*ST雪发：2023年三季度报告

雪松发展股份有限公司2023年第三季度报告 证券代码：002485证券简称：*ST雪发公告编号：2023-064 雪松发展股份有限公司 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 2023年第三季度报告 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是√否 1 雪松发展股份有限公司2023年第三季度报告 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 √是□否 追溯调整或重述原因：会计差错更正 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 上年同期 年初至报告期末比上年同期增减 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 调整后 营业收入（元） 168,964,907.36 185,350,840.98 39,058,292.47 332.60% 658,852,824.93 1,630,848,092.90 1,253,431,682.66 -47.44% 归属于上市公司股东的净利润（元） -18,965,010.17 -14,324,707.69 -14,324,707.69 -32.39% 30,860,885.61 -20,356,874.83 -20,356,874.83 251.60% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） -8,843,852.56 -15,328,478.39 -15,328,478.39 42.30% 36,776,605.02 -49,704,181.91 -49,704,181.91 173.99% 经营活动产生的现金流量净额（元） — — — — 5,556,599.22 57,999,731.29 -64,837,254.11 108.57% 基本每股收益（元/股） -0.0349 -0.0263 -0.0263 -32.70% 0.0567 -0.0374 -0.0374 251.60% 稀释每股收益（元/股） -0.0349 -0.0263 -0.0263 -32.70% 0.0567 -0.0374 -0.0374 251.60% 加权平均净资产收益率 -1.33% -0.83% -0.83% -0.50% 2.20% -1.18% -1.18% 3.38% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 调整前 调整后 调整后 总资产（元） 2,131,487,284.41 2,746,691,887.04 2,746,691,887.04 -22.40% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 1,416,222,501.29 1,385,334,574.83 1,385,334,574.83 2.23% 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况 根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等有关规定，基于谨慎性原则，为更准确反映各会计期间的经营成果，如实反映相关会计科目列报，准确反映各期间成本、费用的情况，公司对2020年度、2021年度、2022年半年度等会计差错进行追溯调整。以上事项已经公司第五届董事会第二十二次会议审议通过。 2 （二）非经常性损益项目和金额 √适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 1,674,774.34 -10,002,427.82 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 2,819,712.56 2,839,212.56 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -15,414,692.03 -4,214,865.34 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 0.00 13,564,839.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,427,273.29 -8,625,197.09 减：所得税影响额 -3,226,320.81 -522,719.28 合计 -10,121,157.61 -5,915,719.41 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用√不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用√不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 √适用□不适用 报告期内，货币资金余额比年初增长110.68%，主要是本期收回以前年度处置子公司股权款所致。报告期内，交易性金融资产余额比年初增长373.08%，主要是本期增加套期保值金融工具投入所致。 报告期内，应收票据余额比年初减少62.95%，主要是本期应收票据背书转让或贴现到期终止确认所致。报告期内，应收账款余额比年初减少34.09%，主要是本期收回货款所致。 报告期内，预付款项余额比年初增长55.32%，主要是预付供应链采购款增加所致。 报告期内，其他应收款余额比年初减少89.97%，主要是本期收回以前年度处置子公司股权款及西安天楠偿还应付华融款进而终止确认相应应收款项所致。 报告期内，存货余额比年初增长34.67%，主要是供应链业务存货增加所致。 报告期内，其他流动资产余额比年初增长90.84%，主要是待抵扣认证增值税进项税增加所致。报告期内，长期股权投资余额比年初增长，主要是诸城项目开展资产重组并新增股权投资所致。 报告期内，在建工程余额比年初减少38.14%，主要是诸城项目开展资产重组将在建工程转让出资所致。 报告期内，递延所得税资产余额比年初增长474.59%，主要是期货公允价值损失计提递延所得税资产所致。 报告期内，短期借款余额比年初减少48.25%，主要是本期票据贴现到期终止确认应收票据、同时减少短期借款所致。 报告期内，应付账款余额比年初减少31.49%，主要是本期支付采购及工程款所致。报告期内，预收账款余额比年初增长43.95%，主要是本期预收商铺租金增加所致。 报告期内，合同负债余额比年初增长93.00%，主要是本期预收供应链业务合同款增加所致。报告期内，应付职工薪酬余额比年初减少37.65%，主要是本期支付工资及补偿金所致。 报告期内，应交税费余额比年初减少63.53%，主要是本期未缴税金减少所致。 报告期内，一年内到期的非流动负债余额比年初减少51.39%，主要是本期偿还应付华融款以及西安天楠偿还应付华融款进而终止确认公司相应负债所致。 报告期内，其他流动负债余额比年初减少74.07%，主要是本期票据背书转让到期终止确认应收票据、同时减少相应负债所致。 报告期内，递延收益余额比年初减少100.00%，主要是诸城项目退回政府补助所致。 报告期内，营业收入比去年同期减少47.44%，主要是本期供应链业务主要按净额法确认所致。报告期内，营业成本比去年同期减少48.97%，主要是本期营业收入减少所致。 报告期内，销售费用比去年同期减少63.28%，主要是服装业务营销费用减少所致。 报告期内，研发费用比去年同期减少100.00%，主要是本期无新增研发费用所致。 报告期内，其他收益比去年同期增长2,058.21%，主要是本期收到的政府补助增加所致。报告期内，投资收益比去年同期减少107.00%，主要是本期套期保值确认亏损所致。 报告期内，公允价值变动损益比去年同期减少73.59%，主要是本期处置商铺转出的公允价值变动收益减少所致。 报告期内，信用减值损失比去年同期减少4,925.56%，主要是收回应收款项冲回预期信用减值损失所致。报告期内，资产减值损失比去年同期减少，主要是存货销售后转回计提的坏账损失所致。 报告期内，资产处置收益比去年同期减少79.34%，主要是本期处置固定资产减少所致。 报告期内，营业外收入比去年同期减少70.82%，主要是本期收到的营业外收入同比减少所致。报告期内，营业外支出比去年同期增长4,157.28%，主要是计提华融违约金所致。 报告期内，所得税费用比去年同期减少116.47%，主要是本期营业收入减少所致。 报告期内，经营活动产生的现金流量净额比去年同期增长108.57%，主要是本期加强催款收回应收款项所致。 报告期内，投资活动产生的现金流量净额比去年同期增长1,263.02%，主要是本期收回以前年度处置子公司股权款所致。报告期内，筹资活动产生的现金流量净额比去年同期减少495.78%，主要是本期偿还应付华融本金所致。 备注：以上“报告期”、“本期”指2023年1-9月。 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 报告期末普通股股东总数 6,732 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股数量 持有有限售条件的股份数量 质押、标记或冻结情 况 股份状态 数量 广州雪松文化旅游投资有限公司 境内非国有法人 63.62% 346,103,845 质押 346,103,845 冻结 346,103,845 广州君凯投资有限公司 境内非国有法人 5.78% 31,469,101 质押 26,558,171 冻结 26,558,171 孟学 境内自然人 2.95% 16,048,836 刘平 境内自然人 2.01% 10,954,758 张祥林 境内自然人 1.17% 6,390,623 李志军 境内自然人 1.08% 5,890,400 陈惠芬 境内自然人 1.06% 5,761,842 熊承英 境内自然人 1.04% 5,646,127 周群凤 境内自然人 0.72% 3,939,936 黄海彬 境内自然人 0.62% 3,375,000 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类及数量 股份种类 数量 广州雪松文化旅游投资有限公司 346,103,845 人民币普通股 346,103,845 广州君凯投资有限公司 31,469,101 人民币普通股 31,469,101 孟学 16,048,836 人民币普通股 16,048,836 刘平 10,954,758 人民币普通股 10,954,758 张祥林 6,390,623 人民币普通股 6,390,623 李志军 5,890,400 人民币普通股 5,890,400 陈惠芬 5,761,842 人民币普通股 5,761,842 熊承英 5,646,127 人民币普通股 5,646,127 周群凤 3,939,936 人民币普通股 3,939,936 黄海彬 3,375,000 人民币普通股 3,375,000 上述股东关联关系或一致行动的说明 1、广州雪松文化旅游投资有限公司和广州君凯投资有限公司为同一实际控制人控制的企业。2、孟学先生与刘平女士为夫妻关系，孟学先生为熊承英女士之子。3、除前述关联关系外，未知公司前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之