大唐西市2023年报

公司资料 2 主席报告 3 管理层讨论及分析 5 董事及高级管理人员履历详情 11 董事会报告 15 企业管治报告 28 独立核数师报告 39 综合损益及其他全面收益表 45 综合财务状况表 47 综合权益变动表 49 综合现金流量表 50 综合财务报表附注 52 五年财务概要 138 目录 公司资料 董事会 执行董事 吕建中先生（主席）杨兴文先生 黄大海先生 黄国敦先生（联席行政总裁） （于二零二三年二月一日获调任）孙立明先生（联席行政总裁） （于二零二三年二月一日获委任，并于二零二四年一月十五日辞任） 徐志宏博士（常务副主席） （于二零二三年二月一日辞任） 独立非执行董事 郭志成先生 王贵国教授（于二零二三年十二月一日获委任）侯颖芝女士（于二零二三年十二月一日获委任） 曾钰成先生（于二零二三年八月三十一日任期届满）谢涌海先生（于二零二三年九月三十日辞任） 审核委员会 郭志成先生（主席） 王贵国教授（于二零二三年十二月一日获委任）侯颖芝女士（于二零二三年十二月一日获委任） 曾钰成先生（于二零二三年八月三十一日任期届满）谢涌海先生（于二零二三年九月三十日辞任） 提名委员会 吕建中先生（主席）郭志成先生 侯颖芝女士（于二零二三年十二月一日获委任）谢涌海先生（于二零二三年九月三十日辞任） 薪酬委员会 王贵国教授（主席）（于二零二三年十二月一日获委任）郭志成先生 黄大海先生 谢涌海先生（主席）（于二零二三年九月三十日辞任） 投资委员会 黄大海先生（主席）（于二零二四年一月十六日获委任）黄国敦先生 杨兴文先生 孙立明先生（主席） （于二零二四年一月十五日辞任） 徐志宏博士（于二零二三年二月一日辞任） 公司秘书 王康德先生（于二零二三年六月十九日获委任）曾傲嫣女士（于二零二三年五月三十一日辞任） 注册办事处 CrawfordHouse4thFloor 50CedarAvenueHamiltonHM11Bermuda 总公司及香港主要营业地点 香港上环 皇后大道中183号中远大厦36楼3615–16室 百慕大主要股份过户登记处 OcorianManagement(Bermuda)LimitedVictoriaPlace,5thFloor,31VictoriaStreetHamiltonHM10 Bermuda 香港股份过户登记分处 卓佳登捷时有限公司香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 核数师 中审众环（香港）会计师事务所有限公司 法律顾问 麦振兴律师事务所陕西锦路律师事务所 北京安生(西安)律师事务所 主要往来银行 中国银行（香港）有限公司 交通银行股份有限公司香港分行中国建设银行香港分行 招商永隆银行 网站 www.dtxs.com 股份代号 620 2023年报2 主席报告 致列位股东： 本人谨代表大唐西市丝路投资控股有限公司（“本公司”）及其附属公司（统称“本集团”）董事会（“董事会”）欣然呈报截至二零二三年十二月三十一日止年度之全年业绩报告。 吕建中 主席 “咬定青山不放松，立根原在破岩中。” 二零二三年，面对国内经济下滑，有效需求不足、部分行业产能过剩、社会预期偏弱等经济压力以及美联储加息导致的国际资本外流等复杂多变的市场环境，我们聚焦文化创新主业、推动科技创新、扎实降本增效，经营发展取得来之不易的成绩。 过去的一年，公司旗下“大唐西市丝路国际金融中心”进展顺利，国内外若干金融机构已经相继入驻，在此过程中集团与政府积极沟通，和施工方密切配合，克服各种不利因素影响，确保了丝路国际金融中心超高层建设进度和品质。 结合海南相关利好政策，公司积极回应国家及海南政府的号召，以“2025年底前实现全岛封关运作”的部署为目标，参股主导艺术品投资及交易的“海南国际文化艺术品交易中心”迎来三周年庆，一步步正在为海南自贸港建设国家对外文化贸易基地作出积极贡献。 这些成绩的取得，感谢全体员工爱岗敬业、忘我工作、无私奉献，与集团同呼吸共命运；同时更要由衷感谢各位股东的鼎力支持。 3大唐西市丝路投资控股有限公司 主席报告 古之立大事者，不惟有超世之才，亦必有坚韧不拔之志。往后的路，我们依然勇于担当、敢闯敢干。 以“坚定的信念”作为我们破浪前行的力量源泉。2023年虽遇到了暂时的困难，我们亦应看到中国政府面对美联储加息等诸多不利，亦采取稳定人民币汇率，优化外汇储备结构，加强金融监管等应对措施，尤其是促进内需、加强基础设施建设、推动消费升级以及鼓励创新等政策，正是我们倚重的利好信息。2024年我们将灵活用好这些政策，求得发展。“大雪压青松，青松挺且直”，我们将众志成城、其利断金。 以“坚强的意志”充分挖掘厚重的历史文化资源，响应政府打造万亿级文旅产业集群的号召，抢抓机遇发展文化产业、文化事业，为谱写中国式现代化建设的新篇章做出积极贡献。 以“拼搏求成功”作为我们发展的唯一出路。善于迎难而上，通过顽强拼搏战胜各种困难，直至取得成功。以创新谋发展打开大唐西市集团新一轮的自我革命。以战略思维做好创新开拓，为集团转型升级、高品质发展奠定了坚实基础。 各位同仁！“文化创造价值，产业做实梦想”。成功的征程上没有坦途，没有天赋异禀的幸运，唯有水滴石穿的坚持；没有一步登天的捷径，唯有日积月累的付出。我们坚信，走远路、下苦功的人，终会达成目标、获得成功。 “人间正道是沧桑”，二零二四新的一年，我们一起继续努力！ 吕建中 主席 二零二四年四月二十九日 2023年报4 管理层讨论及分析 财务及业务回顾以及前景 本集团年内录得收益约港币44,500,000元（二零二二年：港币1,134,300,000元），较二零二二年减少约96%。本集团于截至二零二三年十二月三十一日止年度录得本年度亏损约港币358,500,000元，而截至二零二二年十二月三十一日止年度录得年内溢利约港币186,400,000元。截至二零二三年十二月三十一日止年度的收益减少及转盈为亏主要是来自客户合约之收益减少港币1,088,100,000元、撇减发展中物业及持作销售的已竣工物业港币178,600,000元以及分别确认商誉、无形资产以及物业、厂房及设备减值亏损港币102,600,000元、港币56,800,000元及港币19,500,000元。 物业发展分部 截至二零二三年十二月三十一日止年度，本分部贡献分部收益约港币6,600,000元（二零二二年：港币1,090,100,000元）及分部除税前亏损约港币184,500,000元（二零二二年：分部除税前溢利港币479,500,000元）。分部收益减少及分部除税前溢利转为分部除税前亏损主要是年内并无物业开发项目竣工。 该等物业位于中华人民共和国（“中国”）西安市莲湖区大唐西市（“大唐西市”）。根据现有业务计划，该等物业计划发展为全方位涵盖文化艺术品经营、文化艺术品融资及丝路国际文娱综合体的丝路国际文化中心。丝路国际文化中心的设计有三大特色，包括：(i)丝绸之路国际总商会总部大楼；(ii)艺术品中央商务区；及(iii)丝绸之路风情街欧洲段。丝路国际文化中心由三栋办公大楼、购物商场及五星级酒店组成。估计三栋办公大楼的总建筑面积约260,000平方米。 截至二零二三年十二月三十一日止年度，发展中项目尚未完工。因此，年内并无确认收益及相关成本。本集团聘请外部专业估值师评估发展中物业及持作销售的已竣工物业的公平值。已确认撇减发展中物业及持作销售的已竣工物业港币178,600,000元，因为该等物业的账面值超过其公平值。丝路国际文化中心的预售许可证于二零二三年十月取得，目前已有几位潜在买家表示对该物业感兴趣。丝路国际文化中心预计将于二零二六年竣工。 5大唐西市丝路投资控股有限公司 管理层讨论及分析 截至二零二三年十二月三十一日止年度，本集团艺术品融资业务的委托方均为本公司及其关连人士的独立第三方。委托方为香港或中国居民或在香港及╱或中国有业务营运的公司。于二零二三年十二月三十一日，本集团艺术品融资业务预付委托方账面值（扣除减值拨备后）约为港币392,216,000元（扣除减值拨备后）（二零二二年年：港币404,323,000元），详情如下： 委托方类别 占本集团预付委托方款项组合账面值之概约比重 年利率 到期日 公司 70% 8%–12% 已到期或于一年内 个人 30% 8%–15% 已到期或于一年内 100% 于二零二三年十二月三十一日，预付款项账面价值的100%（二零二二年：100%）（扣除减值拨备后）以抵押物作抵押。年末，预付委托方的款项已到期或于一年内到期，其中预付最大委托方和前五名委托方的款项分别占本集团预付款项组合的12%和54%（扣除减值拨备后）。五大委托人包括四间公司和一名个人。 以下是该集团艺术融资业务操作的主要内部控制摘要： 1.尽职调查 对委托人进行身份验证和财务背景调查。负责的艺术文化主管将检查和验证委托人提供的信息，包括身份、财务报表和申请人的资产证明。必要时，将对委托人进行公司、法律、信用搜索，并对作为抵押品的抵押物进行实地检查。 2.信用评估 对委托人的信用历史和财务背景以及要作为抵押品的抵押物的价值和性质进行详细评估。将进行信用评估，包括分析委托人的还款能力和信用历史，以及分析从实现抵押品中可能获得的回收潜力。信用评估过程将由负责的艺术文化主管进行，并由负责的艺术文化经理进行审查。 3.正确执行文件 对于由负责的艺术文化经理推荐并经过该集团艺术融资子公司董事会批准的艺术融资申请，负责的艺术文化主管将在负责的艺术文化经理监督下安排准备和正确执行艺术融资文件。 2023年报6 管理层讨论及分析 4.持续监控 对委托人的还款和预付款展期进行持续监控。艺术文化团队将定期检查和与委托人沟通关于委托人的财务状况和抵押品的市场价值。在展期合同时进行信用评估时，可能会要求委托人提供额外的抵押品。如果有逾期付款，将向委托人发出法律要求信函。必要时，将对委托人采取法律行动，以追回应支付的款项并取得抵押品的所有权。 艺术及文化分部 此分部包括拍卖业务及艺术品中央商务区业务（“艺术品中央商务区业务”），截至二零二三年十二月三十一日止年度，其贡献分部收益约港币35,900,000元（二零二二年：港币37,600,000元），而分部除税前亏损为约港币164,300,000元（二零二二年：港币29,900,000元）。 拍卖业务 截至二零二三年十二月三十一日止年度，鉴于中国经济形势不明朗已令艺术品及古董市场大受影响，期待已久的艺术市场复苏并未伴随内地与香港出入境于二零二三年初重新开放而出现，因而本公司于二零二三年并无举行任何大型拍卖会。拍卖业务的价值受到较大影响。因此，本公司采取保守方法，就于二零一六年收购的商誉及无形资产全数确认减值亏损。管理层将继续关注艺术品及古董市场的市况和情绪。一旦出现复苏迹象，我们将恢复举行大型拍卖会。 艺术品中央商务区业务 本公司在西安设立一个艺术品中央商务区中心。该中心的主要业务功能乃为艺术及收藏品提供进行仓储、展览、拍卖、推广及交易等综合用途场地。该中心旨在与其他艺术及文化伙伴创建庞大网络，举办活动及创建关系。此外，中心预期将与丝路国际文化中心缔造协同效应。 酒业及贸易分部 本分部包括酒类业务及贸易业务，截至二零二三年十二月三十一日止年度，其贡献分部收益约港币2,000,000元（二零二二年：港币6,600,000元）及分部除税前亏损约港币5,200,000元（二零二二年：港币9,600,000元）。 年内，我们对本分部的业务营运进行若干重组，包括将主要营运迁至西安，以提高效率及加强成本控制措施，并享有当地政府更多优惠政策。于二零二四年三月，本集团出售位于法国的葡萄酒厂，并将财务资源及精力重新部署到本集团的其他业务中。 展望 中国经济正在复苏，短期内仍面临一定的不确定性，特别是中国传统经济仍面临巨大压力。然而，我们相信中国经济的基本面依然强劲。中国政府正在为改善经济形势做出巨大努力。我们相信