新加坡成立家族办公室

第26期•2023年9月|www.aseanbrieining.com 从DezanShira&Associates 新加坡成立家族办公室 为什么要在新加坡建立家庭办公室 家庭办公室设置：结构模型和实体形成税收激励要求及比较 第04页 Pg07 Pg12 Introduction ALBERTOVETTORETTI 合作伙伴 DezanShira&Associates S 新到加20坡22已年成底为，家这族个办城公市室国的家首记选录目了的1地50。0多个家族办公室，管理价值超过660亿美元的资产。 正是由于新加坡简化的业务设置流程，有针对性的税收优惠，熟练的劳动力和强大的法律制度，这个城市国家已转变为亚洲的家族办公室中心。此外，新加坡位于东南亚快速增长的经济体的心脏地带，为高净值个人的家族办公室提供了新的投资机会。 在本期《东盟简报》杂志中，我们概述了使新加坡成为家族办公室理想目的地的因素。然后，我们探讨了家族办公室的结构和实体设置。最后，我们展示了家族办公室免税资格的关键要求。 DezanShira&Associates拥有遍布东南亚的办事处和多年帮助外国企业在亚洲建立业务的经验，因此可以很好地协助您的公司进入东盟市场。有关更多信息，请发送电子邮件至asean@dezshira.com。 带着善意的问候， AlbertoVettoretti Credits 出版商-亚洲简报媒体有限公司.首席编辑-MelissaCyrill编辑-AymanFalakMedina设计师-AparajitaZadoo，MiguelEnricoAnciano 新加坡成立家族办公室 参考 Contents 为什么要在新加坡建立家庭办公室 家庭办公室设置：结构模型和实体形成 税收激励要求及比较 第04 页 Pg07 Pg12 东盟简报及相关 标题由全资子公司亚洲简报有限公司生产 DezanShiraGroup。内容 由DezanShira&Associates提供。 本文件的任何内容均不承担任何责任出版物。强烈建议读者在积极寻求实施本出版物中提出的建议时寻求专业建议。 有关本杂志内容的疑问，请联系： editor@asiabriefing.com 所有材料和内容 ©2023亚洲简报有限公司。 ASEANBRIEFING·第26期·2023年9月 年度订阅 东盟简报杂志每年出版四次。要订阅，请访问www。asiabriefing.com/store。请浏览下面的可点击资源。 战略咨询和评论专业服务 Asiapedia 法律,税务,会计新闻杂志,指南,报告 播客和网络研讨会 亚洲简报有限公司.香港尖沙咀东九龙么地道77号华茂黄金广场5楼507单元。 跟随我们 与我们联系，了解亚洲的最新消息、事件和见解。 像东盟简报 在Facebook上 关注东盟简报在Twitter上 在Linkedin上与DezanShira&Associates联系 在Youtube上查看DezanShira&Associates 扫描二维码在微信上关注我们，并获得最新的投资者新闻和资源 Chapter1 为什么要在新加坡建立家庭办公室 新加坡简化的业务设置流程，有针对性的税收优惠，熟练的劳动力和强大的法律制度，已将这个城市国家转变为亚洲的家族办公室中心。 AymanFalakMedina 作者 A 家族办公室通常是一家私人财富管理公司，负责监督和管理 超高净值家庭的财务需求。家族办公室不仅会“管理”家族的资产，还会制定长期投资策略，帮助家族在几代人中保留财富。 家族办公室可以采取单一家族办公室的形式-管理一个家族的资产或代表多个家族管理资产的多家族办公室。 近年来，新加坡已成为家族办公室的中心，吸引了几位知名的超高净值人士。在新加坡建立家族办公室的最著名人物是Google联合创始人谢尔盖·布林，复星国际前首席执行官梁信军，信实工业公司董事长MeshAmbai。毕马威的一份报告指出，新加坡估计有59％的家族办公室位于亚洲。 根据新加坡金融管理局的数据，到2022年底，新加坡大约有1500家家族办公室，管理着价值约900亿新元（668亿美元）的资产。这只是新加坡管理的5.4万新元（4万亿美元）资产的2％。 什么因素使新加坡成为建立家族办公室的有吸引力的目的地？ 稳定的政治和监管环境 新加坡是全球知名的商业友好目的地，提供稳定的社会政治环境，自由市场经济，高效的基础设施和有吸引力的税收制度。 新加坡透明的商业、税收和监管环境提供了对大多数企业所需信息的便捷在线访问。这极大地简化了国际决策者在进入市场期间的市场研究过程。 新加坡资产管理行业 管理资产(AUM) 5.4万亿新元 （3.9万亿美 资产管理规模（ 5,415 4,654（3.9万亿美元 ） 3,977 （3.3万亿美元） 3,437 （2.8万亿美元） 3,260 ） （2.4万亿美元 2,744 （1.9万亿美 16% 总AUM 13% 传统 30% Alternatives 201620172018201920202021 来源：新加坡金融管理局，海峡时报 新加坡的主要优势是它能够作为持有和管理区域资产的核心 。控股公司是任何国际扩张战略的重要组成部分，新加坡为投资者提供了稳定的环境，可以在亚洲更具投机性的市场中管理业务。 这个城市国家拥有超过37,000家国际公司和7,000家跨国公司，将新加坡作为其地区总部。此外，MAS和新加坡经济发展局（RDB）于2019年成立了家庭办公室发展团队 （FODT），以加强和领导旨在加强该国作为家庭办公室枢纽地位的举措。 有针对性的支持 新加坡通过有针对性的税收激励措施为家族办公室提供支持。这些包括三个计划: •在岸基金免税计划第130条； •离岸基金免税计划第13D条；和 •强化等级税收激励计划第13U条。 这些计划将允许家族办公室管理的大部分投资利润免征所得税。但是，每个计划都有自己的资格要求。 强大的贸易和税收网络 尽管区域参与者保持着强大的自由贸易协定（FTA）网络，但它们并不像新加坡那样广泛。由于这些因素，该国将继续成为寻求向东南亚及周边地区扩张的企业的默认地点。FTA有两种类型：双边（新加坡与单一贸易伙伴之间的协议）和区域（新加坡与一组贸易伙伴之间签署） 。 新加坡的14个双边自由贸易协定和13个区域自由贸易协定包括东盟-中国、东盟-印度和东盟-香港贸易集团中一些最大的合并贸易协定，为新加坡企业提供进入优惠市场的机会，免费或降低进口关税，以及加强知识产权法规。 此外,新加坡拥有世界上最广泛的避免双重征税(DTA)网络之一, 吸引来自众多传统，基于技术和利基行业的国际企业。该国已经签署了90多个DTA，其中包括三种类型：全面，有限和信息交换安排（EOIA）。 通往东南亚和全球连接的门户 新加坡位于东南亚任何国家的六小时半径范围内，该地区预计到2030年将成为世界第四大经济体。该国的主要国际机场 樟宜机场为100多家航空公司提供服务，飞往100个国家的 400多个城市。该机场每年可容纳约8500万乘客，新的5号 航站楼开发项目将增加5000万乘客的容量。 此外，新加坡港战略性地位于东西贸易通道的十字路口，与120多个国家的600个港口相连。它每年还处理超过3720万英尺的集装箱（TEU）和6.262亿吨的货物，使其成为世界上最繁忙的港口之一。 但是，还有一些较软的因素使新加坡成为家庭办公室的理想选择。新加坡人与东盟成员有着各种文化和语言联系 ，而英语是主要的工作语言。该国高技能的劳动力有能力充当亚洲投资的中介，同时保持与国外投资者沟通的能力。 新加坡vs香港：选择家庭办公室的理想地点 在未来几年内增加200美元，该市还宣布了新的税收优惠政策，免除家族办公室对外汇、期货、证券和其他一些投资工具等交易利润缴纳16.5%的税。 作为回应，新加坡还推出了新的激励措施，包括扩大对新加坡非上市公司投资的税收优惠，以及对投资慈善活动或与气候相关项目的家族办公室的税收优惠。 但是，新加坡越来越多的富裕华人在这个城市国家建立了家庭办公室，许多人希望使他们对北京在香港影响力日益增强的潜在不利因素的敞口多样化。许多高净值人士也开始首次在中国以外的地区管理家庭财富。 新加坡和香港将继续争夺哪个司法管辖区最适合吸引富裕家庭，获胜者将确定未来的亚洲私人财富管理中心。这使得寻求进入该地区财富管理领域的投资者和企业成为一个关键领域。 以跨国竞争力为基准确定最优投资目的地DezanShira&Associates协助应对市场进入和扩张挑战，提供深入的研究和分析，帮助客户就新的市场投资做出明智的决定。联系我们asia@dezshira.com或访问www.dezshira.com安排咨询。 探索更多 香港有超过400个有计划的家族办公室 Chapter2 家庭办公室设置：结构模型和实体形成 家庭财富规模,参与决策过程的家庭成员数量,以及家庭财务的整体复杂性等因素,将影响家族办公室的结构模型。 AymanFalakMedina 作者 F amilies必须建立自己的目标，以确定哪种公司结构最有效地符合他们的要求。家族办公室有两种主要类型:单一家族办公室(SFO)和多家族办公室(MFO)。SFO管理单个家族的投资和资产，而MFO管理多个家族的投资和资产 必然彼此相关。 此外，诸如家庭财富的规模，参与决策过程的家庭成员数量以及家庭财务的整体复杂性等因素都将影响家庭办公室的结构模型 。 家庭办公室结构：选择合适的实体 通过股份或信托建立新加坡私人有限公司是家族办公室结构中最有效和最受欢迎的两个实体。 该结构始于控股公司（私人有限公司或信托），该公司拥有两个实体；投资基金，持有家族资产；家族办公室（也可以是私人有限公司），充当基金经理。 投资基金可以采用可变资本公司（VCC）的形式。VCC可以充当伞形基金，并且可以有多个子基金来帮助减轻责任。 重要的是，选择实体类型及其注册管辖权将影响基金获得税收优惠的资格。例如，如果该基金在新加坡境外注册成立，则不需要新加坡金融管理局（MAS）的批准，对管理的最低资产没有限制，对其最低业务支出也没有限制。但是，该基金将没有资格从新加坡的庞大税收协定中受益。 典型的单一家庭办公室结构 控股公司 管理服务费 家庭办公室 (PVT有限公司) 提供基金管理服务 投资基金 财富管理 生活方式管 慈善与慈善事 理 业 税收筹划 私人股份有限公司 私人股份有限公司，也称为私人有限公司，是外国公司在新加坡建立本地业务的首选结构。由于私人有限公司可以由外国个人和/或公司投资者全资拥有，因此该法人实体可以作为区域控股公司或外国控股公司的子公司成立。 设立私人股份有限公司的关键要求 1.公司名称的预订 •在公司注册之前，公司名称必须得到会计和企业监管局 (ACRA)的批准。 •选择名称后，名称申请应通过ACRABizfile提交批准，如果名称与已注册的公司相同，相似或语音相似，则可能会被拒绝。 •姓名申请费用为15新元(11.1美元)，经批准后将保留 120天。 2.公司官员的任命 公司的高级职员包括： •导演: “任命至少一名董事，该董事要么是新加坡公民，永久居民，要么是EntrePass/EmploymentPass持有人；和 “董事必须年满18岁，并且在其工作历史中不得有不当行为或破产的历史。 •Auditor(tobeappointedwithin3monthsofincorporationofincorporationunlessexceptedfromauditrequirements); •公司秘书(在成立后6个月内委任)；及 •股东(发行的最低股份和实收资本为1新元(0.74美元 ))。 3.注册地址 •这必须是新加坡的商业地址。