大禹生物：2024年三季度报告
大禹生物 证券代码:871970 山西大禹生物工程股份有限公司 2024年第三季度报告 第一节重要提示 公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人闫和平、主管会计工作负责人燕雪野及会计机构负责人（会计主管人员）燕雪野保证季度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本季度报告未经会计师事务所审计。 本季度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在公司董事、监事、高级管理人员对季度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议季度报告的董事 □是√否 是否存在未按要求披露的事项 □是√否 是否审计 □是√否 是否被出具非标准审计意见 □是√否 第二节公司基本情况 一、主要财务数据 单位：元 项目 报告期末 （2024年9月30日） 上年期末 （2023年12月31日） 报告期末比上年 期末增减比例% 资产总计 401,438,503.20 423,712,742.87 -5.26% 归属于上市公司股东的净资产 301,191,203.96 317,308,506.89 -5.08% 资产负债率%（母公司） 24.83% 25.06% - 资产负债率%（合并） 24.97% 25.11% - 项目 年初至报告期末 （2024年1-9月） 上年同期 （2023年1-9月） 年初至报告期末比上年同期增减比例% 营业收入 89,245,304.80 115,156,370.54 -22.50% 归属于上市公司股东的净利润 -16,117,302.93 -6,294,345.42 -156.06% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -20,347,845.69 -9,568,618.21 -112.65% 经营活动产生的现金流量净额 14,062,426.82 -516,918.53 2,820.43% 基本每股收益（元/股） -0.14 -0.06 -133.33% 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算） -5.21% -1.84% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -6.58% -2.80% - 项目 本报告期 （2024年7-9月） 上年同期 （2023年7-9月） 本报告期比上年同期 增减比例% 营业收入 31,991,670.42 45,908,632.87 -30.31% 归属于上市公司股东的净利润 -5,667,012.62 -227,008.62 -2,396.39% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -6,956,400.15 -999,183.30 -596.21% 经营活动产生的现金流量净额 8,302,573.71 -2,882,579.48 388.03% 基本每股收益（元/股） -0.05 -0.002 -2,400.00% 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算） -1.86% -0.07% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -2.29% -0.32% - 财务数据重大变动原因： √适用□不适用 合并资产负债表项目 报告期末（2024年9月30日） 变动幅度 变动说明 其他应收款 55,292.20 2,153.61% 主要原因系产品质量保证金增加所致。 固定资产 290,700,115.04 82.62% 主要原因系报告期内募投项目微生态制剂产业化项目及公司其他升级改造项目达到预定可使用状态，转入固定资产所致。 在建工程 0.00 -100.00% 主要原因系报告期内募投项目微生态制剂产业化项目及公司其他升级改造项目达到预定可使用状态，转入固定资产所致。 合同负债 3,403,787.68 354.66% 主要原因系报告期内公司针对经销商开展营销活动，根据预付货款情况给予参会名额，并给予一定折扣，导致经销商预付货款增加。 应交税费 581,800.55 173.06% 主要原因系上年同期为募投项目建设期，收到的增值税进项税额较多，计提的增值税较少，本期增值税进项税额较少，计提的增值税较多。 合并利润表项目 本年累计 变动幅度 变动说明 营业收入 89,245,304.80 -22.50% 主要原因系受非洲猪瘟疫情和行情影响，中小散户退出步伐加快，导致生猪存栏减少，猪料销量下降。 营业成本 67,439,901.20 -21.14% 主要原因系饲料类产品销售收入下滑,营业成本随之下滑。 税金及附加 1,209,822.09 49.32% 主要原因系：（1）上年同期为募投项目建设期，收到的增值税进项税额较多，计提的增值税较少，导致附加税计提金额减少；（2）报告期募投项目厂房转固，房产税增加。 管理费用 20,376,309.51 29.71% 主要原因系报告期内公司募投项目微生态制剂产业化项目于3月份转入固定资产，因原有生产线产能利用率较低，新生产线暂时闲置，其折旧费用534.25万元计入管理费用，导致管理费用增加。 财务费用 1,756,136.62 38.61% 主要原因系报告期内短期借款金额及使用时长较上年同期相比均有所增加，导致计提的利息费用增加。 信用减值损失 -730,386.79 245.72% 主要原因系报告期末一年以上的应收账款增加，公司按照100%计提单项坏账准备，导致坏账准备增加。 资产减值损失 -128,898.40 36.67% 主要原因系报告期末依据存货成本与可变现净值孰低原则计提的存货跌价准备增加所致。 资产处置收益 0.00 -100.00% 主要原因系上年同期处置固定资产形成处置收益，本期未处置固定资产所致。 营业外收入 47,410.53 -52.73% 主要原因系本期收到的与收益相关的政府补助减少所致。 营业外支出 77,183.57 -84.67% 主要系上年同期公司发生对外捐赠，本报告期未发生所致。 净利润 -16,117,302.93 -156.06% 主要原因系（1）本期营业收入较上年同期减少；（2）募投项目微生态制剂产业化项目于3月份转入固定资产，因原有生产线产能利用率较低，新生产线暂时闲置，其折旧费用计入管理费用，导致管理费用增加；（3）利息费用增加；（4）一年以上的应收账款增加，公司按照100%计提单项坏账准备，导致坏账准备增加。 合并现金流量表项目 本年累计 变动幅度 变动说明 经营活动产生的现 金流量净额 14,062,426.82 2,820.43% 主要原因系本期支付的其他与经营活动有关现金、职工工资、各项税费减少所致。 投资活动产生的现金流量净额 -6,886,536.20 79.35% 主要原因系上年同期主要为募投项目建设期，固定资产投资额较大,本期固定资产投资额相对减少。 筹资活动产生的现 金流量净额 -7,127,260.05 -155.42% 主要原因系本期偿还的短期借款金额增加所致。 年初至报告期末（1-9月）非经常性损益项目和金额： √适用□不适用 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 3,957,444.06 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 283,122.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -29,773.04 其他符合非经常性损益定义的损益项目 19,749.74 非经常性损益合计 4,230,542.76 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 4,230,542.76 补充财务指标： □适用√不适用 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 二、报告期期末的普通股股本结构、持股5%以上的股东或前十名股东情况 单位：股 普通股股本结构 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 69,445,900 62.36% 0 69,445,900 62.36% 其中：控股股东、实际控制人 15,681,500 14.08% 0 15,681,500 14.08% 董事、监事、高管 660,000 0.59% 0 660,000 0.59% 核心员工 - - 1,000 1,000 0.0009% 有限售条件股份 有限售股份总数 41,914,500 37.64% 0 41,914,500 37.64% 其中：控股股东、实际控制人 39,934,500 35.86% 0 39,934,500 35.86% 董事、监事、高管 1,980,000 1.78% 0 1,980,000 1.78% 核心员工 - - - - - 总股本 111,360,400 - 0 111,360,400 - 普通股股东人数 5,800 单位：股 持股5%以上的股东或前十名股东情况 序号 股东名称 股东性质 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比 例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售股份数量 1 闫和平 境内自然人 53,246,000 0 53,246,000 47.81% 39,934,500 13,311,500 2 北京厚纪景桥创业投资有限公司－宁波梅山保税港区厚扬天灏股权投资中心（有限合伙） 其他 7,984,000 0 7,984,000 7.17% 0 7,984,000 3 孙明军 境内自然人 3,188,906 588,465 3,777,371 3.39% 0 3,777,371 4 彭水源 境内自然人 2,370,000 0 2,370,000 2.13% 0 2,370,000 5 深圳泽源私募证券基金管理有限公司－泽源致诚贝特量化1号私募证券投资基金 其他 0 1,662,926 1,662,926 1.49% 0 1,662,926 6 余涛 境内自然人 1 944,701 944,702 0.85% 0 944,702 7 金云花 境内自然人 0 774,137 774,137 0.70% 0 774,137 8 深圳市丹桂顺资产管理有限公司－丹桂顺之实事求是伍号私募证券投资基金 其他 799,241 -96,753 702,488 0.63% 0 702,488 9 陈萍 境内自然人 0 680,119 680,119 0.61% 0 680,119 10 刘松革 境内自然人 0 643,935 643,935 0.58% 0 643,935 合计 - 67,588,148 5,197,530 72,785,678 65.36% 39,934,500 32,851,178 持股5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：闫和平，彭水源：夫妻关系。 持股5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份 □是√否 三、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 第三节重大事件 重大事项的合规情况 √适用□不适用 事项 报告期内是否存在 是否经过内部审议程序 是否及时履行披露义务 临时公告查询索引 诉讼、仲裁事项 否 不适用 不适用 对外担保事项 否 不适用 不适用 对外提供借款事项 否 不适用 不适用 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 否 不适用 不适用 日常性关联交易的预计及执行情况 是 已事前及时履行 是 2023-093 其他重大关联交易事项 否 不适用 不适用 经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项或者本季度发生的企业合并事项 否 不适用 不适用 股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 否 不适用 不适用 股份回购
