*ST西发：2023年三季度报告
西藏发展股份有限公司2023年第三季度报告 1 Thirdquarterreportof2023 2023年第三季度报告 西藏发展股份有限公司 2023年10月 证券代码：000752证券简称：*ST西发公告编号：2023-101 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 西藏发展股份有限公司2023年第三季度报告 重要内容提示： 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是☑否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是☑否 本报告期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 年初至报告期末比上年同期增减 营业收入（元） 98,466,596.04 228.62% 245,880,724.82 14.46% 归属于上市公司股东的净利润（元） -35,026,709.23 -40.29% -53,367,783.48 -24.69% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） -26,016,477.17 -51.29% -23,617,160.57 -21.75% 经营活动产生的现金流量净额（元） — — 39,156,638.30 755.22% 基本每股收益（元/股） -0.13 -44.44% -0.20 -25.00% 稀释每股收益（元/股） -0.13 -44.44% -0.20 -25.00% 加权平均净资产收益率 -46.96% 80.65% -92.87% 70.09% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产（元） 848,407,099.92 853,688,445.44 -0.62% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） -107,652,306.45 -30,781,910.90 -249.73% （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 163,089.03 -5,464,178.71 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 0.00 166,749.03 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -9,148,475.00 -27,445,425.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 140,741.59 219,602.91 减：所得税影响额 27,344.75 -457,865.32 少数股东权益影响额 （税后） 138,242.93 -2,314,763.54 合计 -9,010,232.06 -29,750,622.91 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用☑不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 资产负债表项目 2023年9月30日 2022年12月31日 同比差异变动金额 同比差异变动率 差异变动较大原因 预付款项 6,291,042.79 1,903,737.00 4,387,305.79 230.46% 主要原因系报告期支付货款同比增加所致 存货 22,525,554.70 11,701,933.24 10,823,621.46 92.49% 主要原因系第三季度季节性囤货及啤酒品类增加致存货增加所致 其他流动资产 128,083.32 186,544.00 -58,460.68 -31.34% 主要原因系报告期未抵扣增值税进项税额同比减少所致 固定资产 129,798,907.89 78,486,515.26 51,312,392.63 65.38% 主要原因为子公司拉啤主要生产线更新购建转固所致 其他非流动资产 8,304,496.00 26,290,000.00 -17,985,504.00 -68.41% 主要原因为预付生产线设备未转入在建工程同比减少所致 应付账款 16,257,377.80 10,997,414.41 5,259,963.39 47.83% 主要原因系子公司拉啤主要生产线设备更新增加应付款项所致 应付职工薪酬 1,523,218.55 4,584,676.59 -3,061,458.04 -66.78% 主要原因为报告期应付未付职工薪酬同比减少所致 归属于母公司股东权益合计 -107,652,306.45 -30,781,910.90 -76,870,395.55 -249.73% 主要原因系报告期调整前期分红，计提应收金脉青枫往来款坏账致当期归母净利润大额减少所致 利润表项目 2023年前三季度 2022年前三季度 同比差异变动金额 同比差异变动率 差异变动较大原因 管理费用 26,891,456.41 18,387,875.64 8,503,580.77 46.25% 主要系报告期重整费用增加所致 税金及附加 643,102.05 1,357,423.18 -714,321.13 -52.62% 主要原因系报告期子公司拉啤主要生产线更新购建固定资产进项税可抵扣额增加致应交的税金及附加减少所致 财务费用 26,984,657.72 18,240,250.35 8,744,407.37 47.94% 主要系报告期子公司拉啤不再计提往来应收利息所致 其他收益 166,749.03 5,568.84 161,180.19 2894.32% 主要原因为子公司拉啤收到政府补助增加所致 投资收益 -3,959,828.16 -7,079,582.98 3,119,754.82 44.07% 主要原因系报告期联营企业亏损同比减少所致 信用减值损失 -55,467,371.56 -21,622,879.63 -33,844,491.93 -156.52% 主要原因系报告期调整前期分红，计提应收金脉青枫往来款坏帐准备所致 营业外收入 219,602.91 155,518.66 64,084.25 41.21% 主要原因为子公司拉啤处理废旧物资增加所致 营业外支出 5,854,853.71 455,925.00 5,398,928.71 1184.17% 主要原因为子公司拉啤报废固定资产处置所致 所得税费用 4,452,215.53 1,000,080.85 3,452,134.68 345.19% 主要原因为去年3季度阶段性生产致利润减少，本报告期生产正常，公司计税利润总额同比增加，故所得税费用较去年同期大幅增加所致 少数股东损益 -2,576,472.37 2,355,026.15 -4,931,498.52 -209.40% 主要原因系报告期调整前期分红，计提应收金脉青枫往来款坏帐准备致当期净利润同比减少，故归属于少数股东的利润较去年同期减少所致 现金流量表项目 2023年前三季度 2022年前三季度 同比差异变动金额 同比差异变动率 差异变动较大原因 收到的税费返还 581,912.09 -581,912.09 -100.00% 主要原因系报告期无税费返还所致 收到其他与经营活动有关的现金 2,754,145.26 7,984,817.25 -5,230,671.99 -65.51% 主要原因系报告期收到其他往来款同比减少所致 支付的各项税费 10,663,898.36 17,772,720.56 -7,108,822.20 -40.00% 主要原因系报告期构建固定资产的进项税额抵扣增加，故支付各项税费同比减少所致 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 54,546,370.67 10,451,000.00 44,095,370.67 421.92% 主要原因系报告期子公司拉啤主要生产线设备更新改造支付设备款同比增加所致 现金及现金等价物净增加额 -22,962,194.37 -12,877,952.98 -10,084,241.39 -78.31% 主要原因系子公司主要生产线设备更新改造购建支出增加所致 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 报告期末普通股股东总数 29,007 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股数量 持有有限售条件的股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 西藏盛邦控股有限公司 境内非国有法人 12.74% 33,613,192.00 0 西藏天易隆兴投资有限公司 境内非国有法人 10.65% 28,099,562.00 0 质押 28,099,562.00 0 冻结 28,099,562.00 西藏国有资本投资运营有限公司 国有法人 6.09% 16,072,257.00 0 黄建山 境内自然人 2.48% 6,542,520.00 0 李馨 境内自然人 1.00% 2,630,300.00 0 张晓秋 境内自然人 0.90% 2,380,000.00 0 吴刚 境内自然人 0.78% 2,051,730.00 0 胡伟 境内自然人 0.61% 1,620,000.00 0 黄腾宇 境内自然人 0.57% 1,501,938.00 0 耿雪青 境内自然人 0.47% 1,250,000.00 0 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类及数量 股份种类 数量 西藏盛邦控股有限公司 33,613,192.00 人民币普通股 33,613,192.00 西藏天易隆兴投资有限公司 28,099,562.00 人民币普通股 28,099,562.00 西藏国有资本投资运营有限公司 16,072,257.00 人民币普通股 16,072,257.00 黄建山 6,542,520.00 人民币普通股 6,542,520.00 李馨 2,630,300.00 人民币普通股 2,630,300.00 张晓秋 2,380,000.00 人民币普通股 2,380,000.00 吴刚 2,051,730.00 人民币普通股 2,051,730.00 胡伟 1,620,000.00 人民币普通股 1,620,000.00 黄腾宇 1,501,938.00 人民币普通股 1,501,938.00 耿雪青 1,250,000.00 人民币普通股 1,250,000.00 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前10名股东中，西藏盛邦控股有限公司、西藏天易隆兴投资有限公司、西藏国有资本投资运营有限公司之间无关联关系，也不属于相关法规规定的一致行动人；其他股东之间未知是否存在关联关系。 （二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表 □适用☑不适用 三、其他重要事项 ☑适用□不适用 1.公司于2023年8月17日、2023年8月23日披露了《关于公司及相关责任人员、控股股东及实际控制人收到中国证券监督管理委员会西藏监管局行政监管措施决定书的公告》及更正公告（公告编号：2023-074、2023-075）。详细内容请见同日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)的相关公告。 公司已按照相关监管要求积极采取切实有效举措进行整改:（1）关于公司大额应收款项解决进展如下：公司控股股东西藏盛邦控股有限公司已于2023年10月代西藏青稞啤酒有限公司（以下简称“青稞啤酒”）偿还欠款21,861.97万
