悦达国际控股二零二三年年报

目录 2 公司资料 3 主席报告 5 管理层讨论及分析 17 企业管治报告 29 环境、社会及管治报告 52 董事简介 55 董事会报告书 66 独立核数师报告 71 综合损益及其他全面收入表 72 综合财务状况表 74 综合权益变动表 75 综合现金流量表 77 综合财务报表附注 128 财务摘要 公司资料 董事会：执行董事吴英华先生 （董事会主席） （于二零二四年一月十二日获委任） 于广山先生 （于二零二四年一月十二日调任） 潘明锋先生 吴胜权先生 （于二零二三年四月十一日获委任） 柏兆祥先生 （于二零二三年四月十一日辞任） 非执行董事李彪先生胡怀民先生 （董事会副主席） 刘德兵先生 （于二零二四年一月十二日辞任） 独立非执行董事 刘勇平博士 张廷基先生张燕女士 （于二零二三年九月四日获委任） 钱英女士 （于二零二三年六月十九日辞任） 审核委员会： 张廷基先生（主席）刘勇平博士 张燕女士 （于二零二三年九月四日获委任） 钱英女士 （于二零二三年六月十九日辞任） 薪酬委员会： 张燕女士（主席） （于二零二三年九月四日获委任） 潘明锋先生 刘勇平博士钱英女士 （于二零二三年六月十九日辞任） 提名委员会： 吴英华先生（主席） （于二零二四年一月十二日获委任） 刘勇平博士 张燕女士 （于二零二三年九月四日获委任） 刘德兵先生 （于二零二四年一月十二日辞任） 钱英女士 （于二零二三年六月十九日辞任） 授权代表： 胡怀民先生 公司秘书： 郑文鸿先生FCPA,FCCA 核数师： 德勤•关黄陈方会计师行 注册公众利益实体核数师 法律顾问（香港法律）： 君合律师事务所 注册办事处： CricketSquare HutchinsDrive P.O.Box2681 GrandCayman,KY1–1111CaymanIslands 香港总办事处及主要营业地点： 香港 上环 干诺道中168–200号信德中心 招商局大厦33楼 3321–3323及3325室 股份过户登记总处： ConyersTrustCompany(Cayman)Limited CricketSquare,HutchinsDrive P.O.Box2681 GrandCayman,KY1–1111CaymanIslands 香港股份过户登记分处： 香港证券登记有限公司 香港湾仔 皇后大道东183号合和中心 17M楼 股份代号： 00629（香港联合交易所有限公司主板） 主要往来银行： 中国建设银行 交通银行 网址： www.yueda.com.hk 2023年年报2 主席报告 本人谨代表悦达国际控股有限公司（“本公司”）董事（“董事”）会（“董事会”），欣然向各股东提呈本公司及其附属公司（“本集团”）截至二零二三年十二月三十一日止年度（“本年度”）之业绩。 财务表现 本年度总收入为人民币88,487,000元，指保理业务收入及较截至二零二二年十二月三十一日止年度（“上年度”）减少13.8%。本年度本公司拥有人应占经审核溢利及全面收入总额为人民币15,192,000元（上年度：人民币30,543,000元），而本年度每股基本盈利为人民币1.30分（上年度：人民币2.61分）。 业务发展 本年度内，本集团主要从事保理相关业务（“保理业务”），此业务提供保理服务，应收账款管理与催收服务及应收账款咨询服务。 传统保理 于二零二三年十二月三十一日，保理应收款项总额与二零二二年十二月三十一日相比增加 19.4%。整体收入增加15.3%。 通讯类保理 于二零二三年十二月三十一日，通讯类保理业务项下保理应收款项之尚未偿还本金额为人民币187,602,000元（二零二二年：人民币403,658,000元）。本集团已与中华人民共和国（“中国”）三大通信运营商开展通讯类保理服务。通讯类保理业务具有客户数量众多且每名客户贷款金额较小的性质。本集团将该服务定位为于可见未来业务增长的主要增长来源。 3悦达国际控股有限公司 主席报告 前景 展望二零二四年，本集团于日后将专注于保理业务。走出疫情危机后，全球经济复苏缓慢，于二零二四年仍将对经济及我们的营运构成巨大挑战。于本报告日期，我们并无遭遇客户重大违约拖欠支付本金、利息及费用收入。我们将对世界各地复苏缓慢衰退带来的营运影响保持高度警惕并采取任何必要措施以减轻有关影响。董事致力在金融业及其他行业寻求更多商业机会，多元化发展本集团的现有业务领域，以提升本集团及股东的整体长远利益。 致意 最后，本人谨藉此机会，再一次感谢各位董事、各位管理人员及全体员工，为本集团的发展不断作出贡献。同时本人也衷心感激股东的支持，本集团必定竭尽所能，为股东争取更高的回报。 承董事会命 主席 吴英华 香港，二零二四年三月二十日 2023年年报4 管理层讨论及分析 财务摘要 本集团的保理业务于本年度录得经营收入人民币88,487,000元，（上年度：人民币102,618,000）。本年度本公司拥有人应占经审核溢利及全面收入总额为人民币15,192,000元（上年度：人民币30,543,000元）及本年度每股基本盈利为人民币1.30分（上年度：人民币2.61分）。 溢利及全面收入总额减少，主要由于中国消费市场复苏不如预期。为了降低营运风险，本集团调整不同保理相关业务的比重，因而引致：(1)传统保理业务收入增加之同时，而通讯类保理业务产生的收入减少；(2)于本年度录得财务担保合约重新计量亏损，而上年度则为收益；(3)于本年度录得预期信贷亏损模式项下之减值亏损拨回净额，而上年度则确认为亏损净额；及(4)所得税支出减少。 股息 就有关本年度每股普通股0.84港仙的特别股息派付合共人民币8,896,000元已于二零二三年十二月十四日获董事会批准，而其后已于二零二四年一月支付。于报告期末后，董事建议派付截至二零二三年十二月三十一日止年度每股普通股0.43港仙（二零二二年：无）的末期股息，合共人民币4,558,000元（二零二二年：无），惟须待股东于应届股东大会上批准后，方可作实。连同已于二零二四年一月向股东派发的特别股息每股普通股0.84港仙，截至二零二三年十二月三十一日止年度的股息总额为每股普通股1.27港仙（二零二二年：无）。末期股息如在应届股东周年大会上获得股东批准，预计将于二零二四年六月十九日或前后派发。 业务回顾 概述 本集团主要从事保理业务。于本年度，保理业务实现营业收入人民币88,487,000元。 保理业务 本公司将透过悦达商业保理（深圳）有限公司（“悦达商业保理”，一间于中国成立之公司及为本公司附属公司，其主要业务为（其中包括）商业保理）继续运营保理业务。 5悦达国际控股有限公司 管理层讨论及分析 下表概述本集团之保理业务之经营业绩： 于十二月三十一日 业务保理应收款项总额利息收入服务收入管理费收入 二零二三年人民币千元 二零二二年人民币千元 二零二三年人民币千元 二零二二年人民币千元 二零二三年人民币千元 二零二二年人民币千元 二零二三年人民币千元 二零二二年人民币千元 传统保理通讯类保理 454,800187,602 380,801403,658 23,380– 21,880– –57,478 –75,735 7,629– 5,003– 642,402 784,459 23,380 21,880 57,478 75,735 7,629 5,003 本年度总平均回报率为12.4%（上年度：14.01%）。 传统保理 于二零二三年十二月三十一日，传统保理业务项下保理应收款项之本金总额约为人民币454,800,000元（二零二二年：人民币380,801,000元），并于本年度录得利息收入及管理费收入分别约为人民币23,380,000元（上年度：人民币21,880,000元）及人民币7,629,000元（上年度：人民币5,003,000元）。 作为处于江苏省的国有企业，本集团主要于长江三角洲地区的现有业务网络中寻找客户。本集团的业务发展部门主要负责客户开发及覆盖。本集团的大部分传统保理业务客户为大型公司，尤其是国有企业，该等客户相对稳定及财务上较其他实体更具有弹性。 本集团采纳了银行机构及其他保理服务提供商通常采用的组织架构–总经理室、财务融资部、风险合规部、业务拓展部、产品研发部及行政管理部。于二零二三年十二月三十一日，保理业务约有18名雇员并由经验丰富的管理团队领导，包括本公司执行董事及悦达商业保理之总经理潘明锋先生拥有逾12年市场推广、风险控制及管理经验，及曾任职于中国金融领域之若干知名企业。彼负责领导推广悦达商业保理若干创新保理项目，包括通讯类保理。 悦达商业保理于中国依据其营业执照范围开展其保理业务。悦达商业保理（作为保理人）向其客户（作为卖方）提供应收账款管理与催收服务以换取合约的利息及管理费收入付款，综合回报率介乎约7.9%至8.9%，包括年利率（约5.9%至7.5%）及每年保理管理费收入（约1.4%至2.0%）。 2023年年报6 管理层讨论及分析 有如其他中国保理服务提供商，本集团维持严谨的风险控制措施，以降低与保理业务相关的风险。为使保理业务风险最小化，本集团拟向财务状况雄厚及拥有声誉良好的股东的客户提供保理服务，尤其是具有稳定现金流量及财务状况相对稳定的国有上市公司。 于提供保理服务及批准向其被保理方授出循环信贷融资前，保理业务团队将会对客户进行尽职调查及风险合规部将对拟进行交易开展风险评估。尽职调查报告及风险评估报告连同由（其中包括）保理业务部及风险合规部负责人及总经理批准的业务申请表将提交予悦达商业保理的审核委员会（由五名成员组成，包括悦达商业保理的董事长、董事及首席风控官）审批。除获得悦达商业保理的审核委员会批准外，保理合约不会编制。保理融资的发放应经过悦达商业保理的保理业务部门负责人、财务总监、总经理及董事长的批准。 于二零二三年十二月三十一日，传统保理业务项下保理应收款项之本金总额约人民币454,800,000元（二零二二年：人民币380,801,000元）并无逾期。于二零二三年一月三十一日，所有传统保理应收款项均以应收客户款项约人民币508,880,000元（二零二二年：人民币507,435,000元）作抵押。除应收客户款项外，传统保理应收款项并无任何其他抵押品作抵押。下表载列截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日按行业划分的传统保理业务保理应收款项本金总额及相关客户数量： 保理应收款项本金总额%客户数量 二零二三年人民币千元 二零二二年人民币千元 二零二三年 二零二二年 二零二三年 二零二二年 物业开发 44,800 170,801 9.9 44.9 1 5 食品加工 50,000 50,000 11.0 13.1 1 1 金属材料贸易 50,000 100,000 11.0 26.3 1 2 光伏配件贸易 – 50,000 – 13.1 – 1 工程建设 310,000 10,000 68.1 2.6 7 1 454,800 380,801 100.0 100.0 10 10 为减低有关传统保理应收款项之信贷风险，授予客户之信贷限额及信贷期须经获指派人员审批。 7悦达国际控股有限公司 管理层讨论及分析 本集团寻求对个别未偿还传统保理应收款项维持严格控制，以将信贷风险减至最低。管理层已制定信贷政策，并持续监察信贷风险。该政策包括根据管理层对借款人及担保人之信用、抵押品及过往还款记录之判断评估保理应收款项之可收回性及账龄分析。 通讯类保理 于本年度，通讯类保理业务项下录得服务费收入约人民币57,478,000元（上年度：人民币75,735,000元）。截至二零二三年十二月三十一日，约有453,000名（二零二二年：969,000名）终端客户（定义见下文）与本集团的保理应收款项之未偿还总额约为人民币187,602,000元（二零二二年：人民币403,658,000元），其中约人民币14,524,000元（二零二二年：人民币19