桂林旅游：2023年三季度报告
桂林旅游股份有限公司2023年第三季度报告 证券代码：000978证券简称：桂林旅游公告编号：2023-054 桂林旅游股份有限公司 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 2023年第三季度报告 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是☑否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 ☑是□否 追溯调整或重述原因会计政策变更 1 桂林旅游股份有限公司2023年第三季度报告 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 上年同期 年初至报告期末比上年 同期增减 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 调整后 营业收入（元） 170,652,165.39 58,972,741.77 58,972,741.77 189.37% 366,547,888.67 98,971,974.25 98,971,974.25 270.36% 归属于上市公司股东的净利润（元） 35,663,410.95 -38,565,256.26 -38,565,256.26 192.48% 36,418,509.98 -172,276,906.62 -172,276,906.62 121.14% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 33,801,357.35 -41,041,241.14 -41,041,241.14 182.36% 33,945,238.82 -181,591,870.34 -181,591,870.34 118.69% 经营活动产生的现金流量净额（元） — — — — 97,529,328.78 -34,829,328.19 -34,829,328.19 380.02% 基本每股收益（元/股） 0.076 -0.082 -0.082 192.68% 0.078 -0.422 -0.422 118.48% 稀释每股收益（元/股） 0.076 -0.082 -0.082 192.68% 0.078 -0.422 -0.422 118.48% 加权平均净资产收益率 2.73% -2.72% -2.72% 5.45% 2.79% -14.07% -14.07% 16.86% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 调整前 调整后 调整后 总资产（元） 2,440,494,149.63 2,360,633,183.22 2,361,217,318.74 3.36% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 1,323,849,955.48 1,287,453,840.27 1,287,431,445.50 2.83% 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况 1.会计政策变更的内容和原因 2022年11月30日，财政部颁布《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号），该解释“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会 计处理”内容自2023年1月1日起实施；该解释“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。 2.审批程序 公司于2023年4月13日召开第七届董事会2023年第二次会议、第七届监事会2023年第二次会议，会议审议通过了关于公司会计政策变更的议案。 3.公司施行《企业会计准则解释第16号》，对公司2023年1月1日合并资产负债表相关项目的影响如下： 单位：元 合并报表项目 2022年12月31日 影响金额 2023年1月1日 资产： 递延所得税资产 9,691,014.91 584,135.52 10,275,150.43 负债： 递延所得税负债 606,530.29 606,530.29 股东权益： 未分配利润 -601,599,165.64 -22,394.77 -601,621,560.41 2 （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -54,230.26 -3,241.13 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 3,039,269.81 5,339,854.36 ①2023年1-9月，公司递延收益摊销转入与资产相关的政府补贴224.78万元；②2023年1-9月，公司获得政府税费优惠政策减免和增值税加计扣除共226.24万元；③2023年1-9月，公司获得社保退回减免36.88万元；④2023年1-9月，公司获得贷款贴息26.20万元； ⑤2023年1-9月，公司获得政府 各项零星奖励及补贴19.89万元。 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 127,225.07 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -1,865,354.08 公司外币借款产生的汇兑变动损 失 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -536,044.05 -371,369.09 减：所得税影响额 7,500.14 132,170.64 少数股东权益影响额（税后） 579,441.76 621,673.33 合计 1,862,053.60 2,473,271.16 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用☑不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 1、资产负债表 单位：万元 资产负债表 2023年 9月30日 2023年 1月1日 变动金额 变动幅度（%） 变动原因 货币资金 10,525.63 3,874.58 6,651.05 171.66% ①2023年1-9月，公司银行贷款增加。 ②2023年1-9月，公司旅游主业呈现良好的复苏态势。公司游客接待量、营业收入分别同比增长227%和270%，公司经营活动产生的现金流量净额同比增加。 应收账款 9,461.04 5,787.08 3,673.96 63.49% 2023年1-9月，公司游客接待量、营业收入分别同比增长227%和270%，应收账款相应增加。 预付账款 227.31 708.79 -481.48 -67.93% 2023年1-9月，公司控股子公司桂林一城游 旅游有限公司预付桂林旅游投资集团有限公司景区门票采购款减少。具体详见公司2023年1月20日发布的《桂林旅游股份有限公司关于桂林一城游旅游有限公司与桂林旅游投资集团有限公司签署〈景区门票线上渠道独家销售协议书之补充协议〉暨关联交易公告》。 其他应收款 6,857.23 4,085.62 2,771.61 67.84% 截至2023年9月末，公司应收参股公司桂林新奥燃气有限公司和桂林新奥燃气发展有限公司现金分红3,158万元。 使用权资产 282.61 493.22 -210.61 -42.70% 2023年1-9月，公司未续租部分到期租赁资 产。 短期借款 0 9,823.30 -9,823.30 -100.00% 2023年1-9月，公司调整债务结构，偿还了 到期的银行短期借款。 一年内到期的非流动负债 12,667.47 30,277.18 -17,609.71 -58.16% 2023年1-9月，公司偿还了部分到期的银行借款。 长期借款 76,762.00 47,686.00 29,076.00 60.97% 2023年1-9月，公司调整债务结构，增加了银行长期借款。 租赁负债 149.68 250.01 -100.33 -40.13% 2023年1-9月，公司未续租部分到期租赁资 产。 递延所得税负债 42.39 60.65 -18.26 -30.11% 2023年1-9月，公司根据会计政策计提的递延所得税负债减少。 少数股东权益 -1,475.31 -527.74 -947.57 179.55% 2023年1-9月，公司少数股东损益亏损 947.57万元。 2、利润表 单位：万元 利润表 2023年 1-9月 2022年 1-9月 变动金额 变动幅度 （%） 变动原因 营业收入 36,654.79 9,897.20 26,757.59 270.36% 2023年1-9月，公司游客接待量同比增长 227%。 销售费用 1,469.73 1,021.94 447.79 43.82% 2023年1-9月，公司旅游主业呈现良好的复苏态势，公司加大了旅游宣传和广告力度。 财务费用 2,773.36 4,244.03 -1,470.67 -34.65% 公司于2022年5月向控股股东桂林旅游投资集团有限公司非公开发行人民币普通股10,803万股，募集资金净额人民币46,569.55万元，截至2022年 7月末已全部用于偿还银行借款，公司2023年1-9月财务费用同比减少。 投资收益 4,103.39 80.48 4,022.91 4998.65% 自2022年12月人员出行政策放松后，旅游业 于2023年初开始呈现良好的复苏态势。2023年1-9月，公司从旅游类参股公司确认的投资收益同比增加。 公允价值变动收益 -186.54 351.41 -537.95 -153.08% 公司外币借款产生的汇兑变动损失。 信用减值损失 -445.01 75.29 -520.30 -691.06% 2023年1-9月，公司旅游主业呈现良好的复苏态势。公司游客接待量、营业收入分别同比增长 227%和270%，公司根据会计政策相应计提了往来款项坏账准备。 营业外收入 88.55 19.41 69.14 356.21% 2023年1-9月，公司获得的罚没及赔偿收入同比增加。 营业外支出 105.57 61.63 43.94 71.30% 2023年1-9月，公司赔偿游客意外损失同比增 加。 所得税费用 821.90 45.06 776.84 1724.01% 2023年1-9月，公司游客接待量、营业收入同 比增长，公司控股子公司桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司等下属公司实现扭亏为盈，相应计提了所得税费用。 归属于母公司股东的净利润 3,641.85 -17,227.69 20,869.54 121.14% ①自2022年12月人员出行政策放松后，公司旅游主业于2023年初开始呈现良好的复苏态势。 2023年1-9月，公司游客接待量480.16万人次，同比增长227%；实现营业收入36,655万元，同比增长270%。 ②2023年1-9月，公司投资收益同比增加 4,023万元。 ③公司2023年1-9月财务费用同比减少1,471 万元。 3、现金流量表 单位：万元 现金流量表 2023年 1-9月 2022年 1-9月 变动金额 变动幅度 （%） 变动原因 经营活动产生的现金流量净额 9,752.93 -3,482.93 13,235.86 380.02% 2023年1-9月，公司游客接待量、营业收入同比增长，公司销售商品、提供
