佳云科技：2024年一季度报告

证券代码：300242证券简称：佳云科技公告编号：2024-028 广东佳兆业佳云科技股份有限公司 2024年第一季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示: 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第一季度报告是否经过审计 □是☑否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 ☑是□否 追溯调整或重述原因 ☑会计政策变更□会计差错更正□同一控制下企业合并□其他原因 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减（%） 调整前 调整后 调整后 营业收入（元） 157,210,576.69 183,906,294.57 183,906,294.57 -14.52% 归属于上市公司股东的净利润（元） -15,555,421.20 -24,621,554.99 -24,475,956.02 36.45% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） -14,979,878.30 -25,451,628.28 -25,306,029.31 40.81% 经营活动产生的现金流量净额（元） -50,145,401.83 128,202,580.23 128,202,580.23 -139.11% 基本每股收益（元/股） -0.0245 -0.0388 -0.0386 36.53% 稀释每股收益（元/股） -0.0245 -0.0388 -0.0386 36.53% 加权平均净资产收益率（%） -3.91% -5.12% -5.09% 1.18% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减（%） 调整前 调整后 调整后 总资产（元） 514,144,318.94 559,847,316.93 559,847,316.93 -8.16% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 386,787,626.88 408,919,549.21 408,919,549.21 -5.41% 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况 财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“准则解释第16号”）。其中规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。 本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照准则解释第16号的规定进行调整。 （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 说明 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 238,066.27 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 25,311.91 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 -412,618.05 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -541,614.63 其他符合非经常性损益定义的损益项目 223,268.66 少数股东权益影响额（税后） 107,957.06 合计 -575,542.90 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况 ☑适用□不适用“其他符合非经常性损益定义的损益项目”主要包括代扣个税手续费返还及免征增值税。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 （一）财务状况分析 单位：元 序号 项目 2024年3月31日 2024年1月1日 变动额 变动率 1 其他非流动金融资产 256,697.10 669,315.15 -412,618.05 -61.65% 2 合同负债 2,232,629.71 3,244,454.78 -1,011,825.07 -31.19% 3 其他应付款 9,021,410.31 13,238,508.69 -4,217,098.38 -31.85% 4 租赁负债 10,878,751.39 15,685,040.69 -4,806,289.30 -30.64% 5 递延收益 2,292,976.94 0.00 2,292,976.94 100.00% 1、其他非流动金融资产较期初减少61.65%，主要是本期公允价值变动所致。 2、合同负债期末较期初减少31.19%，主要是本期客户消耗货款所致。 3、其他应付款期末较期初减少31.85%，主要是本期归还少数股东借款所致。 4、租赁负债期末较期初减少30.64%，主要是本期减少合并报表范围所致。 5、递延收益期末较期初增加100.00%，主要是本期公司游戏业务新增版权收入形成递延收益所致。 （二）经营成果分析 单位：元 序号 项目 2024年1-3月 2023年1-3月 变动额 变动率 1 税金及附加 44,067.23 68,885.85 -24,818.62 -36.03% 2 研发费用 1,993,665.72 5,723,529.74 -3,729,864.02 -65.17% 3 财务费用 -597,648.94 483,086.56 -1,080,735.50 -223.71% 4 其他收益 248,580.57 736,865.32 -488,284.75 -66.27% 5 投资收益 1,568,971.65 -1,784,115.20 3,353,086.85 187.94% 6 公允价值变动收益 -412,618.05 119,583.27 -532,201.32 -445.05% 7 信用减值损失 -1,008,399.80 392,129.84 -1,400,529.64 -357.16% 8 营业外收入 246,160.50 1,080.91 245,079.59 22,673.45% 9 营业外支出 787,775.13 14,034.83 773,740.30 5,513.00% 10 所得税费用 2,275,769.47 -130,088.23 2,405,857.70 1,849.40% 1、税金及附加本期较上年同期减少36.03%，主要是上期公司租赁缴纳相关税金所致。 2、研发费用本期较上年同期减少65.17%，主要是本期公司互联网营销业务收缩所致。 3、财务费用本期较上年同期减少223.71%，主要是本期担保费摊销减少所致。 4、其他收益本期较上年同期减少66.27%，主要是本期增值税加计抵减减少所致。 5、投资收益本期较上年同期增加187.94%，主要是本期出售孙公司股权所致。 6、公允价值变动收益本期较上年同期减少445.05%，主要是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本期公允价值变动所致。 7、信用减值损失本期较上年同期减少357.16%，主要是应收账款增加，计提坏账准备所致。 8、营业外收入本期较上年同期增加22,673.45%，主要是本期收到诉讼事项胜诉执行回款所致。 9、营业外支出本期较上年同期增加5,513.00%，主要是本期缴纳滞纳金所致。 10、所得税费用本期较上年同期增加1,849.40%，主要是本期缴纳所得税所致。 （三）现金流量状况分析 单位：元 项目 2024年1-3月 2023年1-3月 变动额 变动率 1、经营活动产生的现金流量净额 -50,145,401.83 128,202,580.23 -178,347,982.06 -139.11% 经营活动现金流入小计 157,938,927.23 410,541,685.93 -252,602,758.70 -61.53% 经营活动现金流出小计 208,084,329.06 282,339,105.70 -74,254,776.64 -26.30% 2、投资活动产生的现金流量净额 2,115,606.77 -15,001,138.85 17,116,745.62 114.10% 投资活动现金流入小计 2,863,635.21 2,555,788.46 307,846.75 12.05% 投资活动现金流出小计 748,028.44 17,556,927.31 -16,808,898.87 -95.74% 3、筹资活动产生的现金流量净额 -7,143,491.04 -27,386,473.36 20,242,982.32 73.92% 筹资活动现金流入小计 0.00 1,244,156.25 -1,244,156.25 -100.00% 筹资活动现金流出小计 7,143,491.04 28,630,629.61 -21,487,138.57 -75.05% 4、现金及现金等价物净增加额 -55,106,584.49 85,278,413.56 -140,384,998.05 -164.62% 1、经营活动产生的现金流量净额本期较上年同期减少139.11%，主要是本期互联网营销业务预付媒体款所致。 2、投资活动产生的现金流量净额本期较上年同期增加114.10%，主要是上期对联营公司投资付现所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额本期较上年同期增加73.92%，主要是公司上年同期偿还借款所致。 4、现金及现金等价物净增加额本期较上年同期减少164.62%，主要是本期互联网营销业务重新布局拓展业务所致。 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 报告期末普通股股东总数 49,131 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0 前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） 股东名称 股东性质 持股比例（%） 持股数量 持有有限售条件的股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 深圳市一号仓佳速网络有限公司 境内非国有法人 21.31% 135,225,900.00 0.00 质押 101,419,425.00 冻结 135,225,900.00 周建禄 境内自然人 3.44% 21,797,278.00 0.00 不适用 0.00 甄勇 境内自然人 1.09% 6,938,879.00 0.00 不适用 0.00 张翔 境内自然人 0.78% 4,978,256.00 4,978,256.00 质押 4,970,000.00 冻结 4,978,256.00 闫维平 境内自然人 0.71% 4,486,049.00 0.00 不适用 0.00 高盛公司有限责任公司 境外法人 0.29% 1,824,458.00 0.00 不适用 0.0