新华汇富金融中期报告2022/23

于百慕大注册成立之有限公司股份代号:00188 巩固实力把握未来 中期报告 2022/23 ii 本中期报告内有关“新华汇富”、“本集团”或“我们”之提述均指新华汇富金融控股有限公司及其附属公司。 新华汇富重视并依循其核心信念，包括诚信、团队精神、尊重、责任，以及努力不懈， 力臻至善的雄心壮志。 我们相信，成功的企业乃建基于此等核心信念，并应与企业日常运作的理念一致。我们根深蒂固的核心信念 将继续于未来带领集团业务增长。 目录 公司资料1 简明综合收益表2 简明综合全面收益表3 简明综合财务状况表4 简明综合权益变动表5 简明综合现金流量表6 简明综合财务报表附注7 管理层讨论及分析28 独立审阅报告36 一般资料 法定代表 公司资料 主席 蔡冠深 执行董事 蔡冠明（行政总裁） 非执行董事 关颕琴林家礼 独立非执行董事 史习陶罗君美关浣非 本公司之法律顾问 香港法律： 铭德有限法律责任合伙律师事务所香港皇后大道东213号 胡忠大厦32层 百慕大法律： ConyersDill&Pearman香港中环康乐广场8号交易广场第一座2901室 核数师 安永会计师事务所 香港鲗鱼涌英皇道979号太古坊一座27楼 注册办事处 ClarendonHouse2ChurchStreet HamiltonHM11,Bermuda 总办事处及主要营业地点 香港金钟道89号力宝中心一座7楼 公司秘书 赖伟舜 蔡冠明赖伟舜 百慕大股份过户登记总处 MUFGFundServices(Bermuda)Limited4thFloor,NorthCedarHouse 41CedarAvenueHamiltonHM12,Bermuda 香港股份过户登记分处 香港中央证券登记有限公司香港皇后大道东183号 合和中心17楼1712–1716室 主要往来银行 香港上海汇丰银行有限公司中国银行（香港）有限公司渣打银行（香港）有限公司 中国工商银行（亚洲）有限公司 董事委员会成员 审核委员会 史习陶（主席）罗君美 关浣非 提名委员会 罗君美（主席）蔡冠深 史习陶关浣非 薪酬委员会 罗君美（主席）蔡冠深 史习陶关浣非 企业管治委员会林家礼（主席）关颕琴 关浣非 简明综合收益表 截至十二月三十一日止六个月 收益 附注 二零二二年 未经审核千港元 二零二一年未经审核千港元 佣金及费用收入 8,145 27,539 按摊销成本的财务资产利息收入 6,790 6,617 债务证券利息收入 426 628 股息收入 1,868 1,763 租金收入 1,626 1,465 3 18,855 38,012 通过损益以反映公平价值之财务资产及负债亏损净额 4 (18,996) (2,422) 其他收入及收益或损失 5 596 310 455 35,900 佣金开支 (1,126) (3,350) 一般及行政开支 (38,493) (43,687) 融资开支 (2,407) (599) 财务工具之减值亏损净额 (730) (12,683) 投资物业之公平值变动 (2,927) (305) 已合并投资基金的非控股权益之变动 5 (1,075) (1,381) 出售一间联营公司收益 5,6 4,630 – 应占联营公司（亏损）╱溢利 5 (4,677) 1,596 除税前亏损 7 (46,350) (24,509) 所得税扣减╱（支出） 8 30 (1,966) 期内亏损 (46,320) (26,475) 应占：本公司股东 (46,009) (26,252) 非控股权益 (311) (223) 期内亏损 (46,320) (26,475) 每股基本及摊薄亏损 10 (6.30)港仙 (3.65)港仙 简明综合全面收益表 截至十二月三十一日止六个月 二零二二年 未经审核千港元 二零二一年未经审核千港元 期内亏损 (46,320) (26,475) 其他全面（支出）╱收益： 不会重新分类至损益之项目： 持作自用之土地及楼宇（附注11） －重估（亏损）╱盈余 (20,918) 3,524 －所得税影响 4,237 172 (16,681) 3,696 其后可重新分类至损益之项目： 换算海外附属公司财务报表产生之汇兑差额 (4,063) 589 期内就海外业务注销登记作出之重新分类调整 – 144 (4,063) 733 期内其他全面（支出）╱收益 (20,744) 4,429 期内全面支出 (67,064) (22,046) 应占期内全面支出：本公司股东 (66,720) (21,807) 非控股权益 (344) (239) 期内全面支出 (67,064) (22,046) 简明综合财务状况表 二零二二年 二零二二年 附注 十二月三十一日 六月三十日 未经审核 经审核 千港元 千港元 非流动资产投资物业 76,126 79,053 物业及设备 11 320,823 347,087 无形资产 2,489 2,489 商誉 – 1,121 于合营公司的权益 23,816 22,316 于联营公司之权益 18,497 66,045 联营公司贷款及应收款项 14,003 13,518 其他资产 4,433 4,609 通过损益以反映公平价值之财务资产 12 52,320 51,035 递延税项资产 495 264 513,002 587,537 流动资产通过损益以反映公平价值之财务资产 12 222,102 223,864 应收账款、贷款及其他应收款项 13 154,543 160,127 银行结余及现金－信托账户 14 423,760 531,645 现金及现金等价物 177,254 162,529 977,659 1,078,165 流动负债通过损益以反映公平价值之财务负债 15 12,146 8,409 归属于已合并投资基金的非控股权益持有人之净资产 16 66,516 13,818 应计款项、应付账款及其他应付款项 17 478,111 591,509 租赁负债 972 981 合约负债 3,060 1,847 银行贷款及透支 18 66,259 105,000 本期税项负债 1,812 2,990 628,876 724,554 流动资产净值 348,783 353,611 资产总值减流动负债 861,785 941,148 非流动负债递延税项负债 23,029 27,433 租赁负债 2,292 2,883 25,321 30,316 资产净值 836,464 910,832 资本及储备股本 73,039 73,039 储备 762,942 836,966 本公司股东应占权益 835,981 910,005 非控股权益 483 827 总权益 836,464 910,832 新华汇富金融控股有限公司中期报告2022/23 5 简明综合权益变动表 本公司股东应占 股本 股本溢价 特别储备 综合资本储备 汇兑储备 物业重估储备 保留溢利 总额 非控股权益 总额 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 于二零二二年七月一日（经审核） 73,039 368,751 39,800 63,392 173 200,521 164,329 910,005 827 910,832 本期间亏损 – – – – – – (46,009) (46,009) (311) (46,320) 换算海外附属公司财务报表产生之汇兑差额 – – – – (4,030) – – (4,030) (33) (4,063) 持作自用土地及楼宇之重估亏损 – – – – – (16,681) – (16,681) – (16,681) 期内全面收益╱（支出） – – – – (4,030) (16,681) (46,009) (66,720) (344) (67,064) 应付二零二二年末期股息 – – – – – – (7,304) (7,304) – (7,304) 于二零二二年十二月三十一日（未经审核） 73,039 368,751* 39,800* 63,392* (3,857)* 183,840* 111,016* 835,981 483 836,464 于二零二一年七月一日（经审核） 71,945 365,742 39,800 63,392 1,536 192,776 260,494 995,685 1,272 996,957 本期间亏损 – – – – – – (26,252) (26,252) (223) (26,475) 换算海外附属公司财务报表产生之汇兑差额 – – – – 605 – – 605 (16) 589 持作自用土地及楼宇之重估盈余 – – – – – 3,696 – 3,696 – 3,696 期内就海外业务注销登记作出之重新分类调整 – – – – 144 – – 144 – 144 期内全面收益╱（支出） – – – – 749 3,696 (26,252) (21,807) (239) (22,046) 应付二零二一年末期股息 – – – – – – (10,792) (10,792) – (10,792) 非控股股东投入资本 – – – – – – – – 203 203 于二零二一年十二月三十一日（未经审核） 71,945 365,742* 39,800* 63,392* 2,285* 196,472* 223,450* 963,086 1,236 964,322 *简明综合财务状况表的综合储备762,942,000港元（二零二一年十二月三十一日：891,141,000港元）包含该等储备账目。 简明综合现金流量表 截至十二月三十一日止六个月 二零二二年 二零二一年 未经审核 未经审核 千港元 千港元 经营活动营运资金变动前之经营活动现金流量 (41,664) (13,271) 通过损益以反映公平价值之财务资产减少 22,053 25,187 应收账款、贷款及其他应收款项减少 154 19,138 银行结余及现金－信托账户减少 107,885 99,931 应计款项、应付账款及其他应付款项减少 (120,703) (32,419) 合约负债增加╱（减少） 1,213 (8,702) 通过损益以反映公平价值之财务负债增加╱（减少） 3,737 (2,508) 其他经营活动现金流量 176 300 经营活动（所用）╱产生之现金 (27,149) 87,656 已收利息 7,861 7,338 已收股息 2,693 2,326 已付利息 (2,381) (575) 租赁负债利息部份 (26) (47) 税项缴付 (1,545) (377) 于经营活动（所用）╱产生之现金净额 (20,547) 96,321 投资活动购买物业及设备之付款 (316) – 对一间合营公司的额外投资 (1,500) – 出售一间联营投资所得款项 25,928 – 于投资活动产生之现金净额 24,112 – 融资活动提取银行贷款所得款项 385,000 105,000 银行贷款之偿还 (435,000) (175,000) 来自归属于已合并投资基金的非控股权持有人之注资 51,623 1,336 支付租赁负债之本金 (460) (1,166) 非控股股东投入资本 – 203 融资活动产生╱（所用）之现金净额 1,163 (69,627) 现金及现金等价物增加净额 4,728 26,694 于二零二二年╱二零二一年七月一日之现金及现金等价物 162,529 168,610 汇率变动之影响净额 (1,262) 313 于二零二二年╱二零二一年十二月三十一日之现金及现金等价物 165,995 195,617 现金及现金等价物结存分析：银行结存及现金 177,254 199,346 银行透支 (11,259) (3,729) 165,995 195,617 1编制基准 简明综合财务报表附注 本未经审核中期简明综合财