执行经合组织《反贿赂公约》第 4 阶段报告 ： T ü rkiye

实施 经合组织《反贿赂公约》第4阶段报告:Türkiye 本报告对图尔基耶执行《禁止在国际商业交易中贿赂外国公职人员公约》和2021年理事会关于进一步打击在国际商业交易中贿赂外国公职人员的建议进行了评估并提出了建议。经合组织贿赂工作组于2024年6月13日通过了该报告。 该报告是经合组织贿赂问题工作组第四阶段监测的一部分，该工作组于2016年启动 。第四阶段着眼于被评估国家的特殊挑战和积极成就。它还探讨了诸如侦查，执法，公司责任和国际合作等问题，并涵盖了先前报告中未解决的问题。 本文件和本文所包含的任何地图均不影响任何领土的地位或主权，国际边界和边界的划定以及任何领土，城市或地区的名称。 Contents 执行摘要6 导言7 1.Türkiye7的先前评估 2.第4阶段流程和现场访问7 3.政治制度、经济和外国贿赂风险8 4.外国贿赂执法10 A.外国贿赂犯罪的侦查11 A.1.打击外国贿赂的战略11 A.2.外国贿赂指控的来源12 A.3.通过媒体报道发现外国贿赂12 A.3.a.媒体监测12 A.3.b.新闻自由和审查制度13 A.4.检测和报告土耳其公职人员的外国贿赂15 A.5.通过海外外交使团检测和报告外国贿赂15 A.5.a.提高认识和培训16 A.5.b.检测和报告外国贿赂16 A.6.举报、举报和举报人保护17 A.6.a.举报外国贿赂的渠道17 A.6.b.举报和举报人保护18 A.7.公司的自我报告19 A.8.通过反洗钱措施发现外国贿赂20 A.8.a.国家洗钱风险评估20 A.8.b.客户尽职调查、政治曝光人员和实益所有权20 A.8.c.可疑活动报告21 A.9.通过会计和审计发现外国贿赂22 A.9.a.会计和审计标准22 A.9.b.检测外国贿赂23 A.9.c.报告外国贿赂的外部审计师23 A.10.通过税务机关检测外国贿赂25 A.10.a.贿赂的非税收可抵扣性和罚款的税收处理25 A.10.b.非税收减免的执行26 A.10.c.检测和报告外国贿赂26 A.10.d.与土耳其和外国执法部门共享信息27 A.11.通过出口信贷预防和发现外国贿赂28 A.12.通过官方发展援助预防和发现外国贿赂29 B.实施外国贿赂和相关罪行30 B.1.外国贿赂犯罪30 B.1.a.犯罪和辩护的要素30 B.1.b.管辖权和诉讼时效31 B.2.外国贿赂的调查和起诉31 B.2.a.负责外国贿赂执法的机构31 B.2.b.开始外国贿赂案件33 B.2.c.协调执法行动34 B.2.d.积极彻底调查外国贿赂35 B.2.e.审查执行政策36 B.2.f.调查技术36 B.3.《公约》第5条规定的司法和检察独立性37 B.3.a.法官和检察官理事会37 B.3.b.免职司法官员39 B.3.c.行政对执法行动的影响42 B.4.执法资源、培训和专门知识43 B.5.国际合作44 B.5.a.法律框架和中央权力机构44 B.5.b.司法协助45 B.5.b.i.可用的MLA类型和拒绝的理由45 B.5.b.ii.实践中的MLA46 B.5.c.引渡46 B.6.与外国贿赂有关的罪行47 B.6.a.洗钱犯罪47 B.6.b.虚假会计犯罪48 B.7.审结和制裁外国贿赂案件49 B.7.a.非审判决议49 B.7.b.对自然人的制裁49 B.7.c.对自然人的没收50 C.法人责任51 C.1.公司责任范围51 C.1.a.涵盖的实体，包括国有企业51 C.1.b.对自然人犯罪者的起诉和定罪51 C.1.c.自然人的水平和通过中介机构的贿赂52 C.1.d.继承人责任52 C.2.管辖权和时效53 C.3.对法人的制裁和没收53 C.3.a.对法人罚款53 C.3.b.没收法人54 C.3.c.取消公共采购54 C.3.c.i.禁止的长度55 C.3.c.ii.采购当局的核查55 C.3.c.iii.实践中的培训和减刑56 C.4.公司责任的实际执行56 C.5.私营部门的参与57 C.5.a.提高对外国贿赂的认识一般57 C.5.b.促进公司反腐败合规计划58 C.5.c.参与中小企业和国有企业58 结论：积极的成就，建议和后续问题59 附件1.第3阶段以来结案的外国贿赂案件摘要67 附件2。现场访问参与者68 附件3.缩写和首字母缩略词清单70 附件4.相关立法摘录71 附件5.公司执法数据74 附件6.在职和任命的法官和检察官的数据78 数字列表 图1Türkiye2016年第3阶段建议的执行情况7 图2Türkiye的主要出口和目的地（2022年1月至9月）9 图3蒂尔基耶的外国贿赂案件10 图4外国贿赂指控的来源12 表列表 表1工作组对Türkiye7的评价 执行摘要 经合组织国际商业交易中贿赂问题工作组编写的这份第四阶段报告对图尔基耶执行和执行《打击国际商业交易中贿赂外国公职人员公约》及相关文书进行了评估并提出了建议。该报告详细介绍了Türiye的成就和挑战，包括在执行其外国贿赂犯罪方面，以及自2014年第3阶段评估以来取得的进展。 蒂尔基耶在执行《公约》方面取得了一些进展。现在，法人（包括国有企业）因外国贿赂而被处以最高罚款24512万里元 （831万欧元），或至少两倍于犯罪所得的罚款。2016年的一项法律完善了司法协助和引渡框架。2018年，Türiye成为 《税务行政互助公约》的缔约国，该公约允许国际交流用于刑事贿赂调查的税务信息。进出口银行工作人员现在需要接受相关的外国贿赂培训。2022年的反洗钱法规现在定义了一个“政治暴露者”，可以通过可疑交易报告协助发现贿赂和相关犯罪。通过实益所有权登记和加大对相关违规行为的制裁，公司透明度得到了加强。 但是，Türiye的外国贿赂执法记录引起了严重的关注。自2000年Türiye成为《公约》缔约方以来，已有23项已知的土耳其个人和/或公司在外国贿赂的指控。没有人产生信念。几乎三分之二的指控根本没有得到调查。自第三阶段以来，对其余三分之一的调查并不积极或彻底，也没有导致起诉。没有任何法人对外国或国内贿赂承担责任。与贿赂有关的洗钱执法同样不足。与第三阶段确定的司法和检察独立性有关的问题已经恶化。 工作组的长期建议也没有得到执行。在2014年第三阶段提出的27项建议中，仍有21项尚未执行。Türiye无视对举报人采取保护措施的建议约17年。改革此事的承诺一再作出，但没有兑现。关于公司责任的法律在是否需要自然人起诉和定罪方面仍然含糊不清。它也不适用于与贿赂有关的虚假会计。自然人仍然不能因外国贿赂而被罚款。 同样缺乏对外国贿赂的侦查和提高认识。Türiye未能发现23项已知的外国贿赂指控中的21项，包括第三阶段后媒体报道的所有12项。审查制度可能会进一步阻碍通过新闻和调查性新闻进行检测。尽管图尔基耶的经济规模很大，但没有打击外国贿赂的国家战略。包括司法部，外交部以及财政部和财政部在内的主要政府机构没有提高私营部门对外国贿赂的认识，也没有促进公司反腐败合规计划。这些担忧尤其严重，因为土耳其公司在国防和建筑等高风险部门以及腐败程度高的国家持续增长。 报告及其建议反映了工作组于2024年6月13日通过的哥斯达黎加和美国专家的结论。它基于Türiye提供的立法，实践数据和其他材料，以及评估小组的研究。在2024年1月对蒂尔基耶的现场访问中，还获得了信息，在此期间，评估小组会见了蒂尔基耶公共和私营部门，司法，媒体和民间社会的代表。蒂尔基耶将在两年内报告这些建议的执行情况及其执行工作。 Introduction 1.2024年6月,国际商业交易中的贿赂问题工作组(工作组)结束了对图尔基耶执行《关于在国际商业交易中打击贿赂外国公职人员的公约》(《公约》)的第四阶段评估,2021年《关于进一步打击国际商业交易中贿赂外国公职人员的建议》（《反贿赂建议》）及相关文书。 1.Türkiye以前的评价 2.工作组进行连续阶段的同行审查评估，以监测所有《公约》缔约方对《公约》和相关文书的执行和执行情况。自第二阶段以来，评估包括实地访问，以获取被评估国家的政府和非政府意见。该国可以对评估报告及其建议发表评论，但不得否决。评估报告在经合组织网站上发布。Türiye在2014年第3阶段对工作组进行的最后一次全面评估得出了27条建议。2016年，。 2004年第一阶段报告2007 年第二阶段报告2009年第二阶段报告 2010年第2期和第2期后续行动 2014年第3期报告 2017年第3阶段后续报告 表1工作组对Türkiye的评价 工作组的结论是，Türkiye完全执行了3项建议，部分执行了12项建议，未执行了12项建议（见图1）。 3.除了适用于所有缔约方的定期评估之外，由于图尔基耶对《公约》的执行不力，工作组还采取了许多例外措施。在2007年第二阶段评估结束时，工作组决定进行第二阶段之二的补充评估，重点是六个缺陷。12017年5月，工作组“严重关切许多[第三阶段]建议缺乏执法活动和进展缓慢”。2因此，Türkiye被要求在2017年10月，6月提供额外的报告 图1Türkiye2016年第3阶段建议的执行情况 全面实施 11.1% 未实施44.4% 部分实施 2018年和2019年3月。上一份报告最终导致工作组发表公开声明，批评蒂尔基耶缺乏外国贿赂执法和4公4.司4%责任框架不足。 在2019年10月的进一步报告未能证明进展后，工作组于2021年对蒂尔基耶进行了一次高级别访问，随后发表了另一份公 开声明。到2022年10月，蒂尔基耶在高级别任务重点关注的四个未解决的第三阶段问题上没有取得进展，即公司责任，举报人保护，免受不当影响的起诉独立性以及外国贿赂执法。随后，工作组发表了第三次公开声明和蒂尔基耶的进一步报告。2023年10月，工作组决定在蒂尔基耶第四阶段评估结束时考虑采取进一步的例外措施。 2.第4阶段流程和现场访问 4.监测过程以缔约方商定的原则为基础。第四阶段评估侧重于执法、侦查和公司责任等交叉问题。它们还解决了悬而未决的问题 1(1)确保私营部门和民间社会代表出席第二阶段现场访问的努力不够；(2)提高对外国贿赂犯罪的认识；(3)解决土耳其公司的外国贿赂问题； （4）公司责任法；（5）提前驳回外国贿赂调查；（6）延迟回应涉及土耳其公司的石油换食品案件。 2第3阶段书面后续报告第11段。 因此，本报告没有重新审视以前阶段认为没有问题且没有受到后来事态发展影响的问题。 5.Türkiye第四阶段评估的评估小组由哥斯达黎加和美国的首席审查员以及经合组织反腐败司的成员组成。3Türiye回答了标准的第4阶段调查表和针对特定国家的补充问题。评估小组随后于2024年1月8日至12日在安卡拉和伊斯坦布尔进行了现场访问。该小组会见了土耳其政府、执法部门、检察官办公室、司法机构、私营部门(商业协会和公司、律师和审计员)和民间社会(非政府组织、学术界和媒体)的代表(与会者名单见附件3)。现场访问人员很多，包括检察官。评估小组对所有现场访问参与者的开放性和贡献表示感谢。 6.工作组感到遗憾的是，图尔基耶对评价调查表的答复不足。Türiye的许多答复都没有解决调查表的问题，或者只是提供了冗长的立法翻译。其他问题根本没有答案。关于实际实践的信息在很大程度上是缺失的。检察官办公室等主要机构在现场访问之前提供的投入非常有限。几乎所有关于执法行动的问题都没有得到回答。一些缺失的信息后来在现场访问期间提供，但由于访问期间时间有限，一些问题无法充分讨论。此外，问卷答复不足剥夺了评估小组在现场访问之前审查重要信息的机会。这种准备将使现场访问的讨论更加深入，富有成果和高效。 3、政治体制、经济和涉外贿赂风险 7.蒂尔基耶的国家元首是总统，他直接当选，任期五年，可连任一次。4行政权力也与总统息息相关：2017年的宪法修正案废除了总理和部长理事会的职位（宪法艺术。8，104）。总统拥有任命和罢免部长的专属权力（宪法艺术。104