佳云科技：2023年三季度报告

证券代码：300242证券简称：佳云科技公告编号：2023-039 广东佳兆业佳云科技股份有限公司 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 2023年第三季度报告 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是☑否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是☑否 本报告期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 年初至报告期末比上年同期增减 营业收入（元） 186,285,924.56 -73.51% 593,087,992.62 -66.50% 归属于上市公司股东的净利润（元） -18,547,232.92 -134.36% -61,896,168.23 -291.09% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） -24,811,202.06 -1,870.83% -69,842,157.45 -139.45% 经营活动产生的现金流量净额（元） -- -- 137,192,195.53 -63.15% 基本每股收益（元/股） -0.0292 -134.31% -0.0975 -291.18% 稀释每股收益（元/股） -0.0292 -134.31% -0.0975 -291.18% 加权平均净资产收益率 -4.18% -15.11% -13.35% -19.77% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产（元） 617,013,837.96 729,912,621.89 -15.47% 归属于上市公司股东 434,662,899.57 492,404,819.15 -11.73% 的所有者权益（元） （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 1,320,125.37 1,928,102.63 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 470,721.18 1,637,211.90 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -208,758.60 -30,107.70 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,541,597.51 4,468,468.94 其他符合非经常性损益定义的损益项目 64,730.35 394,644.19 少数股东权益影响额（税后） -75,553.33 452,330.74 合计 6,263,969.14 7,945,989.22 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： ☑适用□不适用“其他符合非经常性损益定义的损益项目”主要为免征增值税。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 （一）财务状况分析 单位：元 序号 项目 2023年9月30日 2023年1月1日 变动额 变动率 1 货币资金 168,664,635.71 99,169,954.92 69,494,680.79 70.08% 2 应收票据 1,280,175.00 -1,280,175.00 -100.00% 3 应收账款 76,860,661.78 317,580,786.90 -240,720,125.12 -75.80% 4 预付款项 132,095,910.83 97,746,797.67 34,349,113.16 35.14% 5 长期应收款 4,851,449.04 3,057,691.10 1,793,757.94 58.66% 6 固定资产 6,370,427.09 2,766,563.45 3,603,863.64 130.26% 7 使用权资产 42,062,075.36 30,250,440.19 11,811,635.17 39.05% 8 无形资产 327,472.72 168,274.79 159,197.93 94.61% 9 开发支出 4,554,218.38 4,554,218.38 100.00% 10 长期待摊费用 19,012,720.30 9,057,536.28 9,955,184.02 109.91% 11 短期借款 20,000,000.00 -20,000,000.00 -100.00% 12 其他应付款 11,809,776.68 31,617,904.22 -19,808,127.54 -62.65% 13 租赁负债 26,490,266.92 15,779,342.24 10,710,924.68 67.88% 14 预计负债 5,970,644.44 -5,970,644.44 -100.00% 1、货币资金期末较期初增加70.08%，主要是本期收缩互联网营销业务收回应收账款所致。 2、应收票据期末较期初减少100.00%，主要是本期收回应收票据且客户未采取银行承兑汇票方式结算所致。 3、应收账款期末较期初减少75.80%，主要是本期收缩互联网营销业务收回应收账款所致。 4、预付账款期末较期初增加35.14%，主要是公司本期部分媒体合作方式从核代转为二代后，业务结构发生变化，需预付媒体款项以开展业务的比例提高所致。 5、长期应收款期末较期初增加58.66%，主要是本期新增租赁保证金所致。 6、固定资产期末较期初增加130.26%，主要是本期新业务扩展所致。 7、使用权资产期末较期初增加39.05%，主要是本期新增租赁所致。 8、无形资产期末较期初增加94.61%，主要是本期新增音乐版权所致。 9、开发支出期末较期初增加100.00%，主要是本期公司内部研究开发项目进入开发阶段所致。 10、长期待摊费用期末较期初增加109.91%，主要是本期艺人经纪权益及音乐作品受让所致。 11、短期借款期末较期初减少100.00%，主要是本期归还银行借款所致。 12、其他应付款期末较期初减少62.65%，主要是本期公司互联网营销业务收缩所致。 13、租赁负债期末较期初增加67.88%，主要是本期新增租赁所致。 14、预计负债期末较期初减少100.00%，主要是本期诉讼二审判决无需支付所致。 （二）经营成果分析 单位：元 序号 项目 2023年1-9月 2022年1-9月 变动额 变动率 1 营业收入 593,087,992.62 1,770,433,796.63 -1,177,345,804.01 -66.50% 2 营业成本 530,395,333.41 1,586,770,840.56 -1,056,375,507.15 -66.57% 3 税金及附加 118,399.12 11,350,688.83 -11,232,289.71 -98.96% 4 管理费用 58,805,998.20 44,928,018.11 13,877,980.09 30.89% 5 研发费用 8,507,065.79 28,871,323.90 -20,364,258.11 -70.53% 6 财务费用 1,226,542.40 9,155,535.58 -7,928,993.18 -86.60% 7 其他收益 2,031,856.09 9,968,240.35 -7,936,384.26 -79.62% 8 公允价值变动收益 -30,107.70 -859,673.52 829,565.82 96.50% 9 信用减值损失 -2,569,817.15 12,925,293.36 -15,495,110.51 -119.88% 10 资产减值损失 0.00 -6,320,528.85 6,320,528.85 100.00% 11 资产处置收益 1,928,102.63 1,180,518.22 747,584.41 63.33% 12 营业外支出 -4,312,500.05 1,097,787.34 -5,410,287.39 -492.84% 13 所得税费用 173.03 -1,430,969.22 1,431,142.25 100.01% 1、营业收入本期较上年同期减少66.50%，主要是本期公司互联网营销业务收缩所致。 2、营业成本本期较上年同期减少66.57%，主要是本期公司互联网营销业务收缩所致。 3、税金及附加本期较上年同期减少98.96%，主要是上期公司出售资产缴纳相关税金所致。 4、管理费用本期较上年同期增加30.89%，主要是本期公司新业务拓展所致。 5、研发费用本期较上年同期减少70.53%，主要是本期公司互联网营销业务收缩所致。 6、财务费用本期较上年同期减少86.60%，主要是本期归还银行借款所致。 7、其他收益本期较上年同期减少79.62%，主要是本期增值税加计抵减减少所致。 8、公允价值变动收益本期较上年同期增加96.50%，主要是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本期公允价值变动所致。 9、信用减值损失本期较上年同期减少119.88%，主要是上期互联网营销业务收缩应收账款回收，计提坏账准备降低所致。 10、资产减值损失本期较上年同期增加100.00%，主要是上期公司长期股权投资计提减值所致。 11、资产处置收益本期较上年同期增加63.33%，主要是本期处置固定资产等所致。 12、营业外支出本期较上年同期减少492.84%，主要是本期诉讼二审判决无需支付所致。 13、所得税费用本期较上年同期增加100.01%，主要是上期公司年度汇算清缴冲回所得税所致。 （三）现金流量状况分析 单位：元 项目 2023年1-9月 2022年1-9月 变动额 变动率 1、经营活动产生的现金流量净额 137,192,195.53 372,321,925.92 -235,129,730.39 -63.15% 经营活动现金流入小计 951,377,465.57 2,259,328,414.04 -1,307,950,948.47 -57.89% 经营活动现金流出小计 814,185,270.04 1,887,006,488.12 -1,072,821,218.08 -56.85% 2、投资活动产生的现金流量净额 -33,816,900.84 59,525,591.69 -93,342,492.53 -156.81% 投资活动现金流入小计 3,398,566.33 84,024,008.00 -80,625,441.67 -95.96% 投资活动现金流出小计 37,215,467.17 24,498,416.31 12,717,050.86 51.91% 3、筹资活动产生的现金流量净额 -38,726,656.44 -422,872,785.66 384,146,129.22 90.84% 筹资活动现金流入小计 3,158,537.50 26,839,180.00 -23,680,642.50 -88.23% 筹资活动现金流出小计 41,885,193.94 449,711,965.66 -40