先施中期报告2022

中期报告2022 目录 页次 公司资料2 未经审核简明综合财务报表 简明综合收益表3 简明综合全面收益表4 简明综合财务状况表5 简明综合权益变动表7 简明综合现金流量表8 简明综合中期财务报表附注9 管理层讨论及分析33 其他资料36 012022年中期报告|先施有限公司 公司资料 董事会 执行董事 林晓辉博士（主席） 苏娇华女士（行政总裁）禹来博士 非执行董事 戴德丰博士 独立非执行董事 余亮晖先生袁宝玉先生钟振雄先生 审核委员会 余亮晖先生（主席）袁宝玉先生 钟振雄先生 薪酬委员会 袁宝玉先生（主席）余亮晖先生 钟振雄先生 提名委员会 钟振雄先生（主席）余亮晖先生 袁宝玉先生 执行委员会 林晓辉博士（主席）苏娇华女士 禹来博士 公司秘书 叶浩荣先生 法律顾问 李智聪律师事务所德普律师事务所夏礼文律师行 核数师 致同（香港）会计师事务所有限公司香港铜锣湾 恩平道28号利园二期11楼 主要来往银行 星展银行（香港）有限公司恒生银行有限公司 香港上海汇丰银行有限公司中国银行（香港）有限公司 股东注册及过户办事处 卓佳登捷时有限公司香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 注册办事处香港中环康乐广场1号 怡和大厦24楼 股份代号 244 网址 公司： www.sincere.com.hk 财务资料： www.irasia.com/listco/hk/sincere/index.htm 先施有限公司|2022年中期报告02 中期业绩 先施有限公司（“本公司”）董事会（“董事会”）欣然提呈本公司及其附属公司（“本集团”）截至二零二二年六月三十日止六个月之未经审核简明综合业绩，连同截至二零二一年八月三十一日止六个月及于二零二一年十二月三十一日之比较数字及下文载列之相关说明附注。简明综合业绩为未经审核，惟已交予本公司审核委员会审阅。 简明综合收益表 截至二零二二年六月三十日止六个月 附注 截至二零二二年六月三十日止六个月千港元 （未经审核） 截至二零二一年八月三十一日 止六个月 千港元 （未经审核） 收益 5(a) 69,081 80,184 销售成本 (30,918) (39,546) 其他收入及收益净额 5(b) 8,545 3,084 证券买卖之未变现亏损净额 (402) (3,574) 销售及分销支出 (44,172) (47,717) 一般及行政支出 (27,920) (32,448) 其他经营支出净额 – (5,132) 财务成本 6 (13,657) (15,979) 除所得税前亏损 7 (39,443) (61,128) 所得税开支 8 (36) – 期内亏损 (39,479) (61,128) 以下应占： 本公司股权持有人 (38,087) (60,555) 非控股权益 (1,392) (573) (39,479) (61,128) 本公司股权持有人应占每股亏损基本及摊薄 9 (0.03)港元 (0.05)港元 032022年中期报告|先施有限公司 简明综合全面收益表 截至二零二二年六月三十日止六个月 截至二零二二年六月三十日止六个月千港元 （未经审核） 截至二零二一年八月三十一日 止六个月 千港元 （未经审核） 期内亏损 (39,479) (61,128) 其他全面收益 可能于其后期间重新分类至综合收益表之其他全面（亏损）╱收益： 换算海外业务产生之汇兑差额 (54) 5 将不会于其后期间重新分类至综合收益表之其他全面收益： 定额福利计划之精算收益 – 1,658 重估租赁土地及自有楼宇 3,725 15,109 按公平值透过其他全面收益列账之股本投资公平值变动 – 5,388 出售被归类为持作买卖之资产的收益 715 – 4,440 22,155 期内全面亏损总额 (35,093) (38,968) 以下应占： 本公司股权持有人 (34,474) (38,515) 非控股权益 (619) (453) (35,093) (38,968) 先施有限公司|2022年中期报告04 简明综合财务状况表 附注 千港元 千港元 （未经审核） （经审核） 资产及负债非流动资产物业、厂房及设备 11 242,153 263,991 按公平值透过其他全面收益列账之股本投资 3,807 3,807 预付款项、按金、其他应收账款及其他资产 12 179,337 172,058 退休金计划资产 23,101 23,101 448,398 462,957 流动资产存货 32,444 34,401 预付款项、按金、其他应收账款及其他资产 12 32,046 27,466 按公平值透过损益列账之金融资产 4,548 5,741 已抵押银行结存及按金 103,005 102,153 现金及银行结存 106,637 54,092 278,680 223,853 被归类为持作买卖的资产 13 17,956 26,646 296,636 250,499 流动负债应付账款 14 26,455 35,557 租赁负债 15 30,343 54,859 保险合约负债 1,154 1,174 按金、应计费用及其他应付账款 33,314 32,053 合约负债 1,067 2,119 应付税项 34 – 附息银行借贷 16(a) 143,612 144,508 其他贷款 16(b) 2,225 2,203 同系附属公司贷款 16(c) 104,000 104,000 直接控股公司贷款 16(d) 65,000 55,000 关连公司贷款 16(e) 105,000 – 512,204 431,473 流动负债净值 (215,568) (180,974) 资产总值减流动负债 232,830 281,983 于二零二二年六月三十日 于二零二一年十二月三十一日 052022年中期报告|先施有限公司 简明综合财务状况表（续） 非流动负债 附注 千港元 （未经审核） 千港元 （经审核） 按金、应计费用及其他应付账款 4,663 4,663 其他贷款 16(b) 542 537 租赁负债 15 25,491 39,556 30,696 44,756 资产净值 202,134 237,227 权益本公司股权持有人应占权益股本 17 469,977 469,977 亏绌 (315,602) (281,128) 154,375 188,849 非控股权益 47,759 48,378 权益总额 202,134 237,227 于二零二二年六月三十日 于二零二一年十二月三十一日 先施有限公司|2022年中期报告06 简明综合权益变动表 截至二零二二年六月三十日止六个月 本公司股权持有人应占 储备╱（亏绌） 股本 千港元 一般及其他储备千港元 资产重估储备千港元 投资重估储备千港元 累计亏损 千港元 亏绌总额 千港元 非控股权益 千港元 权益总额 千港元 于二零二二年一月一日（经审核） 469,977 332,292 181,807 4,127 (799,354) (281,128) 48,378 237,227 期内亏损期内其他全面（亏损）╱收益： – – – – (38,087) (38,087) (1,392) (39,479) 换算海外业务产生之汇兑差额 – (827) – – – (827) 773 (54) 重估租赁土地及自有楼宇（附注11） – – 3,725 – – 3,725 – 3,725 出售被归类为持作买卖之资产的收益 – – – 715 – 715 – 715 期内全面（亏损）╱收益总额 – (827) 3,725 715 (38,087) (34,474) (619) (35,093) 出售被归类为持作买卖之资产时解除储备 – – – (6,127) 6,127 – – – 于二零二二年六月三十日（未经审核） 469,977 331,465 185,532 (1,285) (831,314) (315,602) 47,759 202,134 本公司股权持有人应占 储备╱（亏绌） 股本 千港元 库存股份 千港元 一般及其他储备千港元 资产重估储备千港元 投资重估储备千港元 累计亏损 千港元 亏绌总额 千港元 非控股权益 千港元 权益总额 千港元 于二零二一年三月一日（经审核）469,977 (130,221) 228,216 159,121 (2,089) (727,981) (472,954) 31,382 28,405 期内亏损–期内其他全面（亏损）╱收益： – – – – (60,555) (60,555) (573) (61,128) 换算海外业务产生之汇兑差额– – (101) – – – (101) 106 5 定额福利计划之精算收益– – – – – 1,644 1,644 14 1,658 重估租赁土地及自有楼宇–按公平值透过其他全面收益列账之 – – 15,109 – – 15,109 – 15,109 股本投资的公平值变动– – – – 5,388 – 5,388 – 5,388 期内全面（亏损）╱收益总额– – (101) 15,109 5,388 (58,911) (38,515) (453) (38,968) 出售库存股份– 130,221 (45,710) – – – 84,511 17,973 102,484 于二零二一年八月三十一日（未经审核）469,977 – 182,405 174,230 3,299 (786,892) (426,958) 48,902 91,921 072022年中期报告|先施有限公司 简明综合现金流量表 截至二零二二年六月三十日止六个月 截至二零二二年六月三十日止六个月千港元 （未经审核） 截至二零二一年八月三十一日 止六个月 千港元 （未经审核） 经营业务动用之现金净额 (29,566) (49,721) 投资项目现金流量添置自有资产于物业、厂房及设备项目 (1,326) (67) 已抵押银行结存及按金（增加）╱减少 (852) 1,652 出售被归类为持作买卖的资产所得款项 9,405 – 投资项目产生之现金净额 7,227 1,585 融资项目现金流量银行借贷所得款项 64,129 80,010 偿还银行借贷 (65,025) (109,651) 其他贷款增加╱（减少） 27 (150,571) 同系附属公司贷款所得款项 50,000 152,000 偿还同系附属公司贷款 (50,000) – 直接控股公司贷款所得款项 10,000 55,000 关连公司贷款所得款项 105,000 – 终止租赁的最终付款 – (5,300) 融资租赁本金部分 (39,247) (46,722) 出售库存股份所得款项 – 102,484 融资项目产生之现金净额 74,884 77,250 现金及现金等价项目增加净额 52,545 29,114 期初现金及现金等价项目 54,092 87,949 期末现金及现金等价项目 106,637 117,063 先施有限公司|2022年中期报告08 简明综合中期财务报表附注 截至二零二二年六月三十日止六个月 1.公司资料 本公司是一间于香港注册成立之有限责任公司。本公司之注册办事处位于香港中环康乐广场1号怡和大厦24楼。于期内，本集团之主要业务并无变化，主要包括经营百货、买卖证券以及提供一般保险业务及人寿保险业务。 本公司董事认为，于二零二二年六月三十日，伟禄集团控股有限公司（“伟禄”，于百慕大注册成立之有限公司，其股份在香港联合交易所有限公司（“联交所”）主板上市）为本公司之直接控股公司。最终控股公司为美林控股有限公司（“美林控股”）（于英属维尔京群岛注册成立之有限公司）。美林控股的最终股东为分别拥有美林控股70%及30%股权的林晓辉博士（“林博士”）及苏娇华女士（“苏女士”）。 2.编制基准 简明综合中期财务报表乃根据香港会计师公会（“香港会计师公会”）颁布之香港会计准则第