大禹生物：2023年三季度报告

大禹生物 证券代码:871970 山西大禹生物工程股份有限公司 2023年第三季度报告 第一节重要提示 公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人闫和平、主管会计工作负责人燕雪野及会计机构负责人（会计主管人员）燕雪野保证季度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本季度报告未经会计师事务所审计。 本季度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在公司董事、监事、高级管理人员对季度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议季度报告的董事 □是√否 是否存在未按要求披露的事项 □是√否 是否审计 □是√否 是否被出具非标准审计意见 □是√否 第二节公司基本情况 一、主要财务数据 单位：元 项目 报告期末 （2023年9月30日） 上年期末 （2022年12月31日） 报告期末比上年 期末增减比例% 资产总计 430,201,877.25 433,317,187.05 -0.72% 归属于上市公司股东的净资产 313,103,931.92 358,178,557.34 -12.58% 资产负债率%（母公司） 27.06% 17.24% - 资产负债率%（合并） 27.22% 17.34% - 项目 年初至报告期末 （2023年1-9月） 上年同期 （2022年1-9月） 年初至报告期末比上年同期增减比例% 营业收入 115,156,370.54 96,125,595.93 19.80% 归属于上市公司股东的净利润 -6,294,345.42 11,731,517.27 -153.65% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -9,568,618.21 7,249,562.22 -231.99% 经营活动产生的现金流量净额 -516,918.53 9,041,300.56 -105.72% 基本每股收益（元/股） -0.06 0.25 -124.00% 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算） -1.84% 4.22% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -2.80% 2.61% - 项目 本报告期 （2023年7-9月） 上年同期 （2022年7-9月） 本报告期比上年同期 增减比例% 营业收入 45,908,632.87 36,725,823.02 25.00% 归属于上市公司股东的净利润 -227,008.62 3,887,300.91 -105.84% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -999,183.30 1,961,004.37 -150.95% 经营活动产生的现金流量净额 -2,882,579.48 6,928,981.69 -141.60% 基本每股收益（元/股） -0.002 0.07 -102.86% 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算） -0.07% 1.10% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -0.32% 0.55% - 财务数据重大变动原因： √适用□不适用 合并资产负债表项目 报告期末 （2023年9月30日） 变动幅度 变动说明 货币资金 24,108,136.44 -46.56% 主要系报告期募集资金投入及派发现金红利所致。 应收票据 100,000.00 -83.33% 主要系银行承兑汇票在本期到期兑付所致。 其他应收款 16,496.43 -82.16% 主要系报告期末西安分公司租房押金减少所致。 其他流动资产 1,147,733.81 -57.64% 主要系报告期末待抵扣进项税额减少所致。 在建工程 137,542,382.36 51.53% 主要系募投项目微生态制剂产业化项目基础建设工程投入增加所致。 其他非流动资产 18,396,582.65 -57.97% 主要系预付募投项目固定资产款项结转在建工程所致。 短期借款 70,000,000.00 311.61% 主要系报告期公司进行2022年年度权益分派，导致公司流动资金减少，为满足公司日常经营，短期借款增加。 合同负债 2,633,887.61 461.60% 主要系报告期内公司召开经销商大会，根据预付货款情况给予参会名额，并给予一定折扣，导致经销商预付货款增加。 应交税费 96,277.93 -98.54% 主要系（1）公司上期享受了相关税款缓缴政策，本期陆续缴纳所致；（2）本期销售的饲料类产品占比较多，饲料类产品免增值税，导致增值税销项税额减少，另外公司处于项目建设期，收到的固定资产发票较多，导致增值税进项税额增加，最终导致增值税应交税费减少；（3）报告期公司利润总额为负，应交企业所得税减少。 合并利润表项目 本年累计 变动幅度 变动说明 营业成本 85,514,270.98 65.86% 主要系毛利较低的饲料类产品销售占比增加，毛利较高的添加剂类产品销售占比减少所致。 税金及附加 810,219.72 -48.75% 主要系本期缴纳增值税减少导致计提的附加税减少。 财务费用 1,266,936.35 206.26% 主要系短期借款规模增加，导致利息费用增加。 信用减值损失 -211,263.03 -163.95% 主要系报告期末一年以上的应收账款增加，公司按照100%计提坏账准备，导致坏账准备增加。 资产减值损失 -94,315.73 -100.00% 主要系报告期末依据存货成本与可 变现净值孰低原则计提的存货跌价准备。 资产处置收益 299,352.14 100.00% 主要系报告期内处置固定资产所致。 营业外收入 100,294.58 -93.71% 主要系报告期内公司收到政府补助减少所致。 营业外支出 503,540.76 2,974.79% 主要系报告期内公司对外捐赠所致。 净利润 -6,294,345.42 -153.65% 主要系报告期内公司毛利率下滑所致。 合并现金流量表项目 本年累计 变动幅度 变动说明 经营活动产生的现金流 量净额 -516,918.53 -105.72% 主要系报告期购买商品、接受劳务支付的现金增加所致。 投资活动产生的现金流量净额 -33,349,200.10 58.16% 主要系报告期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少所致。 筹资活动产生的现金流 量净额 12,861,343.35 -88.20% 主要系上年同期公开发行股票吸收投资收到的现金金额较大所致。 年初至报告期末（1-9月）非经常性损益项目和金额： √适用□不适用 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 299,352.14 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 3,977,851.05 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -425,117.56 非经常性损益合计 3,852,085.63 所得税影响数 577,812.84 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 3,274,272.79 补充财务指标： □适用√不适用 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 二、报告期期末的普通股股本结构、持股5%以上的股东或前十名股东情况 单位：股 普通股股本结构 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 19,709,700 35.22% 32,994,700 52,704,400 47.33% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 865,000 1.55% 865,000 1,730,000 1.55% 有限售条件股份 有限售股份总数 36,250,300 64.78% 22,405,700 58,656,000 52.67% 其中：控股股东、实际控制人 27,808,000 49.69% 27,808,000 55,616,000 49.94% 董事、监事、高管 1,520,000 2.72% 1,520,000 3,040,000 2.73% 核心员工 - - - - - 总股本 55,960,000 - 55,400,400 111,360,400 - 普通股股东人数 11,635 单位：股 持股5%以上的股东或前十名股东情况 序号 股东名称 股东性质 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比 例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售股份数量 1 闫和平 境内自然人 26,623,000 26,623,000 53,246,000 47.81% 53,246,000 2 北京厚纪景桥创业投资有限公司－宁波梅山保税港区厚扬天灏股权投资中心（有限合伙） 其他 5,652,000 5,652,000 11,304,000 10.15% 11,304,000 3 孙明军 境内自然人 1,781,000 1,896,176 3,677,176 3.30% 3,677,176 4 彭水源 境内自然人 1,185,000 1,185,000 2,370,000 2.13% 2,370,000 5 王小琴 境内自然人 504,923 1,696,180 2,201,103 1.98% 2,201,103 6 任宁波 境内自然人 600,300 600,300 1,200,600 1.08% 1,200,600 7 招商银行股份有限公司－大成北交所两年定期开放混合型证券投资基金 其他 600,000 600,000 1,200,000 1.08% 1,200,000 8 刘泽荣 境内自然人 465,000 465,000 930,000 0.84% 930,000 9 深圳市丹桂顺资产管理有限公司－丹桂顺之实事求是伍号私募证券投资基金 其他 450,000 450,000 900,000 0.81% 900,000 10 杨会雷 境内自然人 400,000 400,000 800,000 0.72% 800,000 合计 - 38,261,223 39,567,656 77,828,879 69.90% 55,616,000 22,212,879 持股5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：闫和平，彭水源；夫妻关系；闫和平，任宁波；舅甥关系。 持股5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份 □是√否 三、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 第三节重大事件 重大事项的合规情况 √适用□不适用 事项 报告期内是否 存在 是否经过内部审议程序 是否及时履行披露义务 临时公告查 询索引 诉讼、仲裁事项 否 不适用 不适用 对外担保事项 否 不适用 不适用 对外提供借款事项 否 不适用 不适用 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 否 不适用 不适用 日常性关联交易的预计及执行情况 是 已事前及时履 行 是 2023-011 其他重大关联交易事项 否 不适用 不适用 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项或者本季度发生的企业合并事项 否 不适用 不适用 股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 否 不适用 不适用 股份回购事项 否 不适用 不适用 已披露的承诺事项 是 已事前及时履 行 是 招股说明书 资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 已事前及时履 行 是 2023-012 被调查处罚的事项 否 不适用 不适用 失信情况 否 不适用 不适用 其他重大事项 否 不适用 不适用 重大事项详情、进展情况及其他重大事项 1、、日常性关联