于二零二三年 业绩六月三十日十二月三十一日变动 千港元千港元 总资产 839,316 847,343 (0.9)% 资产净值 329,247 369,638 (10.9)% 股东权益 329,246 369,687 (10.9)% 现金及银行结余 10,391 27,190 (61.8)% 债务 234,206 233,165 0.4% 为补充我们根据国际财务报告准则（“国际财务报告准则”）呈列的未经审核简明综合财务报表，我们于整份中报中使用经调整分部EBITDA作为额外财务计量指标。呈列财务计量指标乃因管理层利用其评估经营业绩。本公司认为非国际财务报告准则计量指标可按与管理层相同的方式为投资者及其他方提供有用信息，以协助彼等理解及评估本公司的综合经营业绩以及比较会计期间我们与同行公司的财务业绩。然而，国际财务报告准则并无有关非国际财务报告准则计量指标的标准化涵义，故未必能与其他公司呈列的类似计量指标进行比较。 本中报中经调整分部EBITDA定义为除利息开支、税项、折旧及摊销前盈利，并且不包括按公平值计入损益之金融资产公平值变动、其他无形资产以及物业、厂房及设备减值亏损、应占联营公司亏损、金融及合约资产减值╱（减值拨回）、未分配其他收入及收益以及企业开支。 有关按国际财务报告计量指标进行除税前亏损与经调整分部EBITDA的对账，请参阅本中报未经审核简明综合财务报表附注4。 公司资料 董事会 执行董事 刘兴达先生陈奕仁先生仇斌先生 非执行董事 马力达先生 独立非执行董事 谈叶凤仙女士王云才先生廖广生先生唐照东先生 公司秘书 郭嘉熙先生 注册办事处 Windward3RegattaOfficePark P.O.Box1350 GrandCaymanKY1-1108CaymanIslands 香港总部、总办事处及主要营业地点 香港铜锣湾 告士打道262号中粮大厦11楼 审核委员会 廖广生先生（主席）谈叶凤仙女士 王云才先生 薪酬委员会 谈叶凤仙女士（主席）王云才先生 提名委员会 谈叶凤仙女士（主席）王云才先生 公司网址 www.graphexgroup.com 授权代表 郭嘉熙先生陈奕仁先生 替任授权代表 刘兴达先生 主要往来银行 中国银行（香港）交通银行 东亚银行 香港上海汇丰银行 股份过户登记总处 OcorianTrust(Cayman)LimitedWindward3 RegattaOfficePark P.O.Box1350 GrandCaymanKY1-1108CaymanIslands 香港股份过户登记处 卓佳证券登记有限公司香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 美国证券托存收据托存处 BankofNewYorkMellon 投资者查询 电邮：investrel@graphexgroup.com 香港法律顾问 曹欧严杨律师行 核数师 国富浩华（香港）会计师事务所有限公司 烯石电动汽车新材料控股有限公司2024年中期报告3 未经审核中期简明综合损益表 截至二零二四年六月三十日止六个月 截至六月三十日止六个月二零二四年二零二三年 （未经审核）（未经审核） 附注千港元千港元 收入3 销售成本7 93,742 (63,375) 151,274 (101,242) 毛利其他收入及收益5 销售及市场推广开支行政开支金融及合约资产减值亏损，净额物业、厂房及设备及其他无形资产减值亏损，净额按公平值计入损益的金融资产的公平值亏损财务成本6分占联营公司亏损 30,3676,934(1,230)(75,030)(6,704)(1,859)(3)(8,978)(800) 50,032 6,553 (2,956) (76,724)(10,705) –(6) (12,744)(230) 除税前亏损7 所得税抵免8 (57,303)3,257 (46,780)5,005 本期间亏损 (54,046) (41,775) 下列人士应占：母公司拥有人非控股权益 (54,096)50 (43,968)2,193 (54,046) (41,775) 母公司普通权益持有人应占每股亏损 基本 －本期间亏损10 (6.00)港仙 (6.06)港仙 摊薄 －本期间亏损 (6.00)港仙 (6.06)港仙 未经审核中期简明综合全面收益表 截至二零二四年六月三十日止六个月 截至六月三十日止六个月二零二四年二零二三年 （未经审核）（未经审核） 千港元千港元 本期间亏损(54,046)(41,775) 其他全面收益 将于随后期间可重新分类至损益的其他全面收益： 换算海外业务的汇兑差额(3,706)(16,369) 本期间其他全面收益，除税后(3,706)(16,369) 本期间全面亏损总额(57,752)(58,144) 下列人士应占： 母公司拥有人(57,802)(60,475) 非控股权益502,331 (57,752)(58,144) 烯石电动汽车新材料控股有限公司2024年中期报告5 未经审核中期简明综合财务状况表 于二零二四年六月三十日 二零二四年六月三十日 二零二三年十二月三十一日 （未经审核）（经审核） 附注千港元千港元 非流动资产物业、厂房及设备 23,863 28,676 商誉 101,939 101,939 其他无形资产 435,823 460,997 于联营公司之投资 – 801 指定为按公平值计入其他全面收益的股本投资 34 34 预付款项、按金及其他应收款项 5,122 5,157 递延税项资产 3,225 3,240 非流动资产总额 570,006 600,844 流动资产存货 16,451 13,712 应收贸易账款及应收票据11 157,478 147,991 预付款项、按金及其他应收款项 61,685 27,677 按公平值计入损益的金融资产 19 23 合约资产 23,241 29,906 受限制银行存款 45 – 现金及现金等价物 10,391 27,190 流动资产总额 269,310 246,499 流动负债应付贸易款项12 39,149 23,190 其他应付款项及应计费用 98,259 80,547 合约负债 40,248 38,627 租赁负债 3,429 4,682 计息借款13 150,099 135,882 可换股票据15 3,798 4,158 应付税项 32,847 33,082 流动负债总额 367,829 320,168 流动负债净额 (98,519) (73,669) 总资产减流动负债 471,487 527,175 未经审核中期简明综合财务状况表 于二零二四年六月三十日 二零二四年六月三十日 二零二三年十二月三十一日 附注 （未经审核）千港元 （经审核）千港元 非流动负债租赁负债 13,698 14,919 计息借款 13 – 12,500 承兑票据 14 63,182 61,024 递延税项负债 65,360 69,094 非流动负债总额 142,240 157,537 资产净额 329,247 369,638 权益母公司拥有人应占权益股本－普通股 16 9,711 8,980 －优先股 16 3,236 3,236 其他储备 316,299 357,471 329,246 369,687 非控股权益 1 (49) 权益总额 329,247 369,638 烯石电动汽车新材料控股有限公司2024年中期报告7 未经审核中期简明综合权益变动表 截至二零二四年六月三十日止六个月 以股份为 可换股 基础的 票据 认股权证 公平值 外汇波动 非控股 股本 优先股股份溢价账*付款储备* 换股权* 储备* 储备* 股本储备*储备基金* 储备* 累计亏损* 合计 权益 权益总额 千港元 千港元千港元千港元 千港元 千港元 千港元 千港元千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 于二零二四年一月一日如前呈报 8,980 3,236 782,438 14,764 883 19,943 (2,606) 5 10,701 (16,420) (452,237) 369,687 (49) 369,638 本期间亏损 – – – – – – – – – – (54,096) (54,096) 50 (54,046) 本期间其他全面收益：换算海外业务汇兑差额 – – – – – – – – – (3,706) – (3,706) – (3,706) 本期间全面亏损总额 – – – – – – – – – (3,706) (54,096) (57,802) 50 (57,752) 于转换可换股票据后 发行普通股 6 – 438 – (56) – – – – – – 388 – 388 股份奖励计划项下 发行普通股 264 – 11,783 (12,047) – – – – – – – – – – 发行普通股 461 – 4,870 – – – – – – – – 5,331 – 5,331 以权益结算并以股份 为基础的交易 – – – 11,642 – – – – – – – 11,642 – 11,642 于二零二四年六月三十日 （未经审核） 9,711 3,236 799,529 14,359 827 19,943 (2,606) 5 10,701 (20,126) (506,333) 329,246 1 329,247 *于二零二四年六月三十日的该等储备账包括简明综合财务状况表中综合其他储备316,299,000港元（二零二三年十二月三十一日： 357,471,000港元）。 未经审核中期简明综合权益变动表 截至二零二四年六月三十日止六个月 股本千港元 优先股千港元 股份溢价账*千港元 以股份为 基础的付款储备*千港元 可换股票据换股权*千港元 认股权证 储备*千港元 公平值储备*千港元 股本储备*千港元 储备基金*千港元 外汇波动 储备*千港元 累计亏损*千港元 合计千港元 非控股权益千港元 权益总额千港元 于二零二三年一月一日如前呈报6,835 3,236 673,303 2,940 13,006 19,943 (2,547) 5 13,471 (7,769) (341,839) 380,584 (10,742) 369,842 本期间亏损–本期间其他全面收益： – – – – – – – – – (43,968) (43,968) 2,193 (41,775) 换算海外业务汇兑差额– – – – – – – – – (16,507) – (16,507) 138 (16,369) 本期间全面亏损总额–于转换可换股票据后 – – – – – – – – (16,507) (43,968) (60,475) 2,331 58,144 发行普通股939 以权益结