华夏恒生生科2024 半年度未經審核報告

ChinaAMC全球ETF系列 ChinaAMC恒生香港生物技术指数ETF 未经审计的半年度报告 从 2024年1月1日至2024年6月30日 未经审计的半年度报告 ChinaAMC恒生香港生物科技指数ETF(股票代码:03069(港币专柜)、09069(美元专柜)及83069(人民币专柜)) （中国AMC全球ETF系列的子基金） 2024年1月1日至2024年6月30日期间 ChinaAMC恒生香港生物技术指数ETF （中国AMC全球ETF系列的子基金）目录 Pages 管理和管理1-2 经理报告致承包商3 未经审计的财务报表声明财务状况4 损益表及其他综合收益5-6 归属于以下资产的净资产变动表单位持有人7 现金报表流量8 投资组合(未经审计)9-10 投资运动投资组合(未经审计)11-12 性能记录(未经审计)13 担保贷款安排详情(未经审计)14-17 抵押品的持有(未经审计)18 分销披露(未经审计)19 重要信息: 此处表达的任何观点仅代表管理者的看法，并可能发生变化。如需了解子基金的更多信息，请参阅我们网站上子基金的招募说明书：https://www.chinaamc.com.hk/product/chinaamc-hang-seng-hong-kong-biotech-index-etf-3069-hk-9069-hk/ 投资者不应依赖本报告中的信息进行投资决策。 管理和管理 经理转换代理 中国资产管理公司(香港)香港转换服务有限公司，中国银行37楼塔1/F一个和两个交换广场 1康诺广场8号花园道 Central,Hong香港中环,香港 董事经理上市代理Gan天铝资本有限公司Li宜美永和街21号 Li凤明中环香港孙立强杨坤 受托人&注册经理法律顾问 汇丰机构信托服务(亚洲)有限的西蒙斯和西蒙斯 1女王的太古广场一号30楼 Central,Hong香港英皇道979号 香港 Auditor 安永会计师事务所 注册会计师 注册公共利益实体审计师 香港英皇道鱼涌太古广场 979号27楼 管理和管理（续） 参与经销商 荷兰银行香港结算有限公司 套房2407-2409，24层，三太平洋广场，皇后大道东1号 香港 国泰君安证券（香港）有限公司26/F-28/F，低块 香港皇后大道中181号千禧广场 巴克莱银行PLC 皇后大道2号长江中心41楼香港中环 海通国际证券有限公司22楼李宝春钱伯斯 香港德辅道中189号 法国巴黎银行 60/F、61/F和63/F, 两个国际金融中心香港中环金融街8号 中国国际金融有限公司香港证券有限公司港景街1号国际金融中心1楼29楼 香港中环 华泰金融控股（香港）有限公司中心62楼香港皇后大道中99号 摩根大通经纪(香港)有限公司23/29/F, ChaterHouse 香港干诺道中8号 招商证券（香港）有限公司交易所广场一号48楼香港中环干诺广场8号 韩国投资与证券亚洲有限公司3716-19套房，怡和大厦 香港中环康诺广场1号 花旗集团全球市场亚洲有限公司50楼，冠军大厦 香港花园中道三号 美林远东有限公司位于皇后大道2 号长江中心55层香港中环 瑞士信贷证券(香港)有限公司87-92楼，97-99 楼， 奥斯汀路西1号国际商务中心九龙,香港 未来资产证券(香港)有限公司8501、 8507-08单元，85级国际商业中心 香港西九龙柯士丁道1 号 星展维克斯(香港)有限公司东岛1楼 16楼 香港鱼涌WestlandsRoad18号 香港上海汇丰银行有限公司皇后大道1号汇丰主楼10层香港中环 高盛（亚洲）证券有限公司长江实业中心68 楼 香港皇后大道中2号 越修证券股份有限公司49楼4917-4937 号房间 香港湾仔港湾道30号新鸿基中心 中泰国际证券有限公司李宝春室19楼 香港德辅道中189号 经理给机组的报告 Introduction 中国资产管理恒生香港生物科技指数ETF（以下简称“子基金”）是中国资产管理（香港）有限公司（以下简称“管理人”）与HSBC机构信托服务（亚洲）有限公司（以下简称“托管人”）根据2015年9月17日并根据不时修订的信托协议创建的香港法律下的伞式单位信托下的一个子基金。该子基金是一个被动管理的ETF，位于香港证券及期货事务监察委员会发布的《单位信托及共同基金守则》第8.6章内。子基金的单位（以下简称“单位”）像股票一样在港交所交易。子基金的港币计价单元（股票代码：03069）于2021年3月18日在港交所开始交易。子基金的美元计价单元（股票代码：09069）和人民币计价单元（股票代码：83069）分别于2021年6月30日和2024年1月19日在港交所开始交易。子基金是一个指数跟踪基金，旨在追踪恒生香港上市生物科技指数（以下简称“指数”的表现。 经理主要将通过直接投资于指数中包含的证券并以与它们在指数中相同的比例进行复制，来采用全面复制策略。 经理可能还会采用代表性抽样策略。在无法获取构成指数的某些证券，或是由于限制或可用性有限的情况下，或者在经理绝对判断认为适宜时，便可以采用此策略。这意味着子基金将直接投资于一个代表性的样本证券集合，这些证券集合的投资特征旨在反映指数的特征。组成代表样本的证券可能是也可能不是指数的组成部分，只要样本能紧密反映出指数的整体特性即可。在追求代表性抽样策略时，经理可以让子基金偏离指数权重，但条件是任何构成部分的最大偏离度不超过4%，或由经理与证券及期货事务监察委员会（SFC）咨询后确定的其他百分比。 子基金的业绩 投资目标旨在提供投资回报，其在扣除费用和开支前的表现应与指数表现紧密对应。无法保证子基金能够实现其投资目标。 子基金的表现如下(以相应货币计算的总回报1): 1个月 3个月 自发射以来 TheIndex -4.08% -6.96% -68.29%2 子基金港币柜台(资产净值对资产净值) -4.13% -7.08% -68.82%2 子基金港币柜台(按市价) -3.78% -7.16% -68.86%2 子基金美元柜台(资产净值对资产净值) -3.98% -6.86% -73.26%3 子基金美元柜台(按市价) -3.79% -6.95% -73.57%3 子基金的活动 根据彭博社的数据，从2024年1月1日到2024年6月30日，子基金的日均交易量为129,117单位。截至2024年6月30日，共有 85,600,000单位流通。 中国资产管理（香港）有限公司2024年8月14日 1来源：彭博社，截至2024年6月30日。子基金的基准指数和港元计价表现以港元计算，而美元计价的子基金表现则以美元计算。过去的表现数字不代表子基金未来的业绩。自2021年11月8日起，子基金的投资策略发生了改变。子基金在2021年11月8日之前所取得的业绩是在不再适用的情况下实现的。自2023年6月5日起，子基金的指数计算方法进行了变更。人民币计价自2024年1月19日开始交易，截至2024年6月30日的记录不足6个月。未展示人民币计价的业绩信息。 2自2021年3月18日起计算。 3自2021年6月30日以来计算。 财务状况表(未经审计)截至2024年6月30日 30June2024(未经审计) 2023年12月31日(已审核) HKD HKD 资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 638,066,251 622,783,523 预付款和其他应收款 7,859 29,283 应收股利 4,117,329 - 现金和现金等价物 1,625,354 1,851,767 ——————— ——————— 总资产 643,816,793 624,664,573 ══════════ ══════════ 负债应付管理费 257,642 252,219 应付受托人及登记员费用 44,283 47,872 其他应付款和应计项目 238,793 482,462 ——————— ——————— 负债总额 540,718 782,553 ══════════ ══════════ EQUITY归属于单位持有人的资产净值 643,276,075 623,882,020 ══════════ ══════════ 负债和权益合计 643,816,793 624,664,573 ══════════ ══════════ 已发行的单位数 85,600,000 60,400,000 ══════════ ══════════ 单位资产净值 7.5149 10.3292 ══════════ ══════════ 注：子基金的半年度报告遵循了与2023年度财务报表相同的会计政策进行编制。 2024年1月1日至2024年6月30日期间 从2024年1 从2023年1 月1日起 月1日起 至2024年6月30 至2023年6月30日 日 (未经审计) (未经审计) HKD HKD 收入股息收入 6,111,743 4,137,489 利息收入 5,314 5,105 证券借贷收入 567,387 - 其他收入 127,510 123,815 –––––––––––– ––––––––––– 6,811,954 4,266,409 –––––––––––– ––––––––––– 费用管理费2 ( 1,392,494) ( 1,689,704) 受托人和登记员费用1 ( 243,191) ( 291,988) 会计费用1 ( 34,908) ( 38,218) 审计师薪酬 ( 65,424) ( 58,217) 交易费用1 ( 306,293) ( 704,309) 法律和专业费用 ( 188,539) ( 17,955) 安全保管和银行收费1 ( 55,125) ( 67,379) 其他营业费用 ( 232,795) ( 250,598) –––-––––––––– –––––––––––– ( 2,518,769) ( 3,118,368) 投资损失和汇率差异前的利润 4,293,1851,148,041 投资损失和汇率差异 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产已实现净损失 金融资产未实现（损失）/收益净变动 (99,277,567)(221,105,587) 按公允价值计入损益(110,152,005)53,526,498 外汇差额(358)(490) ––––-––––––––––--–––––––– (209,429,930)(167,579,579) ––-–––––––––––--––––––––– 税前亏损(205,136,745)(166,431,538) 预扣税费用(172,340)(110,143) ––---––––––––––---–––––––– 总损失和其他综合收入 (205,309,085)(166,541,681) ══════════════════════ (续) 2024年1月1日至2024年6月30日期间 1截至2024年6月30日的期间内，支付给受托人或其关联人士的信托及注册费用、会计费用和保管安全及银行费用已支付完毕 。其他相应支付给受托人或其关联人士的金额如下： 从2024年1 月1日起 至2024年6月30日 从2023年1 月1日起 至2023年6月30 日 (未经审计)(未经审计) HKDHKD 交易费用32,78649,193 2截至2024年6月30日的期间内，除了支付给管理人的管理费外，没有向管理人或其关联方支付其他任何金额。 可归属于联营企业的净资产变动表(未经审计) 2024年1月1日至2024年6月30日期间 从2024年1 从2023年1 月1日起 月1日起 至2024年6月 至2023年6月 30日（未经 30日（未经 审计） 审计） HKD HKD 期初余额 623,882,020 734,807,427 期间单位的发行 274,668,400 66,829,960 期间单位的赎回 ( 49,965,26