融捷股份：2022年三季度报告

证券代码：002192证券简称：融捷股份公告编号：2022-043 融捷股份有限公司 2022年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示: 1、董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2、公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3、第三季度报告是否经过审计 □是√否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 ☑是□否 追溯调整或重述原因会计政策变更 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 上年同期 年初至报告期末比上年同期 增减 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 调整后 营业收入（元） 695,328,329.50 209,845,395.78 209,845,395.78 231.35% 1,682,192,181.59 545,010,738.93 545,010,738.93 208.65% 归属于上市公司股东的净利润（元） 678,642,515.60 14,404,289.18 14,404,289.18 4,611.39% 1,254,715,641.74 27,081,991.67 27,081,991.67 4,533.03% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 683,593,996.33 13,066,188.26 13,066,188.26 5,131.78% 1,256,797,172.24 24,063,098.37 24,063,098.37 5,122.92% 经营活动产生的现金流量净额（元） - - - - 721,568,350.86 16,789,018.33 16,789,018.33 4,197.86% 基本每股收益（元/股） 2.6136 0.0555 0.0555 4,609.19% 4.8322 0.1043 0.1043 4,532.98% 稀释每股收益（元/股） 2.6136 0.0555 0.0555 4,609.19% 4.8322 0.1043 0.1043 4,532.98% 加权平均净资产收益率 36.86% 2.44% 2.44% 增加34.42 个百分点 98.52% 4.64% 4.64% 增加93.88 个百分点 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 调整前 调整后 调整后 总资产（元） 2,595,521,055.67 1,347,290,638.74 1,358,372,695.08 91.08% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 1,904,147,548.75 635,187,082.11 646,269,138.45 194.64% 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况 根据企业会计准则第15号解释“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该解释自2022年1月1日起施行，期间发生的试运行销售，企业应当按照该解释的规定进行追溯调整。 联营企业成都融捷锂业科技有限公司（以下简称“成都融捷锂业”）2022年1月1日开始执行该解释，对于在首次 施行该解释的财务报表列报最早期间的期初（2021年1月1日）至本解释施行日之在首次执行日（2022年1月1日）之 间发生的试运行销售相关的收入和成本应计入2021年损益的部分追溯调整至年初留存收益，公司同比相应调整年初留存收益和对参股公司的长期股权投资。 执行企业会计准则第15号解释对2022年1月1日财务报表的影响如下： 项目名称 合并资产负债表 调整后（2022年1月1日） 调整前（2021年12月31日） 长期股权投资 26,474,892.06 15,392,835.72 未分配利润 -249,174,286.31 -260,256,342.65 （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：万元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -149.75 -176.57 主要是处置固定资产损失所致 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 118.11 331.66 主要是本报告期公司收到政府补助和与资产相关的政府补助分期计入损益所致 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 160.00 主要是应收账款坏账准备转回 受托经营取得的托管费收入 14.15 42.45 主要是本报告期公司受托经营管理成都融捷锂业锂盐产品相关业务所致 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -561.69 -535.48 主要是本报告期公司向泸定地震捐赠所致 减：所得税影响额 -95.15 -42.92 少数股东权益影响额（税后） 11.12 73.13 合计 -495.15 -208.15 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用☑不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 合并资产负债表项目单位：元 报表项目 期末余额 （2022年9月30日） 本期期初金额 （2022年1月1日） 变动率 变动主要原因 货币资金 604,698,024.86 107,326,390.96 463.42% 主要是本报告期收到的货款增加所致 应收账款融资 75,663,519.77 22,966,783.17 229.45% 主要是本报告收到的银行承兑汇票增加所致 其他应收款 6,677,442.02 4,140,321.11 61.28% 主要是本报告期应收的政府补助增加所致 长期股权投资 632,942,355.13 26,474,892.06 2,290.73% 主要本报告期联营企业成都融捷锂业大幅盈利，按照企业会计准则增加长期股权投资所致 在建工程 81,891,895.64 32,167,254.21 154.58% 主要是本报告期子公司融达锂业、康定融捷锂业及康定融达锂研在建工程增加所致 短期借款 65,990,000.00 120,000,000.00 -45.01% 主要是本报告期公司归还银行借款所致 应付票据 4,022,288.83 - 100.00% 主要是本报告期公司开具的银行承兑汇票所致 合同负债 60,996,047.04 120,463,883.53 -49.37% 主要是本报告期公司预收客户的货款减少所致 应交税费 192,122,019.55 31,306,379.67 513.68% 主要是本报告期公司应交增值税、企业所得税以及资源税增加所致 一年内到期的 非流动负债 5,112,322.27 26,268,749.00 -80.54% 主要是本报告期公司归还一年内到期的长期借款所致 长期借款 - 15,000,000.00 -100.00% 主要是本报告期公司归还长期借款所致 其他流动负债 7,929,486.11 16,226,342.62 -51.13% 主要是本报告期预收客户合同款的待转销项税减少所致 预计负债 3,359,207.98 1,269,553.12 164.60% 主要是本报告期子公司融达锂业按照新规定预提地质环境保护和土地复垦基金所致 递延收益 8,016,339.18 51,182,343.10 -84.34% 主要是上年末未实现内部关联交易利润在本报告期全部实现所致 递延所得税负 债 14,279,829.14 9,991,392.23 42.92% 主要是本报告期资产摊销差异增加所致 专项储备 1,234,219.63 468,636.95 163.36% 主要是本报告期子公司计提安全生产费增加所致 未分配利润 1,005,541,355.43 -249,174,286.31 503.55% 主要是本报告期公司盈利大幅增加所致 少数股权权益 109,420,513.30 74,688,970.10 46.50% 主要是本报告期控股子公司利润增加所致 合并利润表项目单位：元 报表项目 年初至报告期末金额 (2022年1月-9月) 上期同期金额（2021年1月-9月） 变动率 变动主要原因 营业收入 1,682,192,181.59 545,010,738.93 208.65% 主要是本报告期公司各业务板块收入增加所致 营业成本 1,020,180,528.21 418,363,172.00 143.85% 主要是本报告期营业成本随着营业收入同步增加所致 税金及附加 43,654,850.27 5,388,639.54 710.13% 主要是本报告期资源税等税金增加所致 管理费用 61,487,259.30 38,933,606.71 57.93% 主要是本报告期职工薪金增加所致 研发费用 40,778,443.20 20,015,995.40 103.73% 主要是本报告期公司的研发投入增加所致 财务费用 2,401,354.75 6,905,299.32 -65.22% 主要是本报告期借款减少所致 投资收益 904,634,958.03 -580,427.12 155,956.77% 主要是本报告期确认联营企业成都融捷锂业的损益大幅增加所致 资产减值损失 -10,823.26 0.00 100.00% 主要是本报告期计提存货跌价准备所致 营业外收入 275,623.63 42,005.12 556.17% 主要是本报告期收到政府补助增加所致 营业外支出 7,396,195.18 724,497.83 920.87% 主要是本报告期公司向泸定地震捐赠所致 营业利润 1,411,350,703.90 48,356,691.78 2,818.63% 1、受国家宏观政策的影响，新能源行业景气度持续提升，锂电材料及锂电设备市场需求旺盛，锂电材料其及产品价格持续上涨。公司的锂盐、锂电设备和锂精矿产品的营业收入和利润均大幅增加；2、经营锂盐业务的联营企业大幅盈利，公司确认的投资收益大幅增加；3、报告期内，随着联营企业耗用锂精矿产出锂盐并销售，上年度未实现的锂精矿内部交易利润同步实现 利润总额 1,404,230,132.35 47,674,199.07 2,845.47% 净利润 1,290,917,347.29 41,828,493.25 2,986.22% 归属于母公司所有者的净利润 1,254,715,641.74 27,081,991.67 4,533.03% 所得税费用 113,312,785.06 5,845,705.82 1,838.39% 主要是本报告期公司计税利润增加所致 合并现金流量表项目单位：元 报表项目 本报告期金额 (2022年1月-9月) 上年同期金额（2021年1月-9月） 变动率 变动主要原因 经营活动产生的现金流量净额 721,568,350.86 16,789,018.33 4,197.86% 主要是本报告期收到货款增加所致 投资活动产生的 现金流量净额 -116,724,153.44 -60,435,365.30 -93