1悦达国际控股有限公司 目录 公司资料2 简明综合损益及其他全面收入表4 简明综合财务状况表5 简明综合权益变动表7 简明综合现金流量表8 简明综合财务报表附注9 管理层讨论与分析23 其他资料34 2023中期报告2 公司资料 董事会:非执行董事刘德兵先生 (董事会主席) 李彪先生 胡怀民先生 (董事会副主席) 于广山先生 执行董事 潘明锋先生吴胜权先生 (于二零二三年四月十一日获委任) 柏兆祥先生 (副行政总裁) (于二零二三年四月十一日辞任) 独立非执行董事 刘勇平博士张廷基先生钱英女士 (于二零二三年六月十九日辞任) 审核委员会: 张廷基先生(主席)刘勇平博士 钱英女士 (于二零二三年六月十九日辞任) 薪酬委员会: 钱英女士(主席) (于二零二三年六月十九日辞任) 潘明锋先生 刘勇平博士 提名委员会: 刘德兵先生(主席)刘勇平博士 钱英女士 (于二零二三年六月十九日辞任) 授权代表: 胡怀民先生 公司秘书: 郑文鸿先生FCPA,FCCA 核数师: 德勤•关黄陈方会计师行 注册公众利益实体核数师 法律顾问(香港法律): 君合律师事务所 3悦达国际控股有限公司 公司资料 注册办事处: CricketSquareHutchinsDrive P.O.Box2681 GrandCaymanKY1-1111CaymanIslands 香港总办事处及主要营业地点: 香港上环 干诺道中168-200号信德中心 招商局大厦33楼 3321-3323及3325室 股份过户登记总处: ConyersTrustCompany(Cayman)LimitedCricketSquare HutchinsDrive P.O.Box2681 GrandCaymanKY1-1111CaymanIslands 香港股份过户登记分处: 香港证券登记有限公司香港湾仔 皇后大道东183号合和中心 17M楼 上市地点: 香港联合交易所有限公司主板股份代号:00629 主要往来银行: 中国建设银行中国交通银行 2023中期报告4 简明综合损益及其他全面收入表 截至二零二三年六月三十日止六个月 截至以下日期止六个月 收入 传统保理业务产生的收入通讯类保理业务产生的收入 附注 3 二零二三年 二零二二年 六月三十日 六月三十日 人民币千元 人民币千元 (未经审核) (未经审核) 16,021 12,870 32,305 25,900 48,326 38,770 其他收入 150 78 其他收益及亏损净额 4 5,337 81 预期信贷亏损模式项下之减值亏损, 扣除拨回 4,855 287 通讯类保理业务的担保及服务费 (9,730) (9,095) 员工成本 (4,220) (3,962) 折旧开支 (362) (346) 其他开支 (5,692) (2,169) 融资成本 5 (10,429) (4,825) 除税前溢利 28,235 18,819 所得税开支 6 (11,569) (8,019) 期内溢利及全面收入总额 7 16,666 10,800 每股盈利–基本 9 人民币1.43分 人民币0.92分 5悦达国际控股有限公司 简明综合财务状况表 于二零二三年六月三十日 二零二三年 二零二二年十二月三十一日人民币千元 (经审核)1606133,98589,752143,505 六月三十日 附注 人民币千元 (未经审核) 非流动资产物业、厂房和设备 10 223 使用权资产 10 5,201 递延税项资产 2,771 按公平值计入损益的金融资产 11 23,980 保理应收款项及其他资产 12 99,730131,905 238,015 流动资产保理应收款项及其他资产 12 538,677 632,907 应收关连人士款项 13 13,933 7,933 现金及现金等值项目 41,001 26,267 593,611 667,107 流动负债其他应付款项及负债 14 25,216 14,639 应付关连人士款项 13 93,669 72,055 应付董事款项 368 609 应付税款 5,911 4,845 银行及其他借贷 15 65,000 90,000 资产支持融资安排产生的承担 16 64,034 213,665 租赁负债 3,591 541 257,789 396,354 流动资产净值 335,822 270,753 总资产减流动负债 467,727 508,768 2023中期报告6 简明综合财务状况表 于二零二三年六月三十日 附注 资本及储备股本17储备 二零二三年六月三十日人民币千元 (未经审核) 105,965336,103 二零二二年十二月三十一日人民币千元 (经审核) 105,965319,437 本公司拥有人应占权益 442,068 425,402 非流动负债资产支持融资安排产生的承担16租赁负债递延税项负债 5,6301,702 18,327 66,86421016,292 25,659 83,366 467,727 508,768 7悦达国际控股有限公司 简明综合权益变动表 截至二零二三年六月三十日止六个月 本公司拥有人应占 股本 人民币千元 股份溢价 人民币千元 非可供分派储备人民币千元 特别储备 人民币千元 注资 人民币千元 累计亏损 人民币千元 总计 人民币千元 于二零二二年一月一日 105,965 967,576 9,405 157,178 23,949 (869,214) 394,859 期内溢利及全面收入总额 – – – – – 10,800 10,800 于二零二二年六月三十日 (未经审核) 105,965 967,576 9,405 157,178 23,949 (858,414) 405,659 于二零二三年一月一日 105,965 967,576 13,897 157,178 23,949 (843,163) 425,402 期内溢利及全面收入总额 – – – – – 16,666 16,666 于二零二三年六月三十日 (未经审核) 105,965 967,576 13,897 157,178 23,949 (826,497) 442,068 2023中期报告8 简明综合现金流量表 截至二零二三年六月三十日止六个月 截至以下日期止六个月 二零二三年 二零二二年 六月三十日 六月三十日 人民币千元 人民币千元 (未经审核) (未经审核) 经营活动所得现金净额 173,059 36,238 投资活动所用现金净额 向关连人士提供垫款 (6,000) – 来自银行存款之已收利息 64 65 购买物业、厂房及设备 (7) (8) 认购按公平值计入损益的金融资产 – (28,093) (5,943) (28,036) 融资活动(所用)所得现金净额 新筹集银行及其他借贷 15,000 50,000 偿还银行及其他借贷 (40,000) (50,000) 筹集资产支持融资安排产生的承担 – 280,462 偿还资产支持融资安排产生的承担 (140,756) (99,941) 来自关连人士之垫款 50,000 142,166 偿还关连人士款项 (30,000) (303,518) 其他融资现金流量 (6,626) (5,113) (152,382) 14,056 现金及现金等值项目增加(减少)净额 14,734 22,258 期初现金及现金等值项目 26,267 24,454 期末现金及现金等值项目,以银行结余及现金列示 41,001 46,712 9悦达国际控股有限公司 简明综合财务报表附注 截至二零二三年六月三十日止六个月 1.编制基准 简明综合财务报表已按照香港会计师公会(“香港会计师公会”)颁布的香港会计准则第34号“中期财务报告”及香港联合交易所有限公司(“联交所”)证券上市规则(“上市规则”)附录16的适用披露规定编制。 2.主要会计政策 于各报告期末,简明综合财务报表乃以历史成本法编制。 除因应用香港财务报告准则(“香港财务报告准则”)之新订准则及修订以及诠释所产生的会计政策变动外,编制截至二零二三年六月三十日止六个月的简明综合财务报表所用的会计政策及计算方法与编制本集团截至二零二二年十二月三十一日止年度的年度财务报表所应用者相同。 应用香港财务报告准则之修订 于本中期期间,本集团已首次应用以下由香港会计师公会颁布且于二零二三年一月一日或之后开始年度期间强制生效之香港财务报告准则之修订编制本集团之简明综合财务报表: 香港财务报告准则第17号 (包括二零二零年十月及 二零二二年二月对香港财务报告准则第17号的修订) 保险合约 香港会计准则第8号的修订会计估计的定义 香港会计准则第12号的修订单项交易产生的资产及负债相关的递延 所得税 于本中期期间应用香港财务报告准则之修订不会对本集团于本期间及过往期间之财务状况及表现及╱或于该等简明综合财务报表所载列之披露造成重大影响。 2023中期报告10 简明综合财务报表附注 截至二零二三年六月三十日止六个月 3.收入及分类资料 收入 收入是指提供传统和通讯类保理服务已收及应收的利息收入。本集团的收入分析如下: 截至以下日期止六个月 二零二三年 二零二二年 六月三十日 六月三十日 人民币千元 人民币千元 传统保理业务产生的收入(附注) 16,021 12,870 通讯类保理业务产生的收入 32,305 25,900 48,326 38,770 附注:传统保理业务产生的收入包括一笔人民币4,022,000元(截至二零二二年六月三十日止六个月:人民币1,783,000元)的费用,该费用被认为是传统保理应收款项实际利率的一个组成部分,并被视为实际利率的调整。这些费用可能包括评估借款人的财务状况、评估和记录担保、谈判票据条款、准备和处理文件以及完成交易等活动的补偿。 分类资料 向本集团主要营运决策人(即本公司执行董事)呈报以供资源分配及评估的资料专注于按传统及通讯类保理业务划分的收入分析。除本集团的整体业绩及财务状况外,并无提供其他离散财务资料。 11悦达国际控股有限公司 简明综合财务报表附注 截至二零二三年六月三十日止六个月 4.其他收益及亏损净额 截至以下日期止六个月 二零二三年 二零二二年 六月三十日 六月三十日 人民币千元 人民币千元 汇兑净收益净额 14 81 财务担保合约重新计量亏损 (3,376) – 提前清偿资产支持融资安排产生的 承担收益 8,699 – 5,337 81 5.融资成本 截至以下日期止六个月 二零二三年 二零二二年 六月三十日 六月三十日 人民币千元 人民币千元 银行及其他借贷利息 2,060 1,549 资产支持融资安排产生的承担利息 8,344 3,241 租赁负债利息 25 35 10,429 4,825 2023中期报告12 简明综合财务报表附注 截至二零二三年六月三十日止六个月 6.所得税开支 截至以下日期止六个月 二零二三年 二零二二年 六月三十日 六月三十日 人民币千元 人民币千元 当期税项–中华人民共和国(“中国”)企业所得税 8,320 6,307 递延税款 3,249 1,712 11,569 8,019 由于本集团之收入并非产生或来自香港,故并无就香港利得税计提拨备。 根据《中国企业所得税法》(“企业所得税法”)及《企业所得税法实施细则》,本集团中国附属公司于两个期间的适用所得税率为25%。 7.期内溢利及全面收入总额 期内溢利及全面收入总额已于扣除(计入)下列项目后达致: 截至以下日期止六个月 二零二三年 二零二二年 六月三十日 六月三十日 人民币千元 人民币千元 物业、厂房及设备折旧 47 45 使用权资产折旧 315 301 银行存款利息收入(计入其他收入) (64) (65) 13悦达国际控股有限公司 简明综合财务报表附注 截至二零二三年六月三十日止六个月 8.股息 本公司于截至二零二三年六月三十日止六个