卢森堡 ： 金融部门评估计划 - 关于银行监管中某些问题的技术说明

货币基金组织国家报告第24/182号 2024年6月 卢森堡 金融行业评估计划 关于银行选定问题的技术说明监督 关于卢森堡FSAP银行监管中某些问题的技术说明 由国际货币基金组织的一个工作人员小组作为背景准备与成员国定期协商的文件。它基于 信息在2024年1月完成时可用。 本报告的副本可从以下位置向公众提供国际货币基金组织出版服务 邮政信箱92780华盛顿特区20090 电话：（202）623-7430传真：(202)623-7201 E-mail:publications@imf.orgWeb:http://www.imf.org 价格：每本打印18.00美元 国际货币基金组织 Washington,D.C. ©2024国际货币基金组织 卢森堡 2024年5月20日 金融行业评估计划 技术说明 银行监管中的精选问题 本技术说明是由基金组织工作人员在金融部门评估计划的背景 在卢森堡。它包含技术分析和支持FSAP的详细信息 调查结果和建议。更多信息在FSAP上可以找到 http://www.imf.org/external/np/fsap/fssa.aspx 编制人 货币与资本市场 Department CONTENTS 词汇表3执行摘要5 INTROTION8 A.范围和方法8 B.机构设置8 SELECTEDISSUES 10 A.CSSF的治理和运营独立性10 B.监管流动性责任的划分：BCL和CSSF_ C.LSI的流动性监管13 D.操作风险与弹性 14 E2.0关17联年方F贷SA款P建议进展_____________________________________________________________ __________________________________________________18_ 监管办法 _A_.银行监管的资源和技能_16FB..银行账簿上的利率风险(IRRBB)_ G.ECB对CBL直接监管的指定_ 22 C.与基于外国的银行母公司集团的相互联系_ DTA.家BL庭ES-主机关系_______________________________________________________________ _____________________________25 1.主要推荐_____________________________________________________________________ E_._信_贷__风_险_____________________________7__________________________________________________ 2F..按银行类型划分的资产总额（2023年6月末）9 ___________________________26 对非银行控股公司的监管__________________________________________________________ 3_._当_局__为_解__决__20_1_7_年__FS_A_P_建__议_而__采_取__的_行_动__摘_要_2178 4.CSSF员工编号_____________________________________________________________________ _______________________21 5.CSSFRiskExpertiseStaffComplement21 6.CSSF员工更替数字21 7.现场检查报告的时间 _ 22 词汇表 MCM 货币和资本市场部 ABBL 卢森堡银行家协会 ACA 保险公司协会 ALFI 卢森堡基金业协会 ALMM 其他流动性监测指标 AMA 先进的模型方法 AML/CFT 反洗钱/打击资助恐怖主义 BCL 卢森堡中央银行 BCP 有效银行监管的巴塞尔核心原则 BSD 银行监察部 CAA CommissariatauxAssurants CBL ClearstreamBankingSA卢森堡 CdRS 系统性风险委员会 CRD 资本要求指令 CRR 资本要求监管 CSDR 中央证券存管监管 CSSF 金融部门监督委员会 EBA 欧洲银行管理局 ECB 欧洲中央银行 EU 欧洲联盟 FICOD 欧盟金融集团指令 FGDL 卢森堡存款保证基金 FINREP 欧盟财务报告框架 FMI 金融市场基础设施 FSAP 金融部门评估计划 FTE 全时等效 GAAP 公认会计原则 GDP 国内生产总值 HQLA 优质流动性资产 ICLAAP 内部资本和流动性充足性评估流程 ICSD 国际中央证券存托机构 IF 投资基金 IFRS 国际财务报告准则 IRELCRLFS Institutdesréviseursd'entreprenters(IndustryAssociationoftheauditprofessional) 流动性覆盖率金融部门法律 LSI不太重要的机构 LSREPJSTMHFC 财政部MOUNCASISSMSREPTCB 流动性监管审查和评估过程联合监督小组 混业金融控股公司 财政部 谅解备忘录国家主管部门重要机构 单一监督机制 监督审查和评估过程第三国分公司 执行摘要 这篇评论1审查了#年银行监管制度的具体方面卢森堡专注于监督监督委员会 Financier(CSSF)不太重要的机构(LSI)。除了更新调查结果在2017年以前的技术说明中，它考察了CSSF对 流动性风险、银行账簿利率风险(IRRBB)、操作风险和关联方暴露。 CSSF在处理 2017FSAP。2现场视察制度已大大加强。时间表减少了报告的完成，并招聘了更多的工作人员，扩大银行专业知识的深度和广度。内部集团的监测风险敞口和豁免合规性已大幅收紧。CSSF和BCL 继续密切关注LSI的主权债务和住宅房地产风险敞口。 NomaterialweaknesseswereidentifiedintheCSSF’ssupervisoryprocessesintheareas 审查的重点-即流动性、IRRBB、操作风险和 关联方交易。CSSF遵循SSM建立的SREP政策和程序对于这些监督领域。在每个 区域和所执行的风险分析被证明是详细的，支持令人满意的IT系统。横向监督似乎有效地嵌入到监督过程。 在这次重点审查中发现的关键差距和漏洞如下。The主要建议见表1。虽然这些是 解决关键差距，重要的是要注意，报告讨论了其他各种调查结果和应全面考虑的建议。 正如2017年FSAP所确定的那样，CSSF董事会中的政府代表仍在继续 potentiallytoconstrraintheautonomyoftheCSSFtosetitsownbudget.Althoughthemission 没有遇到任何此类干扰的证据，按照结构，董事会有可能将来这样做。 自SSM成立以来，并根据各自的法律责任， CSSF和BCL建立了基于原则的工作安排 对19个LSI进行流动性监管，包括准备流动性监督审查和评估过程(LSREP)纳入整个CSSF监督 过程。这种安排，其中监督的关键要素不是由国家进行的主管当局(NCA)并不常见，但截至 1这项审查是由国际货币基金组织外部专家艾伦·鲍尔进行的。 2卢森堡：金融部门评估计划：银行监管中的技术注释精选问题（imf.org） writing.However,theselectioncriteriaforthegroupof19LSIunderdirectBCLmicroprudential 流动性监管应进一步完善。此外，谅解备忘录 BCL和CSSF之间关于流动性监管的(谅解备忘录)，尽管已经起草，尚未签署。 正如2017年FSAP已经指出的那样，卢森堡ClearstreamBanking(CBL)是一家国际银行中央证券存管处(ICSD)，被SSM定义为不太重要的机构(LSI)， 并因此在CSSF的直接监督下。然而，CBL的全球系统重要的相互关联性和可替代性特征，以及其结构和 操作复杂性，可以证明欧洲央行的决定是合理的，主动或应 CSSF，根据SSM第6（5）（b）条，接管作为LSI的CBL的直接监督根据SSM法规的第67（2）（b）-（d）条和以下条款实施的法规 框架。因此，建议CSSF要求欧洲央行接管对根据管理SSM的立法，CBL作为LSI。 由BCL主持的包括公共和私营部门参与者在内的工作组被设置并负责分析信用登记册的潜在设置 卢森堡。由于COVID-19，进展被推迟，但工作组已经制作了报告初稿。 尽管卢森堡目前没有第三国分支机构(TCB)持有大量 零售存款，这与CSSF关于TCB零售活动的当前立场一致在卢森堡运营，CSSF目前的政策可能无法充分解决潜在的与卢森堡TCB接受零售存款相关的未来风险。 表1.卢森堡：主要建议 建议和权威负责 Implementation Priority1/紧迫性 通过以下方式保障CSSF董事会成员的独立性改变法律。在没有法律修正案的情况下 可行，考虑发布附属法例以建立在约束范围内可行的程序保障 根据法律规定。 TheBCLandCSSFshouldfinalizetheMoUonresponsibilities 银行流动性监管。 BCL和CSSF应澄清用于确定 为流动性目的，由BCL监督一套LSI。 BCL承担LSREP评估的安排 对于一组LSI，应定期进行审查。BCL应确保工作组中的所有各方积极开展信贷发展性工作 注册与明确的截止日期设置。 CSSF应该做出进一步的陈述，以证明欧洲央行的作为基于SSM监管的LSI的直接CBL监管 框架。 1/近期：<12个月；中期：12至24个月。 介质近期 高近期 介质近期 高介质 Term 高近期 INTRODUCTION A.范围和方法 1.审查侧重于当前卢森堡银行监管的具体方面与不太重要的机构(LSI)相关的制度，并对 2017年FSAP产生的建议。审查涉及与 CSSF和BCL。与卢森堡财政部（MoF）分别举行了三次会议卢森堡银行和其他私营部门参与者。与两个 BCL和CSSF在2023年5月11日至17日和2023年6月16日之间。现场任务在 卢森堡，2023年10月4日至18日。 2.审查使用了2012年版的“有效银行的巴塞尔核心原则” 监督”(BCP)作为评估CSSF监督的具体方面的参考框架，但审查不涉及正式的BCP评估。具体领域 在审查中考虑了CSSF对流动性的监管方法，包括部门 BCL和CSSF之间的流动性责任，银行账簿(IRRBB)中的利率风险，操作风险和关联方贷款。2017年建议的后续工作 FSAP包括对集团内部风险的监督，内部监督资源的充足性 CSSF，现场检查制度的有效性，家庭/东道国监督安排 andareaswhereoperationalindependenceoftheCSSFdepartsfromtheBCP.Themissionalso 要求澄清将CBL指定为LSI的理由。 3.访问团感谢CSSF和BCL工作人员为在整个审查过程中的工作及其开放、合作和款待. B.机构设置 4.CSSF负责卢森堡金融部门的审慎监管 除了重要的信贷机构(SI)，这是欧洲央行的直接责任，和保险承诺，这是食品委员会保证的责任 （CAA）。因此，除了银行，CSSF还监督投资公司、投资基金、证券市场、支付机构和审计行业。在 欧洲央行（ECB），CSSF对62个LSI负有监管责任，具有流动性监督BCL(见下文)和13个第三国分支机构承担的19个LSI。 5.CSSF内有三个执行机构-执行委员会，决议董事会、存款人和投资者保护委员会。执行局是最高的 除决议和存款人和投资者外，CSSF中的所有事务的执行权力 保护。它由一名总干事和四名其他董事组成。在执行委员会之上是 TheBoard,th