烯石电车新材料2023年中期报告

目录 2 财务摘要 3 公司资料 4 未经审核中期简明综合损益表 5 未经审核中期简明综合全面收益表 6 未经审核中期简明综合财务状况表 8 未经审核中期简明综合权益变动表 10 未经审核中期简明综合现金流量表 12 未经审核中期简明综合财务报表附注 37 管理层讨论与分析 46 其他资料 2 财务摘要 财务摘要 业绩 截至六月三十日止六个月 二零二三年 二零二二年 变动 千港元 千港元 收入 151,274 163,133 (7.3)% 石墨烯产品 97,103 103,438 (6.1)% 景观设计 54,171 57,738 (6.2)% 餐饮 — 1,957 (100)% 经调整分部EBITDA* 19,269 25,659 (24.9)% 石墨烯产品 16,012 23,150 (30.8)% 景观设计 1,512 2,049 (26.2)% 餐饮 1,745 460 279.3% 除税前亏损 (46,780) (65,302) (28.4)% 母公司拥有人应占亏损 (43,968) (59,633) (26.3)% 港仙 港仙 母公司普通权益持有人应占每股基本亏损 (6.06) (11.56) (47.6)% 业绩 于二零二三年六月三十日 千港元 于二零二二年 十二月三十一日千港元 变动 总资产 903,143 894,676 0.9% 资产净值 365,475 369,842 (1.2)% 股东权益 373,886 380,584 (1.8)% 现金及银行结余 17,459 31,470 (44.5)% 债务 242,528 285,007 (14.9)% *非国际财务报告准则计量 为补充我们根据国际财务报告准则（“国际财务报告准则”）呈列的未经审核简明综合财务报表，我们于整份中报中使用经调整分部EBITDA作为额外财务计量指标。呈列财务计量指标乃因管理层利用其评估经营业绩。本公司认为非国际财务报告准则计量指标可按与管理层相同的方式为投资者及其他方提供有用信息，以协助彼等理解及评估本公司的综合经营业绩以及比较会计期间我们与同行公司的财务业绩。然而，国际财务报告准则并无有关非国际财务报告准则计量指标的标准化涵义，故未必能与其他公司呈列的类似计量指标进行比较。 本中报中经调整分部EBITDA定义为除利息开支、税项、折旧及摊销前盈利，并且不包括按公平值计入损益之金融资产公平值变动、商誉撇销、其他无形资产以及物业、厂房及设备减值亏损、应占联营公司及合营企业亏损以及金融及合约资产减值亏损以及企业开支。 有关按国际财务报告计量指标进行除税前亏损与经调整分部EBITDA的对账，请参阅本中报未经审核简明综合财务报表附注4。 烯石电动汽车新材料控股有限公司2023年中期报告 3 公司资料 董事会 执行董事 刘兴达先生陈奕仁先生仇斌先生 非执行董事 马力达先生 独立非执行董事 谈叶凤仙女士王云才先生廖广生先生唐照东先生陈继光先生 公司秘书 郭嘉熙先生 注册办事处 Windward3RegattaOfficeParkPObox1350 GrandCaymanKY1-1108CaymanIslands 香港总部、总办事处及主要营业地点 香港铜锣湾 告士打道262号中粮大厦11楼 审核委员会 廖广生先生（主席）谈叶凤仙女士 王云才先生马力达先生 薪酬委员会 谈叶凤仙女士（主席）王云才先生 陈奕仁先生 提名委员会 刘兴达先生（主席）王云才先生 谈叶凤仙女士 公司网址 www.graphexgroup.com 授权代表 郭嘉熙先生陈奕仁先生 替任授权代表 刘兴达先生 主要往来银行 中国银行（香港）交通银行 东亚银行 香港上海汇丰银行 股份过户登记总处 OcorianTrust(Cayman)LimitedWindward3 RegattaOfficeParkPObox1350 GrandCaymanKY1-1108CaymanIslands 香港股份过户登记处 卓佳证券登记有限公司香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 美国证券托存收据托存处 BankofNewYorkMellon 投资者查询 电邮：investrel@graphexgroup.com 香港法律顾问 TsoAuYim&Yeung 核数师 国富浩华(香港)会计师事务所有限公司 未经审核中期简明综合损益表 截至六月三十日止六个月 二零二三年 二零二二年 （未经审核） （未经审核） 附注 千港元 千港元 收入 3 151,274 163,133 销售成本 7 (101,242) (104,234) 毛利 50,032 58,899 其他收入及收益 5 6,553 8,580 销售及市场推广开支 (2,956) (2,204) 行政开支 (76,724) (84,959) 金融及合约资产减值亏损，净额 (10,705) (16,454) 按公平值计入损益的金融资产的公平值亏损 (6) (11) 财务成本 6 (12,744) (28,888) 分占联营公司亏损 (230) (265) 除税前亏损 7 (46,780) (65,302) 所得税抵免 8 5,005 5,444 本期间亏损 (41,775) (59,858) 下列人士应占： 母公司拥有人 (43,968) (59,633) 非控股权益 2,193 (225) (41,775) (59,858) 母公司普通权益持有人应占每股亏损 (6.06)港仙 (11.56)港仙 基本 －本期间亏损 10 摊薄 (6.06)港仙 (11.56)港仙 －本期间亏损 烯石电动汽车新材料控股有限公司2023年中期报告4 5 未经审核中期简明综合全面收益表 截至六月三十日止六个月 二零二三年二零二二年 （未经审核）（未经审核） 千港元千港元 本期间亏损 (41,775) (59,858) 其他全面（亏损）╱收益 (16,369) (30,745) 将于随后期间可重新分类至损益的其他全面（亏损）╱收益： 换算海外业务的汇兑差额 (16,369) (30,745) 本期间其他全面（亏损）╱收益，除税后 (16,369) (30,745) 本期间全面亏损总额 (58,144) (90,603) 下列人士应占： 母公司拥有人 (60,475) (90,462) 非控股权益 2,331 (141) (58,144) (90,603) 未经审核中期简明综合财务状况表 二零二三年六月三十日 二零二二年十二月三十一日 （未经审核） （经审核） 附注 千港元 千港元 非流动资产物业、厂房及设备 30,747 35,403 商誉 101,939 101,939 其他无形资产 474,437 512,089 于联营公司之投资 — 227 指定为按公平值计入其他全面收益的股本投资 91 94 预付款项、按金及其他应收款项 5,825 4,902 递延税项资产 6,353 4,903 非流动资产总额 619,392 659,557 流动资产存货 9,234 16,901 应收贸易账款及应收票据 11 181,572 103,019 预付款项、按金及其他应收款项 48,451 52,691 按公平值计入损益的金融资产 24 31 合约资产 26,627 30,634 可收回税项 384 373 现金及现金等价物 17,459 31,470 流动资产总额 283,751 235,119 流动负债应付贸易款项 12 75,384 13,398 其他应付款项及应计费用 94,633 89,206 租赁负债 4,556 5,146 可换股票据 15 4,618 16,585 计息借款 13 45,645 128,450 应缴税项 32,164 33,898 应付股息 — 1,511 流动负债总额 257,000 288,194 流动资产╱（负债）净额 26,751 (53,075) 总资产减流动负债 646,143 606,482 烯石电动汽车新材料控股有限公司2023年中期报告6 7 未经审核中期简明综合财务状况表 二零二三年六月三十日 二零二二年十二月三十一日 （未经审核） （经审核） 附注 千港元 千港元 非流动负债租赁负债 15,979 18,648 计息借款 13 99,540 13,500 承兑票据 14 92,725 90,074 可换股票据 15 — 36,398 递延税项负债 72,424 78,020 非流动负债总额 280,668 236,640 资产净额 365,475 369,842 权益母公司拥有人应占权益股本 16 7,774 6,835 优先股 16 3,236 3,236 其他储备 362,876 370,513 非控股权益 373,886 380,584 (8,411) (10,742) 权益总额 365,475 369,842 未经审核中期简明综合权益变动表 截至二零二三年六月三十日止六个月 股本 优先股 *股份溢价账 *以股份为基础的 付款储备 *可换股票据 换股权 *认股权证储备 *公平值储备 *股本储备 *储备基金 *外汇波动储备 *累计亏损 合计 非控股权益 合计权益 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 于二零二三年一月一日如前呈报 6,835 3,236 673,303 2,940 13,006 19,943 (2,547) 5 13,471 (7,769) (341,839) 380,584 (10,742) 369,842 本期间亏损 — — — — — — — — — — (43,968) (43,968) 2,193 (41,775) 本期间其他全面亏损：换算海外业务汇兑差额 — — — — — — — — — (16,507) — (16,507) 138 (16,369) 本期间全面亏损总额 — — — — — — — — — (16,507) (43,968) (60,475) 2,331 58,144 于转换可换股票据后 发行普通股 939 — 62,314 — (12,022) — — — — — — 51,231 — 51,231 以权益结算并以股份为 基础的交易 — — — 2,546 — — — — — — — 2,546 — 2,546 于二零二三年六月 三十日（未经审核） 7,774 3,236 735,617 5,486 984 19,943 (2,547) 5 13,471 (24,276) (385,807) 373,886 (8,411) 365,475 *于二零二三年六月三十日的该等储备账包括简明综合财务状况表中综合其他储备362,876,000港元（二零二二年十二月三十一日：370,513,000港元）。 烯石电动汽车新材料控股有限公司2023年中期报告8 9 未经审核中期简明综合权益变动表 截至二零二三年六月三十日止六个月 股本 优先股 *股份溢价账 *以股份为基础的 付款储备 *可换股票据 换股权 *认股权证储备 *公平值储备 *股本储备 *储备基金 *外汇波动储备 *累计亏损 合计 非控股权益 合计权益 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 于二零二二年一月一日 如前呈报 5,091 — 362,856 7,687 15,414 15,196 (1,447) 5 10,701 51,209 (269,406) 197,306 (6,294) 191,012 本期间亏损 — — — — — — — — — — (59,633) (59,633) (225) (59,858) 本期间其他全面收益：换算海外业务 财务报表的汇兑差额 — — — — — — — — — (30,829) — (30,829) 84 (30,