大生地产二零二四年度中期报告

(股份代号:89) 二零二四年度中期报告 页数 公司资料2 简明综合财务状况表3 简明综合损益表5 简明综合全面收益表6 简明综合现金流量表7 简明综合权益变动表8 简明综合中期财务资料附注9 中期财务资料之审阅报告28 主席报告书29 管理层讨论与分析31 中期股息及记录日35 董事及行政总裁之股份权益35 主要股东37 购回、出售或赎回本公司之股份37 企业管治38 独立审阅38 执行董事 马清伟（主席及行政总裁） 马清铿香港特别行政区铜紫荆星章、太平绅士（副主席） 马清扬香港特别行政区铜紫荆星章 （副主席）马清权（常务董事）马清秀（常务董事） 非执行董事 张永锐香港特别行政区铜紫荆星章 独立非执行董事 周国勋姚纪中陈龙清何志强 审核委员会 姚纪中（委员会主席） 张永锐香港特别行政区铜紫荆星章周国勋 陈龙清何志强 薪酬委员会 周国勋（委员会主席） 马清秀姚纪中 提名委员会 马清伟（委员会主席） 周国勋姚纪中 公司秘书马清雯银行 交通银行香港分行东亚银行 恒生银行 香港上海汇丰银行大生银行 律师 胡关李罗律师行 核数师 罗兵咸永道会计师事务所 执业会计师及注册公众利益实体核数师 注册办事处 香港黄竹坑香叶道43号 TSTower15楼 股票过户登记处 香港中央证券登记有限公司 香港皇后大道东183号合和中心17楼 1712-1716号铺 网址 www.tsld.comwww.irasia.com/listco/hk/taisangland/index.htm 简明综合财务状况表 于二零二四年六月三十日－未经审核 于二零二四年于二零二三年附注六月三十日十二月三十一日 港币千元港币千元 物业、机器及设备 六 1,973,195 1,990,657 投资物业 六 9,492,815 9,621,524 按公允值计入其他全面收益之 金融资产 13,869 15,145 非流动资产的预付款项 320 50 11,480,199 11,627,376 非流动资产 供出售物业 110,473 110,473 其他存货 192 212 应收账款及预付款项 七 42,155 42,426 可收回当期所得税款 1,966 2,133 现金及现金等价物 96,023 108,364 250,809 263,608 总资产 11,731,008 11,890,984 权益及负债本公司股东应占权益 股本 八 417,321 417,321 储备 8,029,449 8,205,605 8,446,770 8,622,926 非控制性权益 282,022 289,774 总权益 8,728,792 8,912,700 流动资产 简明综合财务状况表（续） 于二零二四年六月三十日－未经审核 于二零二四年 非流动负债 港币千元 港币千元 长期银行贷款－有抵押 九 1,878,535 1,065,397 递延所得税项负债 十 268,128 252,081 租赁负债 503 543 2,147,166 1,318,021 流动负债 租赁及其他按金 95,923 97,596 应付账款及应计费用 十一 28,880 46,027 当期所得税项负债 2,040 1,778 短期银行贷款 十二 404,800 371,400 长期银行贷款之即期部份－有抵押 九 323,133 1,143,206 租赁负债 274 256 855,050 1,660,263 总负债 3,002,216 2,978,284 总权益及负债 11,731,008 11,890,984 附注六月三十日 于二零二三年十二月三十一日 第9至27页的附注为本简明综合中期财务资料的整体部份。 简明综合损益表 截至二零二四年六月三十日止六个月－未经审核 截至六月三十日止六个月 附注 二零二四年 港币千元 二零二三年 港币千元 收入 五(a) 240,589 230,280 销售成本 十三 (101,499) (98,791) 毛利 139,090 131,489 投资物业公允值（亏损）╱盈利 六 (129,824) 130,580 其他盈利净额 十四 1,047 3,729 行政费用 十三 (79,560) (73,800) 经营（亏损）／溢利 (69,247) 191,998 财务收益 十五 1,395 564 财务成本 十五 (77,114) (62,848) 财务成本净额 (75,719) (62,284) 除所得税前（亏损）╱溢利 (144,966) 129,714 所得税（费用）╱拨回 十六 (17,601) 16,809 本期（亏损）╱溢利 (162,567) 146,523 应占（亏损）╱溢利： 本公司股东 (158,181) 123,594 非控制性权益 (4,386) 22,929 (162,567) 146,523 每股（亏损）╱盈利（基本及摊薄） 十七 港币(0.55)元 港币0.43元 第9至27页的附注为本简明综合中期财务资料的整体部份。 简明综合全面收益表 截至二零二四年六月三十日止六个月－未经审核 截至六月三十日止六个月二零二四年二零二三年 港币千元港币千元 本期（亏损）╱溢利(162,567)146,523 其他全面收益 按公允值计入其他全面收益之 金融资产公允值变动 (1,276) (610) 货币换算差异 (9) 29 本期其他全面收益 (1,285) (581) 本期总全面收益 (163,852) 145,942 应占总全面收益： 本公司股东 (158,896) 123,291 非控制性权益 (4,956) 22,651 (163,852) 145,942 其后不会重新分类至损益的项目 第9至27页的附注为本简明综合中期财务资料的整体部份。 简明综合现金流量表 截至二零二四年六月三十日止六个月－未经审核 经营业务 截至六月三十日止六个月二零二四年二零二三年 港币千元港币千元 经营产生之现金净额74,35578,569 已缴香港利得税(1,112)(2,713) 退回香港利得税–21 已缴美国税项(13)(13) 已缴出租费用(704)(1,397) 经营业务产生之现金净额72,52674,467 投资业务 添置物业、机器及设备(8,049)(1,782) 添置投资物业(2,935)(17,451) 出售物业、机器及设备收款2,683110 出售投资物业收款–830 出售分类为持作出售之资产收款–6,860 已收利息1,395564 已收股息670688 用于投资业务之现金净额(6,236)(10,181) 融资业务 已付利息(84,575)(62,767) 借入银行贷款51,40018,000 偿还银行贷款(25,243)(15,292) 偿还租赁负债(148)(134) 已付股东之股息(17,260)(17,260) 已付附属公司非控制性股东之股息(2,796)(1,136) 用于融资业务之现金净额(78,622)(78,589) 现金及现金等价物减少净额(12,332)(14,303) 于一月一日之现金及现金等价物108,364134,135 货币换算差异(9)29 于六月三十日之现金及现金等价物96,023119,861 第9至27页的附注为本简明综合中期财务资料的整体部份。 简明综合权益变动表 截至二零二四年六月三十日止六个月－未经审核 物业投资 重估储备重估储备汇兑储备保留溢利 港币千元港币千元港币千元港币千元 793,420(30,995)7,1747,436,006 – – – (158,181) – – (706) – –(9) – – – (706) (9) (158,181) – – – (17,260) 793,420 (31,701) 7,165 7,260,565 793,420 (30,199) 7,154 7,656,182 – – – 123,594 – – (332) – –29 – – – (332) 29 123,594 – – – (17,260) 793,420 (30,531) 7,183 7,762,516 本公司股东应占 股本 总储备 非控制性 权益总计 港币千元 于二零二四年一月一日417,321 本期亏损– 其他全面收益 按公允值计入其他全面收益之 金融资产公允值变动– 货币换算差异– 本期总全面收益– 与股东之交易 已付股息– 于二零二四年六月三十日417,321 港币千元港币千元港币千元 8,205,605289,7748,912,700 (158,181)(4,386)(162,567) (706)(570)(1,276) (9)–(9) (158,896)(4,956)(163,852) (17,260)(2,796)(20,056) 8,029,449282,0228,728,792 于二零二三年一月一日417,321 本期溢利– 其他全面收益 按公允值计入其他全面收益之 金融资产公允值变动– 货币换算差异– 本期总全面收益– 与股东之交易 已付股息– 于二零二三年六月三十日417,321 8,426,557271,2429,115,120 123,59422,929146,523 (332)(278)(610) 29–29 123,29122,651145,942 (17,260)(1,136)(18,396) 8,532,588292,7579,242,666 第9至27页的附注为本简明综合中期财务资料的整体部份。 简明综合中期财务资料附注 一、一般事项 大生地产发展有限公司（“本公司”）及其附属公司（统称为“本集团”）主要业务为物业投资、物业租赁、物业发展、房地产管理及代理，酒店经营及餐饮经营。注册办事处地址为香港黄竹坑香叶道43号TSTower15楼。 本公司为一间于香港注册成立之有限责任公司，本公司股份于香港联合交易所有限公司上市。 董事会已于二零二四年八月二十六日通过本集团截至二零二四年六月三十日止六个月之未经审核简明综合中期财务资料（“简明综合中期财务资料”）。除另有说明外，简明综合中期财务资料以港元呈列。 简明综合中期财务资料虽载有与截至二零二三年十二月三十一日止年度有关的财务资料作为比较资料，惟该等财务资料并不构成本公司在该年度的法定年度综合财务报表，而只是取自有关的财务报表。根据香港《公司条例》（第622章）第436条，与该等法定财务报表有关而须予披露之进一步资料如下： —本公司已根据香港《公司条例》（第622章）第662(3)条及附表6第3部的规定，向公司注册处处长提交截至二零二三年十二月三十一日止年度之财务报表。 —本公司的核数师已就该等财务报表作出报告。该核数师报告并无保留意见；其中不包含核数师在不发表保留意见的情况下以强调方式提请注意的任何事项；亦不包含根据香港《公司条例》（第622章）第406(2)条、第407(2)条或第407(3)条作出的陈述。 二、会计政策之概要 2.1编制基准 此简明综合中期财务资料已按照历史成本法编制，并就重估投资物业及按公允值计入其他全面收益之金融资产之公允值作出修订，及根据香港会计师公会颁布之香港会计准则第34号“中期财务报告”而编制。 本集团于二零二四年六月三十日之流动负债净值为港币604,241,000元（二零二三年十二月三十一日：港币1,396,655,000元）。流动负债主要包括短期银行贷款港币404,800,000元（二零二三年十二月三十一日：港币371,400,000元）及长期银行贷款之即期部份港币323,133,000元（二零二三年十二月三十一日：港币1,143,206,000元）。鉴于本集团从营运产生现金的歴史、再融资的历史、可供动用的银行融资及其资产支持，董事认为本集团具备足够的财务资源可供动用以作经营所需