万辰集团：2023年年度报告

福建万辰生物科技集团股份有限公司 2023年年度报告 2024-033 2024年4月23日 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人王健坤、主管会计工作负责人蔡冬娜及会计机构负责人(会计主管人员)黄阿榕声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。一、业绩大幅下滑或者亏损的具体原因 报告期内，公司主营业务由食用菌业务和量贩零食业务组成。 公司食用菌业务受行业竞争及下游消费市场需求变化的影响，主要产品金针菇销售价格有所下降；另外，公司“年产53000吨金针菇工厂化生产项目”因投产初期产能未充分释放，导致单位生产成本较高。综上因素影响，公司食用菌主营业务毛利率整体有所下滑。报告期内，公司食用菌业务实现营业收入53,471.48万元，同比增加10.78%；但食用菌业务出现亏损。 报告期内，量贩零食业务在扩大内需、提振消费的政策大环境下，业务规模迅速扩大。2023年实现营业收入875,902.48万元，同比增长13,057.81%。该块业务目前处于快速扩张阶段，为确保实现稳健高质的快速发展，公司在供应链能力、仓储物流能力、品牌建设、组织精细化管理、数字化等方面持续进行了大量投入，业务效益提升需要一定时间，因此盈利能力在报告期内尚未全面释放。报告期内，剔除因激励核心员工产生的股份支付费用后，量贩零食业务全年盈利3,314万元。 二、主营业务、核心竞争力、主要财务指标是否发生重大不利变化，是否与行业趋势一致 公司的主营业务、核心竞争力不存在重大不利变化。 三、所处行业景气情况，是否存在产能过剩、持续衰退或者技术替代等情形 公司食用菌业务所处的“A0142食用菌种植”，一直以来在政策层面得到了来自国家和地方政府的大力支持。公司量贩零食业务所处的“F52零售业”，处于快速发展阶段，未来市场发展空间将不断提升。目前均不存在产能过剩、持续衰退或者技术替代等情形。 四、持续经营能力是否存在重大风险公司的持续经营能力不存在重大风险。五、公司具有重大影响的其他信息 无 本报告涉及未来计划、盈利预测等前瞻性陈述，不构成公司对广大投资者的实质承诺，有关风险公司已在本报告中描述，敬请投资者注意投资风险，理性投资。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 目录 第一节重要提示、目录和释义2 第二节公司简介和主要财务指标7 第三节管理层讨论与分析12 第四节公司治理51 第五节环境和社会责任73 第六节重要事项74 第七节股份变动及股东情况103 第八节优先股相关情况112 第九节债券相关情况113 第十节财务报告114 备查文件目录 （一）载有法定代表人签名、公司盖章的年度报告及其摘要； （二）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报告； （三）报告期内在指定信息披露平台公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； （四）其他相关资料。 以上文件的备置地点：福建万辰生物科技集团股份有限公司证券事务部 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、万辰集团、万辰生物 指 福建万辰生物科技集团股份有限公司(曾用名:福建万辰生物科技股份有限公司) 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 交易所、深交所 指 深圳证券交易所 本期、报告期 指 2023年1月1日至2023年12月31日 报告期末 指 2023年12月31日 上年同期 指 2022年1月1日至2022年12月31日 福建农开发、控股股东 指 福建含羞草农业开发有限公司 实际控制人、一致行动人 指 王泽宁、王丽卿、陈文柱 漳州金万辰 指 漳州金万辰投资有限公司 南京金万辰 指 南京金万辰生物科技有限公司 南京万兴 指 南京万兴商业管理有限公司 南京万好 指 南京万好商业管理有限公司 南京万品 指 南京万品商业管理有限公司 南京万权 指 南京万权商业管理有限公司 股东大会 指 福建万辰生物科技集团股份有限公司股东大会 董事会 指 福建万辰生物科技集团股份有限公司董事会 监事会 指 福建万辰生物科技集团股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 公司章程、章程 指 福建万辰生物科技集团股份有限公司章程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 食用菌 指 可食用的大型真菌，常包括可食用和食药兼用的大型真菌 金针菇 指 学名毛柄金钱菌，其菌柄细长似金针菜，是一种常见食用菌 真姬菇 指 学名玉蕈（属于木腐菌），是一种食用菌，主要有浅灰色和浅白色两个品系 白玉菇 指 呈浅白色，又名白雪菇、白色真姬菇、白玉蕈，属于真姬菇的一个品系 蟹味菇 指 呈浅灰色，具有蟹香味，属于真姬菇的一个品系 海鲜菇 指 呈浅白色，与白玉菇同属真姬菇的一个品系，由于生长环境参数不同导致与白玉菇在大小、形态方面有所差异 鹿茸菇 指 鹿茸菇学名荷叶离褶伞，属层菌纲，伞菌目，白蘑科，离褶伞属，又称荷叶菇、炸鸡菇、一窝蜂、冻菌、冷菌、丛生口蘑、北风菌，由于其切片酷似名贵中药材鹿茸而得此名 量贩零食 指 一种零售业态，主要以售卖散装产品为主，产品种类丰富且数量较多 休闲食品 指 人们在闲暇、旅游、娱乐、休息时吃的主食之外的食品，即我们传统所说的零食，不包括方便食品、冷冻食品等系列产品，属于快速消费品 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 万辰集团 股票代码 300972 公司的中文名称 福建万辰生物科技集团股份有限公司 公司的中文简称 万辰集团 公司的外文名称（如有） FujianWanchenBiotechnologyGroupCo.,Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） WanchenGroup 公司的法定代表人 王健坤 注册地址 福建漳浦台湾农民创业园 注册地址的邮政编码 363204 公司注册地址历史变更情况 无 办公地址 福建漳浦台湾农民创业园 办公地址的邮政编码 363204 公司网址 http://www.vanchen.com 电子信箱 wanchen@wcswkj.com 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 蔡冬娜 王宇宁 联系地址 福建漳浦台湾农民创业园 福建漳浦台湾农民创业园 电话 0596-6312889 0596-6312889 传真 0596-6312860 0596-6312860 电子信箱 wanchen@wcswkj.com wanchen@wcswkj.com 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所：http://www.szse.cn 公司披露年度报告的媒体名称及网址 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）、《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》 公司年度报告备置地点 证券事务部 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 湖北省武汉市武昌区水果湖街道中北路166号长江产业大厦17-18楼 签字会计师姓名 安素强、杨逸辰 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 ☑适用□不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 民生证券股份有限公司 中国（上海）自由贸易试验区浦明路8号 佟牧、肖继明 2021年4月19日-2023年2月24日 华兴证券有限公司 上海市虹口区东大名路1089号2301单元 沈颖、王楚媚 2023年2月20日-2026年12月31日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用☑不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 ☑是□否 追溯调整或重述原因会计政策变更 2023年 2022年 本年比上年增减 2021年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入（元） 9,293,739,531.63 549,264,984.09 549,264,984.09 1,592.03% 425,520,717.94 434,704,353.72 归属于上市公司股东的净利润（元） -82,926,513.32 47,765,644.67 47,736,508.20 -273.72% 24,279,165.30 23,449,647.45 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） -83,756,880.50 33,094,723.13 33,065,586.66 -353.31% 3,887,562.99 3,058,045.14 经营活动产生的现金流量净额（元） 1,023,080,270.46 70,382,343.47 70,382,343.47 1,353.60% 98,823,175.20 98,823,175.20 基本每股收益（元/股） -0.5395 0.3112 0.3110 -273.47% 0.1725 0.1667 稀释每股收益（元/股） -0.5395 0.3079 0.3077 -275.33% 0.1725 0.1667 加权平均净资产收益率 -11.39% 7.05% 7.05% -18.44% 4.30% 4.15% 2023年末 2022年末 本年末比上年末增减 2021年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 资产总额（元） 3,925,354,361.68 1,189,244,509.35 1,201,148,068.58 226.80% 864,005,076.96 863,175,559.11 归属于上市公司股东的净资产（元） 645,361,196.25 668,183,074.98 668,153,938.51 -3.41% 653,535,888.16 652,706,370.31 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况 《企业会计准则解释第16号》第三条 财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》（以下简称“解释16号”）。根据解释16号问题一： 对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产。本集团对该类交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。根据解释16号的规定，本集团决定于2023年1月1日执行上述规定， 并在2023年度财务报表中对2022年1月1日之后发生的该等单项交易追溯应用。对于2022年1月1日的之前发生的该 等单项交易，如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本集团在2022年1月1日确认递延所 得税资产和递延所得税负债，并将差额（如有）调整2022年1月1日的留存收益。 该变更对2022年12月31日及2022年度财务报表的影响如下： 单位：元 报表项目 对财务报表的影响金额（增加“+”，减少“-”） 合并报表 公司报表 递延所得税资产 11,903,559.23 递延所得税负债 11,930,321.49 未分配利润 -29,136.47 所得税费用 26,762.26 少数股东权益 2,374.21 少数股东损益 2,374.21 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性 □是☑否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □是☑否 公司报告期末至年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额 ☑是□否