万辰集团：2023年三季度报告
证券代码：300972证券简称：万辰集团公告编号：2023-151 福建万辰生物科技集团股份有限公司2023年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是☑否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 ☑是□否 追溯调整或重述原因会计政策变更 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 上年同期 年初至报告期末比上年同期 增减 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 调整后 营业收入（元） 2,683,983,837.92 157,557,342.50 157,557,342.50 1,603.50% 4,900,487,114.84 359,076,019.44 359,076,019.44 1,264.75% 归属于上市公司股东的净利润（元） -50,982,432.24 35,760,840.39 35,760,840.39 -242.56% -56,555,645.97 37,536,280.10 37,536,280.10 -250.67% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） -54,109,367.74 33,233,137.04 33,233,137.04 -262.82% -62,874,999.39 25,962,734.18 25,962,734.18 -342.17% 经营活动产生的现金流量净额（元） - - - - -60,925,482.43 74,510,048.15 74,510,048.15 -181.77% 基本每股收益（元/股） -0.3321 0.2330 0.2330 -242.53% -0.3684 0.2445 0.2445 -250.67% 稀释每股收益（元/股） -0.3321 0.2330 0.2330 -242.53% -0.3684 0.2445 0.2445 -250.67% 加权平均净资产收益率 -7.54% 5.59% 5.59% -13.13% -8.84% 5.58% 5.58% -14.42% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 调整前 调整后 调整后 总资产（元） 2,529,058,250.01 1,189,244,509.35 1,201,148,068.58 110.55% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 701,972,062.61 668,183,074.98 668,153,938.51 5.06% 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况 《企业会计准则解释第16号》第三条 财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》（以下简称“解释16号”）。一、关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理 该问题主要涉及《企业会计准则第18号——所得税》等准则。 （一）相关会计处理。 对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，以下简称适用本解释的单项交易），不适用《企业会计准则第18号——所得税》第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性 差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。 （二）新旧衔接。 对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的适用本解释的单项交易，企业应当按照本解释的规定进行调整。对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初因适用本解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照本解释和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。企业进行上述调整的，应当在财务报表附注中披露相关情况。 本解释内容允许企业自发布年度提前执行，若提前执行还应在财务报表附注中披露相关情况。 自2023年1月1日起实施。本集团按照解释16号的规定，对于2023年1月1日之前发生的该类交易进行调整，将累积 影响数调整2023年1月1日留存收益及其他相关财务报表项目，未调整2022年、2021年比较财务报表数据。该变更对 2023年1月1日财务报表的影响如下： 报表项目 对财务报表的影响金额（增加“+”，减少“-”） 合并报表 公司报表 递延所得税资产 11,903,559.23 递延所得税负债 11,930,321.49 未分配利润 -29,136.47 少数股东权益 2,374.21 （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -1,179,492.55 2,422,232.34 主要系固定资产处置收益 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 4,109,590.43 5,960,089.85 主要系计入当期损益的与收益相关的政府补助及递延收益摊销 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 62,628.94 主要系公司使用闲置资金购买理财产品获得收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,972,790.90 -1,669,460.81 主要系子公司公益性捐赠支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 53,319.31 主要系收到代扣代缴个人所得税手续费返还 减：所得税影响额 -656,883.49 367,952.36 少数股东权益影响额 -1,512,745.03 141,503.85 （税后）合计 3,126,935.50 6,319,353.42 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用☑不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 1、资产负债表项目 单位：元 资产负债表项目名称 2023年9月30日 2022年12月31日 增减变动幅度 变动原因说明 货币资金 233,211,057.01 115,036,476.05 102.73% 主要系报告期营业收入增加，期末资金存量增加 应收账款 38,095,248.89 14,517,107.03 162.42% 主要系报告期末未到收款期的销货款增加 预付款项 197,118,945.19 42,867,636.99 359.83% 主要系报告期末量贩零食业务预付食品采购款增加 其他应收款 125,193,410.35 3,692,844.93 3290.16% 主要系报告期量贩零食业务支付的锁房订金、押金增加 存货 541,835,700.79 100,106,415.10 441.26% 主要系报告期量贩零食业务量快速增长，期末库存商品增加 其他流动资产 11,529,754.89 2,394,697.16 381.47% 主要系报告期末量贩零食业务待抵扣进项税额增加 长期应收款 748,118.69 119,634.02 525.34% 主要系报告期末量贩零食业务应收融资租赁款增加 固定资产 830,060,144.34 432,323,012.12 92.00% 主要系本期年产53000吨针菇工厂化生产、食用菌良种繁育及工艺开发建设、新宿舍楼建设等项目完工转固 在建工程 2,202,777.81 302,836,268.85 -99.27% 主要系本期年产53000吨针菇工厂化生产、食用菌良种繁育及工艺开发建设、新宿舍楼建设等项目完工转固 使用权资产 377,776,917.52 61,741,845.56 511.87% 主要系报告期末量贩零食业务门店租赁增加 长期待摊费用 38,660,359.77 4,904,775.02 688.22% 主要系报告期量贩零食业务直营门店装修费增加 递延所得税资产 40,470,481.64 主要系报告期末量贩零食业务门店租赁增加，递延所得税资产同步增加 其他非流动资产 34,350,371.94 55,345,121.59 -37.93% 主要系上年末预付的设备及工程款，报告期设备及工程竣工转固 短期借款 469,935,958.30 148,367,167.49 216.74% 主要系报告期末公司日常经营性流动资金借款余额增加 应付账款 577,168,523.69 117,379,997.51 391.71% 主要系报告期量贩零食业务采购量增加，期末应付供应商货款增加 合同负债 95,043,384.55 8,926,802.54 964.70% 主要系报告期末量贩零食业务预收门店货款增加 应付职工薪酬 51,380,973.87 19,272,707.63 166.60% 主要系报告期末员工人数增加，应付薪酬增加 应交税费 19,810,887.96 1,362,504.74 1354.01% 主要系报告期末量贩零食业务计提应交企业所得税额的增加 其他应付款 124,653,913.42 13,369,187.50 832.40% 主要系报告期末量贩零食业务收取保证金余额增加 一年内到期的非流动负债 81,838,531.07 22,710,458.76 260.36% 主要系报告期一年内到期的租赁负债增加 其他流动负债 8,051,060.90 101,554.36 7827.83% 主要系报告期末量贩零食业务待转销项税增加 递延所得税负债 40,129,309.71 主要系报告期末量贩零食业务门店租赁增加，递延所得税负债同步增加 租赁负债 258,988,144.45 31,242,116.46 728.97% 主要系报告期末量贩零食业务门店租赁增加 少数股东权益 -66,268,487.27 4,206,225.78 -1675.49% 主要系报告期量贩零食业务仍尚处亏损状态，归属少数股东权益减少 2、利润表项目 单位：元 利润表项目名称 2023年1-9月 2022年1-9月 增减变动幅度 变动原因说明 营业收入 4,900,487,114.84 359,076,019.44 1264.75% 主要系报告期量贩零食业务销售量快速增加 营业成本 4,492,826,461.88 305,346,301.00 1371.39% 主要系报告期增加量贩零食业务销售量快速增加，销售成本同步增加 税金及附加 11,7
