佳云科技：2022年三季度报告

证券代码：300242证券简称：佳云科技公告编号：2022-038 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 广东佳兆业佳云科技股份有限公司2022年第三季度报告 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是☑否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是☑否 本报告期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 年初至报告期末比上年同期增减 营业收入（元） 703,162,558.26 -54.46% 1,770,433,796.63 -67.46% 归属于上市公司股东的净利润（元） 53,976,404.76 1,361.93% 32,390,949.61 -4.59% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） -1,258,923.69 89.45% -29,167,857.07 -437.22% 经营活动产生的现金流量净额（元） -- -- 372,321,925.92 218.48% 基本每股收益（元/股） 0.0851 1,370.15% 0.0510 -4.67% 稀释每股收益（元/股） 0.0851 1,370.15% 0.0510 -4.67% 加权平均净资产收益率 10.93% 11.52% 6.42% 1.57% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产（元） 799,707,315.98 1,538,119,084.28 -48.01% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 520,892,784.85 488,473,107.26 6.64% （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 54,428,443.81 54,649,615.33 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 2,388,094.23 10,420,764.34 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -151,213.50 -859,673.52 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,052,800.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -209,292.90 -974,592.90 其他符合非经常性损益定义的损益项目 123,270.67 392,600.11 减：所得税影响额 1,048,032.64 1,048,032.64 少数股东权益影响额（税后） 295,941.22 2,074,674.04 合计 55,235,328.45 61,558,806.68 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： ☑适用□不适用 本公司其他符合非经常性损益定义的损益项目主要系本期确认的长期股权投资处置收益、个税手续费返还及免征增值 税。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用一、财务状况分析 单位：元 序号 项目 2022年9月30日 2021年12月31日 变动额 变动率 1 应收票据 998,894.69 -998,894.69 -100.00% 2 应收账款 327,661,686.88 1,006,705,488.56 -679,043,801.68 -67.45% 3 其他应收款 28,566,609.92 70,100,581.68 -41,533,971.76 -59.25% 4 存货 4,252,341.05 2,908,344.60 1,343,996.45 46.21% 5 长期应收款 2,955,016.16 4,481,042.19 -1,526,026.03 -34.06% 6 长期股权投资 21,038,690.19 31,910,900.00 -10,872,209.81 -34.07% 7 投资性房地产 10,914,117.89 -10,914,117.89 -100.00% 8 无形资产 192,462.20 343,927.76 -151,465.56 -44.04% 9 短期借款 20,000,000.00 376,250,000.00 -356,250,000.00 -94.68% 10 应付账款 55,272,277.01 97,372,918.72 -42,100,641.71 -43.24% 11 预收款项 129,345,768.73 400,571,325.40 -271,225,556.67 -67.71% 12 应付职工薪酬 5,836,299.90 14,587,394.93 -8,751,095.03 -59.99% 13 其他应付款 32,881,795.63 108,819,904.84 -75,938,109.21 -69.78% 1、应收票据期末较期初减少100.00%，主要是本期收到票据均已到期和贴现。 2、应收账款期末较期初减少67.45%，主要是本期收缩业务规模收回应收账款所致。 3、其他应收款期末较期初减少59.25%，主要是本期收缩业务规模收回媒体保证金所致。 4、存货期末较期初增加46.21%，主要是本期公司子公司备货增加所致。 5、长期应收款期末较期初减少34.06%，主要是本期部分租赁到期或提前终止所致。 6、长期股权投资期末较期初减少34.07%，主要是本期长期股权投资计提减值及权益法下确认投资损益所致。 7、投资性房地产期末较期初减少100.00%，主要是本期公司处置投资性房地产所致。 8、无形资产期末较期初减少44.04%，主要是本期无形资产摊销所致。 9、短期借款期末较期初减少94.68%，主要是本期归还银行借款所致。 10、应付账款期末较期初减少43.24%，主要是本期公司进行业务收缩所致。 11、预收账款期末较期初减少67.71%，主要是本期公司进行业务收缩所致。 12、应付职工薪酬期末较期初减少59.99%，主要是本期公司员工减少所致。 13、其他应付款期末较期初减少69.78%，主要是本期归还非金融机构借款及支付投资款所致。二、经营成果分析 单位：元 序号 项目 2022年1-9月 2021年1-9月 变动额 变动率 1 营业收入 1,770,433,796.63 5,440,978,666.25 -3,670,544,869.62 -67.46% 2 营业成本 1,586,770,840.56 5,192,124,479.88 -3,605,353,639.32 -69.44% 3 税金及附加 11,350,688.83 396,401.27 10,954,287.56 2763.43% 4 销售费用 85,389,024.47 124,341,157.53 -38,952,133.06 -31.33% 5 管理费用 44,928,018.11 67,752,514.19 -22,824,496.08 -33.69% 6 研发费用 28,871,323.90 46,913,448.30 -18,042,124.40 -38.46% 7 财务费用 9,155,535.58 38,763,983.06 -29,608,447.48 -76.38% 8 其他收益 9,968,240.35 31,353,595.27 -21,385,354.92 -68.21% 9 投资收益 -4,407,148.54 863,990.25 -5,271,138.79 -610.09% 10 公允价值变动收益 -859,673.52 -123,193.98 -736,479.54 -597.82% 11 信用减值损失 12,925,293.36 46,398,569.56 -33,473,276.20 -72.14% 12 资产减值损失 -6,320,528.85 -6,320,528.85 -100.00% 13 资产处置收益 1,180,518.22 57,588.07 1,122,930.15 1949.94% 14 营业外收入 123,194.44 811,992.90 -688,798.46 -84.83% 15 营业外支出 1,097,787.34 722,869.69 374,917.65 51.87% 16 所得税费用 -1,430,969.22 5,954,249.29 -7,385,218.51 -124.03% 1、营业收入本期较上年同期减少67.46%，主要是本期公司进行业务收缩所致。 2、营业成本本期较上年同期减少69.44%，主要是本期公司进行业务收缩所致。 3、税金及附加本期较上年同期增加2,763.43%，主要是本期公司出售资产缴纳相关税金所致。 4、销售费用本期较上年同期减少31.33%，主要是本期公司进行业务收缩所致。 5、管理费用本期较上年同期减少33.69%，主要是本期公司进行业务收缩所致。 6、研发费用本期较上年同期减少38.46%，主要是本期公司进行业务收缩，对研发项目投入减少所致。 7、财务费用本期较上年同期减少76.38%，主要是本期借款减少所致。 8、其他收益本期较上年同期减少68.21%，主要是本期增值税加计抵减减少所致。 9、投资收益本期较上年同期减少610.09%，主要是本期公司确认长期股权投资权益法下投资损益所致。 10、公允价值变动收益本期较上年同期减少597.82%，主要是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本期公允价值变动所致。 11、信用减值损失本期较上年同期减少72.14%，主要是上年同期进行会计估计变更冲回坏账准备所致。 12、资产减值损失本期较上年同期减少100.00%，主要是本期公司长期股权投资计提减值所致。 13、资产处置收益本期较上年同期增加1,949.94%，主要是本期公司出售资产所致。 14、营业外收入本期较上年同期减少84.83%，主要是上年同期收到赔偿款所致｡ 15、营业外支出本期较上年同期增加51.87%，主要是本期确认租赁设备违约金及业务合同违约金所致。 16、所得税费用本期较上年同期减少124.03%，主要是本期公司年度汇算清缴冲回所得税所致。三、现金流量状况分析 单位：元 项目 2022年1-9月 2021年1-9月 变动额 变动率 1、经营活动产生的现金流量净额 372,321,925.92 -314,254,384.70 686,576,310.62 218.48% 经营活动现金流入小计 2,259,328,414.04 5,793,639,816.27 -3,534,311,402.23 -61.00% 经营活动现金流出小计 1,887,006,488.12 6,107,894,200.97 -4,220,887,712.85 -69.11% 2、投资活动产生的现金流量净额 59,525,591.69 74,609,323.35 -15,083,73