有效银行监管的核心原则 - 执行摘要

有效银行监管的核心原则–执行摘要 有效银行监管的核心原则，也称为巴塞尔核心原则（BCP），是对银行和银行系统进行健全审慎监管和监督的最低全球标准。最初由巴塞尔银行监管委员会（BCBS）于1997年发布，BCP已更新了三次。有29条原则适用于所有司法管辖区的所有银行。审慎当局将BCP用作基准，以评估其监管和监督框架的质量，并帮助确定未来的工作，以实现合理的监督实践的基准水平。作为金融部门评估计划（FSAP）的一部分，国际货币基金组织和世界银行还使用它们来评估各国银行监管系统的有效性。 2024年的最新更新反映了监管和监管发展（例如BCBS引入的大金融危机后的改革），银行业的结构性变化 （例如金融数字化）以及从先前的FSAP评估中吸取的教训。 Theconceptofproportionalityunderpinsallprinciples.Proportionalityallowssupervisorstotailapplicablerulesandpracticestothesystemicimportanceandriskprofilesofbanksandthebroadcharacteristicsoftheirrespectivefinancialsystems.1因此，相称性促进了BCP对各种银行和银行系统的普遍适用性。 本执行摘要概述了有效监督的先决条件和29条原则。 有效银行监管的前提条件 BCP确定了六个可能对监督行为产生影响的先决条件。尽管这些先决条件通常不受监督当局的控制，但监督者应与政府和相关当局合作，以解决任何已确定的问题。 前提条件 对监督的影响 健全和可持续的宏观经济政策 如果没有健全的宏观经济(主要是财政和货币)政策，就可能出现失衡，并影响金融体系的稳定。 制定金融稳定政策的既定框架 对整个金融体系的风险评估是对银行监管人员工作的补充。 发达的公共基础设施 如果公共基础设施不完善，则可能导致金融体系的弱化。例如，如果外部审计职业不独立，则可能对银行公布的财务报表的完整性产生影响。 明确的危机管理框架 有效的危机管理框架有助于减轻因银行倒闭或陷入困境而对金融稳定造成的潜在破坏。 有效的系统保护水平 有效的系统保护水平（例如存款保险）可以增强对银行系统的信心，并限制陷入困境的银行的任何传染。 有效的市场纪律 市场参与者对银行风险状况的评估补充了审慎监督者的工作。有效的市场纪律取决于向市场参与者提供及时，准确和有意义的信息流。 1相称性的目标不是淡化审慎标准，而是反映司法管辖区的情况和监督能力。 主管的权力、责任和职能（BCPs1-13） BCPs8-13涉及各种工具和技术,以促进对银行和银行集团的现场和非现场监管。 权力、责任和体制安排 BCP 关键要素 1-责任、目标和权力 监管机构拥有足够的权力来许可银行，制定和执行规则，进行监督并采取行动解决安全和稳健（S＆S）问题。如果监管机构的目标超出了促进银行的S＆S，则它们应服从S＆S授权，而不是与S＆S授权冲突。 2-独立、问责、资源和法律保护 监督者在履行职责时在业务上独立、负责和透明，并有足够的资源和法律保护来履行其职责。 3.合作与协作 法律，法规或其他安排为与国内外有关当局的合作提供了框架。 4.允许的活动 法律或法规明确规定了“银行”一词和允许的活动，“银行”一词的使用仅限于持牌和受监管的机构。 5-许可标准 发牌当局有权设定发牌标准，并根据银行的所有权结构和治理、战略和运营计划、内部控制、风险管理和预计的财务状况评估申请。当局有权拒绝不符合标准的申请。 6-重大所有权的转让 监管人有权审查、拒绝并对将银行的重大所有权或控股权转让给其他方的提议施加条件。 7-银行的重大收购 监管者有权根据规定的标准批准、拒绝和强加银行重大收购或投资的条件。 监督工具和技术 BCP 关键要素 8-监督方法 监管机构对单个银行的风险状况进行前瞻性评估，并与其系统重要性相称；识别，评估和解决银行和银行系统的风险；并建立了早期干预框架。 9-监督技术和工具 考虑到银行的风险状况和系统重要性，监管人员使用适当范围的技术和工具来实施其监管方法并部署监管资源。 10-监督报告 监管者收集、分析和独立验证银行的审慎回报。 11-纠正措施 监管者及早采取行动——使用适当范围的工具——解决可能对银行或银行系统构成风险的不安全和不健全的做法。 12-合并监督 银行集团在综合和集团范围内得到充分的监测和监督。 13-主-主关系 跨境银行集团的主管和主管共享信息并进行合作，以促进对危机局势的有效监督和处理。 对银行的审慎监管和要求(BCPs14-29) BCPs14-29涵盖了对银行的监管要求和期望，可以分为三个子类别。 公司治理、风险管理和内部控制 BCP 关键要素 14-公司治理 监管机构确定银行拥有与其风险状况和系统重要性相称的稳健的公司治理政策和流程。 15-风险管理流程 监管机构确定银行有一个全面的风险管理流程来识别、计量、监测和控制所有重大风险，并评估其资本和流动性的充足性以及业务模式的可持续性。 26-内部控制和审计 监管机构确定银行有足够的内部控制框架。 资本、流动性和其他重大风险要求 BCP 关键要素 16-资本充足率 监管机构设定审慎的资本要求，以反映所承担的风险以及银行经营所处的相关市场和宏观经济状况。 24-流动性风险 监管机构设定审慎的流动性要求，以反映银行的流动性需求，并确定银行有审慎的政策和流程来控制流动性风险。 17-信用风险 监管机构确定银行有足够的信用风险管理流程，涵盖整个信贷生命周期。 18-问题风险敞口、准备金和准备金 监管机构确定银行有足够的框架来识别和管理问题风险，并保持足够的准备金和准备金。 19-集中风险和大暴露限制 监管机构确定银行充分管理集中度风险，并设定审慎限额，以限制对单个或关联交易对手的风险敞口。 20-与关联方的交易 监管机构要求银行在“公平交易”的基础上与关联方进行交易，并进行监控并采取适当措施控制风险。 21-国家和转移风险 监管机构确定银行充分管理国家和转移风险。 22/23-银行账簿中的市场风险和利率风险 监管机构确定银行有足够的市场风险和（银行账簿）利率风险管理政策和流程来控制风险。 25-操作风险操作韧性 监管机构确定银行有适当的操作风险管理框架和操作弹性方法，并考虑其风险状况。 29.滥用金融服务 监管机构确定银行有适当的政策和程序来防止银行被有意或无意地用于犯罪活动。 财务报告和披露 BCP 关键要素 27-财务报告和外部审计 监事确定银行编制和公布财务报表，这些财务报表需要接受外部审计。 28-披露和透明度 监管机构确定银行提供反映其财务状况、风险敞口和公司治理的相关披露。 本执行摘要和相关教程也可在国际清算银行的在线学习工具FSIConnect中获得。