天亿马：2023年三季度报告

证券代码：301178证券简称：天亿马公告编号：2023-121 广东天亿马信息产业股份有限公司 2023年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是☑否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 ☑是□否 追溯调整或重述原因：会计政策变更 单位：元 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 上年同期 年初至报告期末比上年同期增减 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 调整后 营业收入（元） 65,440,142.94 97,071,659.50 97,071,659.50 -32.59% 175,519,869.98 232,310,259.18 232,310,259.18 -24.45% 归属于上市公司股东的净利润（元） -4,901,094.08 3,732,452.35 3,732,452.35 -231.31% -4,632,572.72 5,995,560.00 5,995,560.00 -177.27% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） -5,037,224.79 1,804,920.51 1,804,920.51 -379.08% -5,944,231.11 -2,635,769.41 -2,635,769.41 -125.52% 经营活动产生的现金流量净额（元） - - - - -95,964,300.23 -87,183,723.76 -87,183,723.76 -10.07% 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 上年同期 年初至报告期末比上年同期增减 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 调整后 基本每股收益（元/股） -0.0747 0.0566 0.0566 -231.98% -0.0706 0.0909 0.0909 -177.67% 稀释每股收益（元/股） -0.0747 0.0566 0.0566 -231.98% -0.0706 0.0909 0.0909 -177.67% 加权平均净资产收益率 -0.59% 0.45% 0.45% -1.04% -0.56% 0.73% 0.73% -1.29% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 调整前 调整后 调整后 总资产（元） 1,040,916,328.65 1,015,025,262.14 1,016,411,410.92 2.41% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 816,372,301.21 839,546,349.74 839,546,349.74 -2.76% 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况 财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利 的所得税影响的会计处理”和“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。 解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。 对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。 （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 170,000.00 197,910.00 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 154,153.98 1,458,976.34 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -160,366.35 -154,750.42 其他符合非经常性损益定义的损益项目 9,889.04 54,971.00 减：所得税影响额 37,545.96 245,448.53 合计 136,130.71 1,311,658.39 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： ☑适用□不适用 注1：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“—”表示损失或支出。 注2：本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 注3：其他符合非经常性损益定义的损益项目，包括银行理财产品取得的投资收益、代扣个人所得税手续费返还、增值税进项税额加计扣除等。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 ☑适用□不适用 项目 涉及金额（元） 原因 软件产品增值税税负超过3%部分即征即退 21,238.93 与公司主营业务活动相关，可以持续取得 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 1.资产负债表项目重大变动情况 单位：元 科目名称 期末余额 期初余额 同比增减 变动原因 科目名称 期末余额 期初余额 同比增减 变动原因 货币资金 413,230,884.86 595,487,631.21 -30.61% 主要系购置深圳办公场所、支付股利、回购公司股份所致。 交易性金融资产 30,061,643.84 - - 主要系购买结构性存款所致。 应收票据 - 249,200.00 -100.00% 主要系银行承兑票据全部到期兑现所致。 其他应收款 6,543,983.15 4,312,863.00 51.73% 主要系本期异地项目增加，导致外派员工所需备用金有所增加所致。 存货 106,589,135.00 40,151,235.27 165.47% 主要系在建项目未达验收结转节点，对比年初有所增加所致。 其他流动资产 13,058,692.16 9,657,284.11 35.22% 主要系待抵扣增值税进项税额增加所致。 长期应收款 - 191,090.41 -100.00% 主要系一年内到期的长期应收款重分类至一年内到期的非流动资产 在建工程 84,905.66 - - 主要系新购置办公场所的装修费增加所致。 无形资产 1,218,982.38 2,098,858.80 -41.92% 主要系本期无形资产没有新增，无形资产摊销致使其净值减少。 商誉 3,512,986.24 2,682,094.38 30.98% 主要系本期收购广图粤科（广州）科技有限公司股权所致。 递延所得税资产 18,483,245.56 13,797,732.61 33.96% 主要系无形资产摊销税会差异及可抵扣亏损增加所致。 其他非流动资产 79,510,222.47 3,630,526.58 2090.05% 主要系本期购置深圳办公场所未达到预定使用状态所致。 短期借款 63,634,203.67 2,002,352.78 3077.97% 主要系公司日常经营需求增加流动贷款所致。 应付票据 7,367,291.00 3,173,564.70 132.15% 主要系公司开具的银行承兑汇票增加所致。 应付职工薪酬 3,392,822.27 8,500,829.42 -60.09% 主要系2022年计提的年终奖在本年度发放所致。 科目名称 期末余额 期初余额 同比增减 变动原因 其他应付款 1,950,332.76 1,334,098.67 46.19% 主要系异地项目及其日常费用暂估计提增加所致。 一年内到期的非流动负债 3,613,566.84 2,313,042.66 56.23% 主要系1年内到期的租金增加所致。 其他流动负债 - 17,600,000.00 -100.00% 主要系归还信托款项所致。 库存股 13,262,503.20 - - 主要系本期发生回购公司股份所致。 少数股东权益 2,678,439.45 -317,521.39 943.55% 主要系本期广东天亿马数字能源有限公司收到少数股东投资的款项所致。 2.利润表项目重大变动情况 单位：元 科目名称 本期发生额 上期发生额 同比增减 变动原因 管理费用 14,965,094.67 11,407,747.86 31.18% 主要系职工薪酬及差旅外勤费增加所致。 财务费用 -6,386,217.84 -3,050,534.03 -109.35% 主要系募集的专项资金出于稳健管理考虑，减少理财产品投资，增加银行定期存款，利息收入增加大于短期借款产生的利息费用所致。 利息费用 1,732,892.94 39,586.12 4277.53% 主要系本期增加短期借款用于补充流动资金，致使利息费用同比增加。 利息收入 8,153,316.03 3,262,968.18 149.87% 主要系募集的专项资金出于稳健管理考虑，减少理财产品投资，增加银行定期存款，导致产生的利息收入同比增加所致。 其他收益 154,119.93 298,879.57 -48.43% 主要系收到的与日常经营相关的政府补助比上年同期减少所致。 公允价值变动收益（损 61,643.84 6,914,630.12 -99.11% 主要系本期购买的结构性存款对比同期有所下降造成的。 科目名称 本期发生额 上期发生额 同比增减 变动原因 失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“－”号填列） -5,438,784.65 -3,512,258.26 -54.85% 主要系客户还款对比去年同期减少，致使计提的坏账准备增加所致。 资产减值损失（损失以“－”号填列） -374,175.56 362,573.05 -203.20% 主要系库存材料设备对比上年同期有所增加，计提相应资产减值准备所致。 营业利润 （亏损以“-”号填列） -9,625,448.17 4,518,449.78 -313.03% 主要系本期收入有所下降，应收账款及合同资产计提的坏账准备增加所致。 营业外收入 131,182.01 2,023,457.03 -93.52% 主要系上期收到上市奖励而本期没有收到相关项目补助所致。 利润总额 （亏损总额以“-”号填列） -9,660,198.59 6,387,337.22 -251.24% 主要系本期收入有所下降,应收账款及合同资产计提的坏账准备增加所致。 所得税费用 -3,773,138.05 393,26