日上集团：2023年三季度报告

证券代码：002593证券简称：日上集团公告编号：2023-045 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 厦门日上集团股份有限公司2023年第三季度报告 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是☑否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是☑否 本报告期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 年初至报告期末比上年同期增减 营业收入（元） 888,142,928.31 12.23% 2,914,145,923.66 11.78% 归属于上市公司股东的净利润（元） 9,011,501.02 -37.61% 57,145,069.55 10.37% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 3,965,665.49 -20.50% 48,002,595.60 122.16% 经营活动产生的现金流量净额（元） — — 252,019,089.34 6,511.69% 基本每股收益（元/股） 0.01 -50.00% 0.07 16.67% 稀释每股收益（元/股） 0.01 -50.00% 0.07 16.67% 加权平均净资产收益率 0.36% -0.26% 2.39% 0.18% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产（元） 5,367,507,122.27 5,021,549,859.40 6.89% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 2,394,185,450.62 2,339,642,390.39 2.33% （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 19,773.01 91,641.47 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 3,522,462.59 11,868,139.54 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 607,026.67 -326,203.61 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,224,275.67 -1,179,763.14 减：所得税影响额 327,702.41 1,311,340.31 合计 5,045,835.53 9,142,473.95 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用☑不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 1、资产负债表项目变动分析 项目 2023年9月30日 2023年1月1日 变动比例 原因 应收款项融资 46,726,269.34 34,136,000.54 36.88% 主要系本期收到银行承兑汇票增加所致。 预付款项 138,031,655.85 95,192,872.88 45.00% 主要系本期预付原材料（钢材）款增加所致。 其他应收款 20,140,337.03 29,450,823.68 -31.61% 主要系本期应收出口退税减少所致。 其他流动资产 44,419,027.15 20,311,513.40 118.69% 主要系本期增值税留抵税增加所致。 使用权资产 22,333.29 223,333.53 -90.00% 主要系本期租赁资产计提折旧减少所致。 其他非流动资产 128,046,217.42 68,636,031.07 86.56% 主要系本期子公司日上车轮（越南）有限公司购置土地所致。 应付票据 1,109,699,401.96 836,545,767.05 32.65% 主要系本期主营业务订单增长，采购原材料（钢材）开具银行承兑汇票增加所致。 合同负债 164,821,329.51 98,869,919.05 66.71% 主要系本期钢结构项目预收款增加所致。 应付职工薪酬 1,975,440.13 7,135,591.15 -72.32% 主要系本期发放上一年度年终奖所致。 应交税费 22,787,691.46 34,028,877.93 -33.03% 主要系本期应交未缴税金减少所致。 其他流动负债 52,114,103.30 36,232,722.45 43.83% 主要系本期预收款项增加所致。 2、合并年初到报告期末利润表项目变动分析 项目 2023年1-9月 2022年1-9月 变动比例 原因 销售费用 71,789,937.67 54,656,447.46 31.35% 主要系本期出口订单增长、出口运费及其他相关费用增加所致。 管理费用 58,424,646.48 42,206,878.70 38.42% 主要系本期子公司河北日上投产，新增人员费用上升以及钢结构业务增长新增设计人员费用增加所致。 其他收益 11,868,139.54 34,152,294.30 -65.25% 主要系本期收到政府补贴减少所致。 投资收益（损失以“－”号填列） -1,339,763.14 -5,952,307.19 77.49% 主要系本期交割的美元远期结汇合约产生的投资损失较上期减少所致。 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 160,000.00 -565,893.45 128.27% 主要系本期期末持有的未到期的美元远期结汇合约价格与期末美元公允价格产生的变动所致。 信用减值损失（损失以“-”号填列） -26,705,091.64 -9,256,027.02 188.52% 主要系本期应收账款增加计提坏账增加所致。 资产减值损失（损失以“-”号填列） 8,252,510.38 36,362.80 22594.93% 主要系上期计提的合同资产坏账准备本期冲回所致。 资产处置收益（损失以“-”号填列） 91,641.47 2,446.23 3646.23% 主要系本期固定资产处置损益增加所致。 营业外收入 1,059,289.29 149,912.71 606.60% 主要系本期钢结构诉讼项目收到的逾期付款违约金增加所致。 营业外支出 1,385,492.90 2,051,802.50 -32.47% 主要系本期固定资产报废支出减少所致。 3、合并年初到报告期末现金流量表项目变动分析 项目 2023年1-9月 2022年1-9月 变动比例 原因 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 187,345,952.12 112,563,679.82 66.44% 主要系本期新建厂房、购置土地、设备等支出增加所致。 收到其他投资活动有关的现金 175,570,725.00 446,933,626.12 -60.72% 主要系本期到期交割的外汇远期合约较上期减少所致。 支付其他与投资活动有关的现金 176,499,700.00 438,505,672.02 -59.75% 主要系本期到期交割的外汇远期合约较上期减少所致。 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,237,074.87 68,191,079.36 -54.19% 主要系本期现金分红较上期较少所致。 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 报告期末普通股股东总数 30,967 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股数量 持有有限售条件的股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 吴子文 境内自然人 35.80% 287,783,400.00 215,837,550.00 吴丽珠 境内自然人 10.25% 82,416,600.00 0 吴志良 境内自然人 2.66% 21,375,000.00 16,031,250.00 吴伟洋 境内自然人 1.86% 14,990,700.00 0 阮水龙 境内自然人 1.49% 12,000,000.00 0 中信证券股份有限公司 国有法人 0.59% 4,741,268.00 0 中国银行股份有限公司－国金量化多因子股票型证券投资基金 其他 0.46% 3,668,400.00 0 中国民生银行股份有限公司－金元顺安元启灵活配置混合型证券投资基金 其他 0.42% 3,390,500.00 0 杭州龙蠡投资管理有限公司－台州路桥华瞬健行投资合伙企业（有限合伙） 其他 0.34% 2,746,806.00 0 柳晓霞 境内自然人 0.33% 2,665,200.00 0 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类及数量 股份种类 数量 吴丽珠 82,416,600.00 吴子文 71,945,850.00 吴伟洋 14,990,700.00 阮水龙 12,000,000.00 吴志良 5,343,750.00 中信证券股份有限公司 4,741,268.00 中国银行股份有限公司－国金量化多因子股票型证券投资基金 3,668,400.00 中国民生银行股份有限公司－金元顺安元启灵活配置混合型证券投资基金 3,390,500.00 杭州龙蠡投资管理有限公司－台州路桥华瞬健行投资合伙企业（有限合伙） 2,746,806.00 柳晓霞 2,665,200.00 上述股东关联关系或一致行动的说明 1、吴伟洋为公司的控股股东和实际控制人吴子文、吴丽珠之子；吴志良为吴子文之弟。2、其余公司未知前十名无限售股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 前10名股东参与融资融券业务情况说明（如有） 无 （二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表 □适用☑不适用 三、其他重要事项 ☑适用□不适用 公司于2023年1月10日召开第五届董事会第七次会议和第五届监事会第七次会议、于2023 年2月3日召开2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于部分募集资金投资项目变更实施主体、增加实施内容、实施地点及延期的议案》，将公司非公开发行股份募集资金计划投资项目“轻量化锻造铝合金轮毅智能制造项目”实施内容、实施主体实施地点及建设期进行了调整，具体详见2023年 1月11日披露在巨潮资讯网的《关于部分募集资金投资项目变更实施主体、增加实施内容、实施地点及延期的公告》(公告编号:2023-004)。 2023年4月中旬，公司经越南广宁省计划投资部审核已获得新增实施地点的《投资许可证》， 并完成了新增实施主体日上车轮(越南)有限公司的登记手续。具体详见2023年4月18日披露在巨潮资讯网的《对外投资进展公告》(公告编号:2023-023)。 截至本报告披露日，公司已完成对越南子公司注册资本出资及土地购置。 四、季度财务报表 （一）财务报表 1、合并资产负债表 编制单位：厦门日上集团股份有限公司 2023年09月30日 单位：元 项目 2023年9月30日 2023年1月1日 流动资产： 货币资金 802,433,167.61 756,161,798.19 结算备付金拆出资金交易性金融资产 739,900.00 579,900.00 衍生金融资产应收票据 35,953,329.53 47,105,520.31 应收账款 759,865,