商业犯罪概述与关键法规
主要法律与机构：
- 中国：人民检察院负责起诉，具有分层结构与监督功能。PSB（公安局）负责大部分刑事案件调查，检察官负责调查涉及司法人员的案件，监督委员会负责职务犯罪调查，军事安全部负责军队内部案件，海关缉私局处理海关走私犯罪。
刑事法院结构：
中国法院体系分为四级：基层、中级、高级及最高人民法院，还包括军事、海事、知识产权及铁路运输法院等专门法院。
商业犯罪类型：
- 证券欺诈：包括制造和传播证券虚假信息、操纵证券或期货市场。
- 会计舞弊：涉及非法披露或隐瞒重要信息的违规行为。
- 内幕交易：买卖证券或期货，泄露相关信息或明示暗示他人交易，情节严重。
- 挪用公款侵占：单位工作人员利用职务便利侵占单位财产。
- 贿赂：政府官员贿赂行为，分为个人贿赂与单位贿赂。
- 税务犯罪：如逃税、抵制税收、逃避追缴未缴税款等。
管辖权与责任：
- 实体责任：公司犯罪的刑事责任，包括公司高管、经理、董事的责任。
- 个人责任：管理者、官员和董事在实体成为犯罪主体时的责任。
合并或收购中的继任责任：
在合并或收购的情况下，继任实体可能对前任实体的不当行为承担责任。
时效与追诉：
- 时效期限：犯罪行为的时效期限，特定犯罪类型有不同的时效期限。
- 追诉可能性：时效期限届满不完全排除起诉，如最高刑为无期徒刑或死刑的犯罪，即使超过20年，最高人民检察院也可提起公诉。
跨境执法：
中国依据《刑法》对在中国境外对中国公民或外国国民犯罪的案件具有域外管辖权。通过《国际刑事司法协助法》和《引渡法》与外国执法机关合作。
收集信息权力：
执法机构有权对犯罪嫌疑人进行讯问，会见证人，检查犯罪现场，搜查并封存证据，调取或冻结财产，实施技术调查。
第三人文件收集：
政府在特定情况下可要求第三人或实体提供文件，或突击检查并扣押文件，通常是在立案后或根据相关法律程序。
