先施中期报告2024

中期报告2024 目录 页次 公司资料2 未经审核简明综合财务报表 简明综合收益表3 简明综合全面收益表4 简明综合财务状况表5 简明综合权益变动表7 简明综合现金流量表8 简明综合中期财务报表附注9 管理层讨论及分析33 其他资料36 012024年中期报告|先施有限公司 公司资料 董事会 执行董事 林晓辉博士（主席） 苏娇华女士（行政总裁）禹来博士 非执行董事 戴德丰博士 独立非执行董事 余亮晖先生钟振雄先生林琳先生 审核委员会 余亮晖先生（主席）钟振雄先生 林琳先生 薪酬委员会林琳先生（主席）余亮晖先生 钟振雄先生 提名委员会 钟振雄先生（主席）余亮晖先生 林琳先生 执行委员会 林晓辉博士（主席）苏娇华女士 禹来博士 公司秘书 叶浩荣先生 法律顾问 李智聪律师事务所德普律师事务所夏礼文律师行 核数师 致同（香港）会计师事务所有限公司香港铜锣湾 恩平道28号利园二期11楼 主要来往银行 星展银行（香港）有限公司中国银行（香港）有限公司 股东注册及过户办事处 卓佳登捷时有限公司香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 注册办事处香港中环康乐广场1号 怡和大厦24楼 股份代号 244 网址 www.sincere.com.hk 中期业绩 先施有限公司（“本公司”）董事会（“董事会”）欣然提呈本公司及其附属公司（“本集团”）截至二零二四年六月三十日止六个月之未经审核简明综合业绩，连同截至二零二三年六月三十日止六个月及于二零二三年十二月三十一日之比较数字及下文载列之相关说明附注。简明综合业绩为未经审核，惟已交予本公司审核委员会审阅。 简明综合收益表 截至二零二四年六月三十日止六个月 截至六月三十日止六个月 附注 二零二四年 千港元 （未经审核） 二零二三年 千港元 （未经审核） 收益 5(a) 65,050 74,356 销售成本 (29,116) (30,432) 其他收入及收益净额 5(b) 10,368 9,277 证券买卖之未变现（亏损）╱收益净额 (122) 72 销售及分销支出 (33,476) (34,245) 一般及行政支出 (25,091) (25,358) 财务成本 6 (14,275) (12,667) 除所得税前亏损 7 (26,662) (18,997) 所得税开支 8 – (14) 期内亏损 (26,662) (19,011) 以下应占： 本公司股权持有人 (27,260) (17,493) 非控股权益 598 (1,518) (26,662) (19,011) 本公司股权持有人应占每股亏损基本及摊薄 9 (0.02)港元 (0.01)港元 简明综合全面收益表 截至二零二四年六月三十日止六个月 截至六月三十日止六个月二零二四年二零二三年 千港元千港元 （未经审核）（未经审核） 期内亏损 (26,662) (19,011) 其他全面收益 可能于其后重新分类至综合收益表之项目： 换算海外业务产生之汇兑差额 5 37 将不会于其后重新分类至综合收益表之项目： 重估租赁土地及自有楼宇之盈余 1,883 – 期内全面亏损总额 (24,774) (18,974) 以下应占： 本公司股权持有人 (25,415) (17,056) 非控股权益 641 (1,918) (24,774) (18,974) 简明综合财务状况表 于二零二四年六月三十日 于二零二四年于二零二三年 六月三十日十二月三十一日 附注 千港元 千港元 （未经审核） （经审核） 资产及负债非流动资产物业、厂房及设备 11 20,327 189,260 按公平值透过其他全面收益列账之股本投资 4,127 4,127 预付款项、按金、其他应收账款及其他资产 12 220,361 202,049 退休金计划资产 23,777 23,777 268,592 419,213 流动资产存货 34,318 29,844 预付款项、按金、其他应收账款及其他资产 12 28,686 35,899 按公平值透过损益列账之金融资产 858 3,689 已抵押银行结存及存款 1,185 11,277 现金及银行结存 13,188 92,694 78,235 173,403 被归类为持作买卖之资产 13 177,000 – 255,235 173,403 流动负债应付账款 14 46,836 37,954 租赁负债 15 19,409 11,291 保险合约负债 478 1,154 按金、应计费用及其他应付账款 52,628 42,773 合约负债 1,202 1,377 银行借贷 16(a) 83,917 84,314 其他贷款 16(b) – 2,292 直接控股公司贷款 16(c) – 71,900 关连公司贷款 16(d) 211,000 – 长期服务金责任 59 59 应付税项 27 20 415,556 253,134 流动负债净值 (160,321) (79,731) 资产总值减流动负债 108,271 339,482 简明综合财务状况表（续） 于二零二四年六月三十日 于二零二四年于二零二三年 六月三十日十二月三十一日 附注 千港元 千港元 （未经审核） （经审核） 非流动负债按金、应计费用及其他应付账款 2,542 84 其他贷款 16(b) 564 559 直接控股公司贷款 16(c) 2,340 – 关连公司贷款 16(d) – 211,000 租赁负债 15 382 622 长期服务金责任 1,673 1,673 7,501 213,928 资产净值 100,770 125,544 权益本公司股权持有人应占权益股本 17 469,977 469,977 亏绌 (414,267) (388,852) 55,710 81,125 非控股权益 45,060 44,419 权益总额 100,770 125,544 简明综合权益变动表 截至二零二四年六月三十日止六个月 本公司股权持有人应占 储备╱（亏绌） 本公司股权持有人应占 一般及 资产 投资 股本 其他储备 重估储备 重估储备 累计亏损 亏绌总额 非控股权益 权益总额 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 于二零二四年一月一日（经审核） 469,977 331,818 183,720 (11,232) (893,158) (388,852) 44,419 125,544 期内亏损 – – – – (27,260) (27,260) 598 (26,662) 期内其他全面（亏损）╱收益：换算海外业务产生之汇兑差额 – (38) – – – (38) 43 5 租赁土地及自有楼宇之重估盈余 – – 1,883 – – 1,883 – 1,883 期内全面（亏损）╱收益总额 – (38) 1,883 – (27,260) (25,415) 641 (24,774) 于二零二四年六月三十日（未经审核） 469,977 331,780 185,603 (11,232) (920,418) (414,267) 45,060 100,770 储备╱（亏绌） 一般及 资产 投资 股本 其他储备 重估储备 重估储备 累计亏损 亏绌总额 非控股权益 权益总额 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 于二零二三年一月一日（经重列） 469,977 331,388 180,332 (11,318) (842,670) (342,268)45,931 173,640 期内亏损 – – – – (17,493) (17,493)(1,518) (19,011) 期内其他全面（亏损）╱收益：换算海外业务产生之汇兑差额 – 437 – – – 437 (400) 37 期内全面（亏损）╱收益总额 – 437 – – (17,493) (17,056)(1,918) (18,974) 于二零二三年六月三十日（未经审核） 469,977 331,825 180,332 (11,318) (860,163) (359,324)44,013 154,666 简明综合现金流量表 截至二零二四年六月三十日止六个月 截至六月三十日止六个月 二零二四年 千港元 （未经审核） 二零二三年 千港元 （未经审核） 经营业务动用之现金净额 (2,373) (6,584) 投资项目现金流量添置自有资产于物业、厂房及设备 (125) (768) 已抵押银行结存及存款减少 10,092 61,705 出售物业、厂房及设备所得款项 – 223 投资项目产生之现金净额 9,967 61,160 融资项目现金流量银行借贷所得款项 81,000 85,280 偿还银行借贷 (81,397) (141,324) 偿还其他贷款 (2,292) – 直接控股公司贷款所得款项 22,400 – 偿还直接控股公司贷款 (91,960) (58,300) 融资租赁本金部分 (14,851) (14,113) 融资项目动用之现金净额 (87,100) (128,457) 现金及现金等价项目减少净额 (79,506) (73,881) 期初现金及现金等价项目 92,694 98,188 期末现金及现金等价项目 13,188 24,307 简明综合中期财务报表附注 截至二零二四年六月三十日止六个月 1.公司资料 本公司是一间于香港注册成立之有限责任公司。本公司之注册办事处位于香港中环康乐广场1号怡和大厦24楼。于期内，本集团之主要业务并无变化，主要包括经营百货、买卖证券以及提供一般保险业务及人寿保险业务。 本公司董事认为，于二零二四年六月三十日，伟禄集团控股有限公司（“伟禄”，于百慕大注册成立之有限公司，其股份在香港联合交易所有限公司（“联交所”）主板上市）为本公司之直接控股公司。最终控股公司为美林控股有限公司（“美林控股”）（于英属维尔京群岛注册成立之有限公司）。美林控股的最终股东为分别拥有美林控股70%及30%股权的林晓辉博士（“林博士”）及苏娇华女士（“苏女士”）。 2.编制基准 简明综合中期财务报表乃根据香港会计师公会（“香港会计师公会”）颁布之香港会计准则第34号“中期财务报告”以及联交所证券上市规则（“上市规则”）附录D2之适用披露规定编制。 简明综合中期财务报表以港元呈列，除另有指明外，所有价值均计至最接近之千元（“千港元”）。 简明综合中期财务报表并不包括须载于年度综合财务报表之所有资料及披露，并应与本集团截至二零二三年十二月三十一日止年度之年度综合财务报表一并阅读。除如附注3所披露采纳经修订香港财务报告准则（“香港财务报告准则”）外，编制简明综合中期财务报表所用之会计政策及重大会计判断和估计与本集团之年度综合财务报表所应用者相符一致。 2.编制基准（续） 简明综合财务状况表所载有关截至二零二三年十二月三十一日止年度之财务资料（作为比较资料）并不构成本公司于该年度之法定年度综合财务报表，惟摘录自该等财务报表。根据香港《公司条例》第436条须予披露之有关该等法定财务报表之进一步资料如下： 本公司已根据香港《公司条例》第662(3)条及附表6第3部之规定向公司注册处处长呈交截至二零二三年十二月三十一日止年度之综合财务报表。 本公司之核数师已就此等财务报表作出报告。核数师报告并无保留意见；已提述核数师在不就报告作保留意见之情况下以强调之方式促请有关人士注意有关持续经营之重大不确定因素之事宜；亦不载有香港《公司条例》第406(2)、407(2)或(3)条所指之陈述。 持续经营基准 于截至二零二四年六月三十日止六个月，本集团录得亏损净额26,662,000港元。本集团之营运以银行及其他借贷、关连方贷款（包括直接控股公司及关连公司）及内部资源拨付。于二零二四年六月三十日，本集团之流动负债净额为160,321,000港元。于二零二四年六月三十日，本集团的现金及银行结存为约13,188,000港元。 管理层密切监察本集团之财务表现及流动资