凯淳股份：2023年三季度报告

证券代码：301001证券简称：凯淳股份公告编号：2023-041 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 上海凯淳实业股份有限公司2023年第三季度报告 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是☑否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 ☑是□否 追溯调整或重述原因会计政策变更 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 上年同期 年初至报告期末比上年同期 增减 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 调整后 营业收入（元） 133,617,492.59 180,233,971.44 180,233,971.44 -25.86% 449,618,156.75 490,911,846.62 490,911,846.62 -8.41% 归属于上市公司股东的净利润（元） 199,217.07 -4,853,303 .68 -4,853,303 .68 104.10% -7,577,533 .67 -19,385,94 1.66 -19,385,94 1.66 60.91% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 199,490.38 -5,892,581 .91 -5,892,581 .91 103.39% -9,780,365 .19 -23,695,59 6.91 -23,695,59 6.91 58.72% 经营活动产生的现金流量净额（元） - - - - 65,033,601.38 -2,002,515 .16 -2,002,515 .16 3,347.60% 基本每股收益（元/股） 0.0025 -0.06 -0.06 100.00% -0.09 -0.24 -0.24 62.50% 稀释每股收益（元/股） 0.0025 -0.06 -0.06 100.00% -0.09 -0.24 -0.24 62.50% 加权平均净资产收益率 0.02% -0.60% -0.60% 0.62% -0.93% -2.35% -2.35% 1.42% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 调整前 调整后 调整后 总资产（元） 963,772,536.63 1,026,946,313.08 1,027,305,589.74 -6.18% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 803,333,139.09 818,946,442.86 819,260,516.13 -1.94% 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况 2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“16号准则释”），规定“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的内容自2023年1月1日起施行；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金 结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的内容，自公布之日起执行。公司根据上述要求对会计政策相关内容进行相应变更。 （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 7,195.00 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 2,917,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -364.43 -5,352.97 减：所得税影响额 -91.12 716,010.51 合计 -273.31 2,202,831.52 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用☑不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 一、资产负债表变动说明 项目 2023年9月30日 2023年1月1日 变动率 说明 交易性金融资产 56,302,555.15 211,660,166.47 -73.40% 主要系报告期赎回结构性存款所致 应收账款 139,845,393.32 204,188,656.62 -31.51% 主要系应收账款在报告期内收回所致 其他应收款 31,619,998.69 55,391,186.00 -42.92% 主要系本报告期收回代垫款所致 其他流动资产 6,513,660.86 3,121,019.77 108.70% 主要系进项税增加所致 在建工程 142,065,394.19 1,359,855.63 10347.09% 主要系购入房屋建筑物所致 使用权资产 10,821,233.48 18,366,520.62 -41.08% 主要系本报告期租赁房产摊销所致 无形资产 501,290.52 310,973.46 61.20% 主要系本报告期新增软件所致 长期待摊费用 2,318,176.97 3,594,094.16 -35.50% 主要系按期限摊销所致 短期借款 21,187,498.07 41,390,047.62 -48.81% 主要系归还银行借款所致 应付账款 32,628,996.39 57,086,546.62 -42.84% 主要系上年末应付账款在报告期内到期支付所致 应交税费 5,897,882.90 13,128,288.37 -55.08% 主要系报告期内缴纳税款所致 其他应付款 5,726,470.98 15,946,142.42 -64.09% 主要系报告期内支付供应商款项所致 一年内到期的非流动负债 5,344,163.74 10,502,579.45 -49.12% 主要系报告期支付房租所致 长期借款 40,038,888.89 0.00 100.00% 主要系报告期内取得银行借款所致 租赁负债 5,466,410.57 9,120,234.22 -40.06% 主要系报告期支付房租所致 递延所得税负债 222,125.06 45,203.39 391.39% 主要系租赁资产相关的会计准则解释变更所致 其他综合收益 2,564,578.78 914,422.15 180.46% 主要系外币报表折算差异所致 二、利润表变动说明 项目 本期发生额 上期发生额 变动率 说明 税金及附加 2,250,168.97 1,609,416.32 39.81% 主要系报告期内流转税增加所致 销售费用 90,292,485.87 129,301,531.52 -30.17% 主要系报告期内推广费用减少所致 研发费用 4,005,855.10 6,410,113.33 -37.51% 主要系报告期内研发投入减少所致 财务费用 -2,148,792.47 183,551.49 -1270.68% 主要系报告期内利息收入增加所致 其他收益 235,566.90 131,842.97 78.67% 主要系本报告期扣缴税费手续费影响所致 投资收益（损失以“－”号填列） 3,411,416.02 5,960,992.86 -42.77% 主要系结构性存款收益减少所致 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 210,931.16 599,752.83 -64.83% 主要系结构性存款影响所致 信用减值损失（损失以“-”号填列） 3,999,680.52 2,117,174.48 88.92% 主要系应收账款、其他应收款坏账准备影响所致 营业利润 -8,653,188.61 -22,193,162.70 61.01% 主要受上述因素共同影响所致 营业外收入 2,917,013.74 4,529,463.64 -35.60% 主要系本报告期政府补助减少所致 营业外支出 5,366.71 219,808.39 -97.56% 主要系上期有对外捐赠，而本报告期无捐赠所致 利润总额（亏损总额以“－”号填列） -5,741,541.58 -17,883,507.45 67.89% 主要受上述因素共同影响所致 净利润（净亏损以“－”号填列） -7,577,533.67 -19,385,941.66 60.91% 主要受利润及所得税变动影响所致 其他综合收益的税后净额 1,650,156.63 3,035,994.93 -45.65% 主要受外币报表折算影响所致 三、现金流量表变动说明 项目 本期发生额 上期发生额 变动率 说明 经营活动产生的现金流量净额 65,033,601.38 -2,002,515.16 3347.60% 主要系本报告期购买商品、接受劳务支付的现金增加所致 投资活动产生的现金流量净额 92,298,216.25 68,797,751.74 34.16% 主要系本报告期公司赎回结构性存款所致 筹资活动产生的现金流量净额 -1,066,831.60 -13,188,015.82 91.91% 主要系本报告期取得银行借款所致 现金及现金等价物净增加额 157,532,864.41 55,760,337.47 182.52% 主要系本报告期经营活动、投资活动、筹资活动共同影响所致 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 报告期末普通股股东总数 11,457 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股数量 持有有限售条件的股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 王莉 境内自然人 39.00% 31,200,000.00 31,200,000.00 徐磊 境内自然人 10.50% 8,400,000.00 8,400,000.00 珠海市省广益松壹号文化传媒合伙企业（有限合伙） 境内非国有法人 9.00% 7,200,000.00 0 上海淳溶投资中心（有限合伙） 境内非国有法人 7.50% 6,000,000.00 6,000,000.00 李振清 境内自然人 0.56% 448,200.00 0 #王仁 境内自然人 0.56% 446,600.00 0 #王红敏 境内自然人 0.38% 300,000.00 0 罗艺永 境内自然人 0.37% 293,100.00 0 中信证券股份有限公司 国有法人 0.35% 281,819.00 0 #瞿国平 境内自然人 0.32% 258,700.00 0 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类及数量 股份种类 数量 珠海市省广益松壹号文化传媒合伙企业（有限合伙） 7,200,000.00 人民币普通股 7,200,000.00 李振清 448,200.00 人民币普通股 448,200.00 #王仁 446,600.00 人民币普通股 446,600.00 #王红敏 300,000.00 人民币普通股 300,000.00 罗艺永 293,100.00 人民币普通股 293,100.00 中信证券股份有限公司 281,819.00 人民币普通股 281,819.00 #瞿国平 258,700.00 人民币普通股 258,700.00 国泰君安