亨泰2023/24 中期报告

亨泰消费品集团有限公司（“本公司”）董事（“董事”）会（“董事会”）欣然宣布，本公司及其附属公司（统称“本集团”）截至二零二三年十二月三十一日止六个月（“本期间”）的未经审核简明综合中期财务报表连同去年同期的比较数字如下： 简明综合损益表 截至二零二三年十二月三十一日止六个月 截至十二月三十一日止六个月 二零二三年 二零二二年 （未经审核） （未经审核） 附注 千港元 千港元 收入 4 241,559 244,474 销售成本 (222,108) (227,730) 毛利 19,451 16,744 因生物转化而引致的公平值变动 (12,094) (15,127) 其他收益及收入 5,432 6,231 销售及分销开支 (19,886) (15,440) 行政开支 (29,874) (32,194) 其他经营开支 (5,682) (14,423) 经营亏损 (42,653) (54,209) 财务费用 6 (177) (342) 除税前亏损 (42,830) (54,551) 所得税抵免 7 – 145 本期间亏损 8 (42,830) (54,406) 下列各项应占： 本公司拥有人 (42,830) (54,406) 每股亏损 10 (经重列) —基本 (40.8港仙) (51.8港仙) —摊薄 不适用 不适用 简明综合损益及其他全面收益表 截至二零二三年十二月三十一日止六个月 截至十二月三十一日止六个月 二零二三年 二零二二年 （未经审核） （未经审核） 千港元 千港元 本期间亏损 (42,830) (54,406) 其他全面收益： 不会重新分类至损益账的项目： 重估楼宇产生的公平值变动 – (63) 重估楼宇产生的递延税项负债 – 16 – (47) 已经或可能重新分类至损益账的项目： 换算海外业务产生的汇兑差额 973 (10,011) 赎回按公平值计入其他全面收益（“按公平值计入 其他全面收益”）的金融资产后拨回储备 – 1,915 973 (8,096) 本期间除税后其他全面收益 973 (8,143) 本期间全面收益总额 (41,857) (62,549) 下列各项应占： 本公司拥有人 (41,857) (62,549) 简明综合财务状况表 于二零二三年十二月三十一日 二零二三年 二零二三年 十二月三十一日 六月三十日 （未经审核） （经审核） 附注 千港元 千港元 资产非流动资产固定资产 198,608 207,485 使用权资产 41,325 41,082 在建工程 71,723 70,299 生产性植物 86,969 89,473 其他无形资产 3,276 374 其他资产 205 673 于会所会籍的投资 108 108 投资 11 – 63,504 递延税项资产 8,733 8,733 410,947 481,731 流动资产生物资产 8,078 17,878 存货 108,601 105,317 应收账项 12 230,078 202,298 预付款项、订金及其他应收款项 101,816 120,196 投资 11 69,042 4,877 已抵押银行存款 7,182 12,183 客户信托银行结余 307 7,199 银行及现金结余 87,078 121,830 612,182 591,778 总资产 1,023,129 1,073,509 简明综合财务状况表（续） 于二零二三年十二月三十一日 二零二三年 二零二三年 十二月三十一日 六月三十日 （未经审核） （经审核） 附注 千港元 千港元 权益及负债本公司拥有人应占权益股本 14 210,141 210,141 储备 718,072 759,929 总权益 928,213 970,070 非流动负债租赁负债 5,517 5,687 递延税项负债 12,537 12,367 18,054 18,054 流动负债应付账项 13 61,786 64,106 应计费用及其他应付款项 8,286 9,197 借贷 5,771 10,460 租赁负债 1,019 1,622 76,862 85,385 总负债 94,916 103,439 总权益及负债 1,023,129 1,073,509 流动资产净值 535,320 506,393 总资产减流动负债 946,267 988,124 简明综合权益变动表 截至二零二三年十二月三十一日止六个月 未经审核 本公司拥有人应占 股本 股份溢价账 法定储备 外币换算储备 物业重估储备 按公平值计入其他全面收益储备 特殊储备 累计亏损 总计 非控股股东权益 总权益 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 于二零二二年七月一日 210,141 2,390,451 97 99,133 18,434 (1,915) (86,094) (1,521,857) 1,108,390 (41) 1,108,349 本期间亏损 – – – – – – – (54,406) (54,406) – (54,406) 其他全面收益 – – – (10,011) (47) 1,915 – – (8,143) – (8,143) 本期间全面收益总额 – – – (10,011) (47) 1,915 – (54,406) (62,549) – (62,549) 注销附属公司 – – – – – – 86,094 (86,094) – 41 41 于二零二二年十二月三十一日 210,141 2,390,451 97 89,122 18,387 – – (1,662,357) 1,045,841 – 1,045,841 未经审核 本公司拥有人应占 股本 股份溢价账 法定储备 外币换算储备 物业重估储备 累计亏损 总权益 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 于二零二三年七月一日 210,141 2,390,451 97 85,178 17,750 (1,733,547) 970,070 本期间亏损 – – – – – (42,830) (42,830) 其他全面收益 – – – 973 – – 973 本期间全面收益总额 – – – 973 – (42,830) (41,857) 于二零二三年十二月三十一日 210,141 2,390,451 97 86,151 17,750 (1,776,377) 928,213 简明综合现金流量表 截至二零二三年十二月三十一日止六个月 截至十二月三十一日止六个月 二零二三年 二零二二年 （未经审核） （未经审核） 千港元 千港元 经营业务的现金流量营运资金变动前的经营亏损 (10,208) (15,922) 营运资金（增加）╱减少 (25,204) 1,598 经营业务耗用的现金 (35,412) (14,324) 已付借贷利息 (37) (100) 经营业务耗用的现金净额 (35,449) (14,424) 投资活动的现金流量购买固定资产 (101) (1,181) 赎回按公平值计入其他全面收益的金融资产的所得款项 – 25,500 已抵押银行存款减少 5,001 4,029 原定期限超过三个月的定期存款减少 796 21,953 投资活动产生的其他现金流量 1,760 (4,195) 投资活动产生的现金净额 7,456 46,106 融资活动的现金流量偿还银行借贷 (9,689) (22,112) 提取银行借贷 5,000 20,000 融资活动产生的其他现金流量 (894) (1,513) 融资活动耗用的现金净额 (5,583) (3,625) 现金及现金等值（减少）╱增加净额 (33,576) 28,057 于七月一日的现金及现金等值 120,889 100,434 汇率变动的影响 (380) (4,756) 于十二月三十一日的现金及现金等值 86,933 123,735 现金及现金等值分析简明综合财务状况表的银行及现金结余 87,078 147,004 减：原定到期日超过三个月的定期存款 (145) (23,269) 简明综合现金流量表的现金及现金等值 86,933 123,735 简明综合财务报表附注 截至二零二三年十二月三十一日止六个月 1.编制基准及会计政策 编制基准 该等未经审核简明综合中期财务报表乃按照香港会计师公会（“香港会计师公会”）颁布的《香港会计准则》（“《香港会计准则》”）第34号《中期财务报告》及香港联合交易所有限公司（“联交所”）《证券上市规则》（“《上市规则》”）适用的披露规定编制。 该等未经审核简明综合中期财务报表应与截至二零二三年六月三十日止年度的经审核财务报表一并阅读。编制该等简明综合中期财务报表及分类资料所采用的会计政策及计算方法与截至二零二三年六月三十日止年度的经审核财务报表及分类资料所采用者贯彻一致。 2.采纳新订及经修订的《香港财务报告准则》 于本中期期间内，本集团已采纳由香港会计师公会颁布与本集团业务相关，且于二零二三年七月一日开始的会计年度生效的所有新订及经修订《香港财务报告准则》 （“《香港财务报告准则》”）。《香港财务报告准则》包括《香港财务报告准则》（“《香港 财务报告准则》”）、《香港会计准则》（“《香港会计准则》”）及诠释。采纳该等新订及经 修订的《香港财务报告准则》并无导致本集团的会计政策及本集团财务报表的呈报及本期间与过往年度所呈报金额出现重大变动。 3.金融工具 公平值计量 本集团于简明综合财务状况表所反映的金融资产及金融负债的账面值与相应公平值相若。 公平值指于计量日期市场参与者之间于有序交易中就出售资产所收取或转让负债所支付的价格。以下公平值计量披露资料乃采用将用于计量公平值的估值方法输入数据划分为三级的公平值架构作出： 第1级输入数据： 本集团可于计量日期在活跃市场取得的相同资产或负债报价（未经调整）。 第2级输入数据： 除第1级所包括的报价以外，资产或负债的直接或间接可观察输入数据。 第3级输入数据： 资产或负债的不可观察输入数据。 本集团的政策为于事件或情况变动导致转拨当日确认三个等级的任何转入及转出。于报告期末的公平值架构等级披露： 详情 使用以下的公平值计量： 二零二三年十二月三十一日 总计 第1级 第2级 第3级 （未经审核） 千港元 千港元 千港元 千港元 经常性公平值计量：按公平值计入损益账（“按公平值 计入损益账”）的金融资产—香港上市股本证券 4,593 – – 4,593 —香港非上市债务投资 – – 64,449 64,449 楼宇 商业及工业—中华人民共和国（“中国”） – – 87,255 87,255 经常性公平值计量总额 4,593 – 151,704 156,297 详情 使用以下的公平值计量： 二零二三年六月三十日总计 第1级 第2级 第3级 （经审核） 千港元 千港元 千港元 千港元 经常性公平值计量：按公平值计入损益账的金融资产 —香港上市股本证券 4,877 – – 4,877 —香港境外非上市股本证券 – – 351 351 —香港非上市债务投资 – – 63,153 63,153 楼宇 商业及工业—中国 – – 87,810 87,810 经常性公平值计量总额 4,877 – 151,314 156,191 于本期间，三个等级均无任何转入及转出。 4.收入 拆分收入 本期间按主要产品或服务线拆分客户合约收入如下： 截至十二月三十一日止六个月 二零二三年 二零二二年 （未经审核） （未经审核） 千港元 千港元 《香港财务报告准则》第15号范围内的客户合约收入 按主要产品或服务线拆分 —消费品销售 147,395 152,754 —农产品销售 92,664 90,028 —证券买卖的佣金及经纪收入 322 520 240,381 243,302 来自其他来源的收入 —保证金融资的利息收入 1,178 1,172 241