新华汇富金融中期报告2023/24

于百慕大注册成立之有限公司股份代号:00188 追求创新引领未来 中期报告 2023/24 ii 本中期报告内有关“新华汇富”、“本集团”或“我们”之提述均指新华汇富金融控股有限公司及其附属公司。 新华汇富重视并依循其核心信念，包括诚信、团队精神、尊重、责任，以及努力不懈， 力臻至善的雄心壮志。 我们相信，成功的企业乃建基于此等核心信念，并应与企业日常运作的理念一致。我们根深蒂固的核心信念 将继续于未来带领集团业务增长。 目录 公司资料1 简明综合收益表2 简明综合全面收益表3 简明综合财务状况表4 简明综合权益变动表5 简明综合现金流量表6 简明综合财务报表附注7 管理层讨论及分析27 独立审阅报告36 一般资料 法定代表 公司资料 主席 蔡冠深 执行董事 蔡冠明（行政总裁） 非执行董事 关颕琴 林家礼（于2024年2月26日辞任） 独立非执行董事 史习陶罗君美关浣非 本公司之法律顾问 香港法律： 铭德有限法律责任合伙律师事务所香港皇后大道东213号 胡忠大厦32层 百慕大法律： ConyersDill&Pearman香港中环康乐广场8号交易广场第一座2901室 核数师 安永会计师事务所 香港鲗鱼涌英皇道979号太古坊一座27楼 注册办事处 ClarendonHouse2ChurchStreet HamiltonHM11,Bermuda 总办事处及主要营业地点 香港金钟道89号力宝中心一座7楼 公司秘书 赖伟舜 蔡冠明赖伟舜 百慕大股份过户登记总处 MUFGFundServices(Bermuda)Limited4thFloor,NorthCedarHouse 41CedarAvenueHamiltonHM12,Bermuda 香港股份过户登记分处 香港中央证券登记有限公司香港皇后大道东183号 合和中心17楼1712–1716室 主要往来银行 香港上海汇丰银行有限公司中国银行（香港）有限公司 中国工商银行（亚洲）有限公司 董事委员会成员 审核委员会 史习陶（主席）罗君美 关浣非 提名委员会 罗君美（主席）蔡冠深 史习陶关浣非 薪酬委员会 罗君美（主席）蔡冠深 史习陶关浣非 企业管治委员会 罗君美（主席）（于2024年2月26日获委任）林家礼（主席）（于2024年2月26日辞任）关颕琴 关浣非 简明综合收益表 截至十二月三十一日止六个月 收益 附注 二零二三年 未经审核千港元 二零二二年未经审核千港元 佣金及费用收入 6,833 8,145 按摊销成本的财务资产利息收入 11,012 6,790 通过损益以反映公平价值之债务证券利息收入 810 426 股息收入 2,895 1,868 租金收入 1,467 1,626 3 23,017 18,855 通过损益以反映公平价值之财务资产及负债亏损净额 4 (21,420) (18,996) 其他收入及收益或损失 5 439 596 2,036 455 佣金开支 (742) (1,126) 一般及行政开支 (33,634) (38,493) 融资开支 (3,541) (2,407) 财务工具之减值亏损净额 (3,571) (730) 投资物业之公平值变动 (1,914) (2,927) 已合并投资基金的非控股权益之变动 5 7,642 (1,075) 出售附属公司收益 5,6 4,030 – 出售一间联营公司收益 5,7 – 4,630 应占合营公司亏损 5 (4) – 应占联营公司亏损 5 (604) (4,677) 除税前亏损 8 (30,302) (46,350) 所得税扣减 9 168 30 期内亏损 (30,134) (46,320) 应占：本公司股东 (29,948) (46,009) 非控股权益 (186) (311) 期内亏损 (30,134) (46,320) 每股基本及摊薄亏损 11 (4.05)港仙 (6.30)港仙 简明综合全面收益表 截至十二月三十一日止六个月 二零二三年 未经审核千港元 二零二二年未经审核千港元 期内亏损 (30,134) (46,320) 其他全面（支出）╱收益： 不会重新分类至损益之项目： 持作自用之土地及楼宇（附注12） －重估亏损 (5,339) (20,918) －所得税影响 1,546 4,237 (3,793) (16,681) 其后可重新分类至损益之项目： 换算海外业务财务报表产生之汇兑差额 1,277 (4,063) 期内就出售海外业务之重新分类调整 667 – 1,944 (4,063) 期内其他全面支出 (1,849) (20,744) 期内全面支出 (31,983) (67,064) 应占期内全面支出：本公司股东 (31,797) (66,720) 非控股权益 (186) (344) 期内全面支出 (31,983) (67,064) 简明综合财务状况表 二零二三年 二零二三年 附注 十二月三十一日 六月三十日 未经审核 经审核 千港元 千港元 非流动资产投资物业 74,253 76,167 物业及设备 12 312,713 322,418 无形资产 2,190 2,190 于合营公司的权益 23,804 23,808 于联营公司之权益 18,295 18,868 联营公司贷款及应收款项 14,221 13,787 其他资产 5,479 4,467 通过损益以反映公平价值之财务资产 13 50,689 51,102 递延税项资产 495 495 502,139 513,302 流动资产通过损益以反映公平价值之财务资产 13 178,739 216,271 应收账款、贷款及其他应收款项 14 162,623 158,673 银行结余及现金－信托账户 15 346,219 385,976 现金及现金等价物 155,872 159,782 843,453 920,702 分类为持作出售之出售组别的资产 – 3,927 843,453 924,629 流动负债通过损益以反映公平价值之财务负债 16 5,556 7,225 归属于已合并投资基金的非控股权益持有人之净资产 17 55,887 65,416 应计款项、应付账款及其他应付款项 18 431,374 451,333 租赁负债 130 128 合约负债 3,000 3,000 银行贷款及透支 19 60,442 75,672 本期税项负债 1,296 1,433 557,685 604,207 分类为持作出售之出售组别的负债 – 4,502 557,685 608,709 流动资产净值 285,768 315,920 资产总值减流动负债 787,907 829,222 非流动负债递延税项负债 22,181 23,895 租赁负债 310 375 22,491 24,270 资产净值 765,416 804,952 资本及储备股本 73,957 73,957 储备 691,459 730,652 本公司股东应占权益 765,416 804,609 非控股权益 – 343 总权益 765,416 804,952 新华汇富金融控股有限公司中期报告2023/24 5 简明综合权益变动表 本公司股东应占 股本 股本溢价 特别储备 综合资本储备 汇兑储备 物业重估储备 保留溢利 总额 非控股权益 总额 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 于二零二三年七月一日（经审核） 73,957 370,642 39,800 63,392 (6,440) 192,126 71,132 804,609 343 804,952 本期间亏损 – – – – – – (29,948) (29,948) (186) (30,134) 换算海外业务财务报表产生之汇兑差额 – – – – 1,277 – – 1,277 – 1,277 期内就出售海外业务之重新分类调整 – – – – 667 – – 667 – 667 持作自用土地及楼宇之重估亏损 – – – – – (3,793) – (3,793) – (3,793) 期内全面收益╱（支出） – – – – 1,944 (3,793) (29,948) (31,797) (186) (31,983) 应付二零二三年末期股息 – – – – – – (7,396) (7,396) – (7,396) 出售附属公司 – – – – – – – – (157) (157) 于二零二三年十二月三十一日（未经审核） 73,957 370,642* 39,800* 63,392* (4,496)* 188,333* 33,788* 765,416 – 765,416 于二零二二年七月一日（经审核） 73,039 368,751 39,800 63,392 173 200,521 164,329 910,005 827 910,832 本期间亏损 – – – – – – (46,009) (46,009) (311) (46,320) 换算海外附属公司财务报表产生之汇兑差额 – – – – (4,030) – – (4,030) (33) (4,063) 持作自用土地及楼宇之重估亏损 – – – – – (16,681) – (16,681) – (16,681) 期内全面收益╱（支出） – – – – (4,030) (16,681) (46,009) (66,720) (344) (67,064) 应付二零二二年末期股息 – – – – – – (7,304) (7,304) – (7,304) 于二零二二年十二月三十一日（未经审核） 73,039 368,751* 39,800* 63,392* (3,857)* 183,840* 111,016* 835,981 483 836,464 *简明综合财务状况表的综合储备691,459,000港元（二零二二年十二月三十一日：762,942,000港元）包含该等储备账目。 简明综合现金流量表 截至十二月三十一日止六个月 二零二三年 二零二二年 未经审核 未经审核 千港元 千港元 经营活动营运资金变动前之经营活动现金流量 (42,245) (41,664) 通过损益以反映公平价值之财务资产减少 37,945 22,053 应收账款、贷款及其他应收款项（增加）╱减少 (7,877) 154 银行结余及现金－信托账户减少 39,757 107,885 应计款项、应付账款及其他应付款项减少 (27,355) (120,703) 合约负债增加 – 1,213 通过损益以反映公平价值之财务负债（减少）╱增加 (1,669) 3,737 其他资产(增加)╱减少 (1,012) 176 经营活动所用之现金 (2,456) (27,149) 已收利息 11,248 7,861 已收股息 3,985 2,693 已付利息 (3,537) (2,381) 租赁负债利息部份 (14) (26) 税项缴付 (137) (1,545) 于经营活动产生╱（所用）之现金净额 9,089 (20,547) 投资活动购买物业及设备之付款 (435) (316) 对一间合营公司的额外投资 – (1,500) 出售附属公司产生的现金流入净额 3,138 – 出售一间联营投资所得款项 – 25,928 于投资活动产生之现金净额 2,703 24,112 融资活动提取银行贷款所得款项 1,277,700 385,000 银行贷款之偿还 (1,277,700) (435,000) 来自归属于已合并投资基金的非控股权持有人之注资 – 51,623 提取自归属于已合并投资基金的非控股权持有人 (1,887) – 支付租赁负债之本金 (54) (460) 融资活动（所用）╱产生之现金净额 (1,941) 1,163 现金及现金等价物增加净额 9,851 4,728 于二零二三╱二零二二年七月一日之现金及现金等价物 84,110 162,529