佳云科技：2024年三季度报告

证券代码：300242证券简称：佳云科技公告编号：2024-071 广东佳兆业佳云科技股份有限公司 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 2024年第三季度报告 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是☑否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 ☑是□否 追溯调整或重述原因会计政策变更 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增 减 年初至报告期末 上年同期 年初至报告期末比上年同期增减 调整前 调整后 调整 后 调整前 调整后 调整后 营业收入（元） 515,885,393.83 186,285,924.56 186,285,924.56 176.93% 1,055,939,891.55 593,087,992.62 593,087,992.62 78.04% 归属于上市公司股 -9,701,883.25 -18,547,232.92 -18,420,460.58 47.33% -41,378,625.21 -61,896,168.23 -61,586,041.66 32.81% 东的净利润（元）归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） -7,763,177.10 -24,811,202.06 -24,684,429.72 68.55% -39,412,689.98 -69,842,157.45 -69,532,030.88 43.32% 经营活动产生的现金流量净额（元） - - - - -174,031,015.37 137,192,195.53 137,192,195.53 -226.85% 基本每股收益（元/股） -0.0153 -0.0292 -0.0290 47.24% -0.0652 -0.0975 -0.0971 32.85% 稀释每股收益（元/股） -0.0153 -0.0292 -0.0290 47.24% -0.0652 -0.0975 -0.0971 32.85% 加权平均净资产收益率 -2.64% -4.18% -4.14% 1.50% -10.73% -13.35% -13.28% 2.55% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 调整前 调整后 调整后 总资产（元） 552,524,893.37 559,847,316.93 559,847,316.93 -1.31% 归属于上市公司股东的所有者权益 362,534,398.14 408,919,549.21 408,919,549.21 -11.34% （元） 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况 财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“准则解释第16号”），其中规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。 本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照准则解释第16号的规定进行调整。 （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 1,174,675.98 2,604,998.13 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 36,075.66 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 211,432.36 -203,883.64 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -1,672,887.36 -1,718,030.91 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,540,566.08 -2,414,538.72 其他符合非经常性损益定义的损益项目 74,495.23 392,334.89 少数股东权益影响额 （税后） 185,856.28 662,890.64 合计 -1,938,706.15 -1,965,935.23 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： ☑适用□不适用 公司2024年1-9月其他符合非经常性损益定义的损益项目主要是免征增值税产生。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 （一）财务状况分析 单位：元 序号 项目 2024年9月30日 2024年1月1日 变动额 变动率 1 货币资金 47,117,502.20 234,656,887.52 -187,539,385.32 -79.92% 2 应收账款 196,208,983.77 68,607,854.36 127,601,129.41 185.99% 3 预付款项 133,044,726.61 51,736,622.48 81,308,104.13 157.16% 4 其他应收款 36,575,420.67 23,018,407.24 13,557,013.43 58.90% 5 存货 2,132,019.91 4,344,481.35 -2,212,461.44 -50.93% 6 长期应收款 1,659,342.03 3,937,513.84 -2,278,171.81 -57.86% 7 其他非流动金融资产 465,431.51 669,315.15 -203,883.64 -30.46% 8 使用权资产 11,840,667.72 32,379,573.39 -20,538,905.67 -63.43% 9 长期待摊费用 4,230,402.49 12,290,591.11 -8,060,188.62 -65.58% 10 递延所得税资产 2,884,400.99 8,292,180.19 -5,407,779.20 -65.22% 11 预收款项 177,386,434.40 110,888,340.13 66,498,094.27 59.97% 12 合同负债 2,018,782.56 3,244,454.78 -1,225,672.22 -37.78% 13 一年内到期的非流动负债 7,990,351.05 16,911,609.33 -8,921,258.28 -52.75% 14 其他流动负债 262,441.73 421,779.12 -159,337.39 -37.78% 15 租赁负债 4,066,178.69 15,685,040.69 -11,618,862.00 -74.08% 16 预计负债 2,088,878.24 115,990.88 1,972,887.36 1700.90% 17 递延所得税负债 2,777,133.36 8,094,893.38 -5,317,760.02 -65.69% 18 其他综合收益 -623,358.35 -1,462,056.18 838,697.83 57.36% 1、货币资金期末较期初减少79.92%，主要是本期互联网营销业务扩张，运营资金投入增加所致。 2、应收账款期末较期初增加185.99%，主要是本期互联网营销业务扩张，应收业务款增加所致。 3、预付款项期末较期初增加157.16%，主要是本期互联网营销业务扩张，预付业务款增加所致。 4、其他应收款期末较期初增加58.90%，主要是本期互联网营销业务扩张，业务保证金增加所致。 5、存货期末较期初减少50.93%，主要是本期美妆业务库存周转加快所致。 6、长期应收款期末较期初减少57.86%，主要是本期公司职场租赁变动减少所致。 7、其他非流动金融资产期末较期初减少30.46%，主要是本期持有金融资产公允价值下降所致。 8、使用权资产期末较期初减少63.43%，主要是本期公司职场租赁变动减少所致。 9、长期待摊费用期末较期初减少65.58%，主要是本期长期待摊资产逐步摊销减少所致。 10、递延所得税资产期末较期初减少65.22%，主要是本期公司职场租赁变动减少所致。 11、预收款项期末较期初增加59.97%，主要是本期互联网营销业务扩张，预收客户款增加所致。 12、合同负债期末较期初减少37.78%，主要是期初数逐步消耗所致。 13、一年内到期的非流动负债期末较期初减少52.75%，主要是本期公司职场租赁变动减少所致。 14、其他流动负债期末较期初减少37.78%，主要是期初数逐步消耗所致。 15、租赁负债期末较期初减少74.08%，主要是本期公司职场租赁变动减少所致。 16、预计负债期末较期初增加1700.90%，主要是本期收到相关处罚所致。 17、递延所得税负债期末较期初减少65.69%，主要是本期公司职场租赁变动所致。 18、其他综合收益期末较期初增加57.36%，主要是本期外币折算所致。 （二）经营成果分析 单位：元 序号 项目 2024年1-9月 2023年1-9月 变动额 变动率 1 营业收入 1,055,939,891.55 593,087,992.62 462,851,898.93 78.04% 2 营业成本 972,403,680.37 530,395,333.41 442,008,346.96 83.34% 3 税金及附加 313,847.03 118,399.12 195,447.91 165.08% 4 研发费用 4,901,263.11 8,507,065.79 -3,605,802.68 -42.39% 5 财务费用 -150,345.61 1,226,542.40 -1,376,888.01 -112.26% 6 其他收益 428,410.55 2,031,856.09 -1,603,445.54 -78.92% 7 投资收益 2,517,154.64 -5,366,981.13 7,884,135.77 146.90% 8 公允价值变动收益 -203,883.64 -30,107.70 -173,775.94 -577.18% 9 信用减值损失 -4,280,649.06 -2,569,817.15 -1,710,831.91 -66.57% 10 资产处置收益 335,853.08 1,928,102.63 -1,592,249.55 -82.58% 11 营业外收入 307,022.13 155,968.89 151,053.24 96.85% 12 营业外支出 4,458,475.69 -4,312