2023年银行行业ESG评级分析报告

联合资信ESG行业报告 2023年银行行业ESG评级分析报告 （家） 25 20 2017 15 10 5 6 5 0 AAAesgAAesgAesgBBBesgBBesgBesgCesg 银行行业上市公司ESG披露： 指标 内容 企业家数（个） 42 ESG相关报告家数（个） 42 ESG相关报告披露率（%） 100.00 E指标披露率（%） 63.10 S指标披露率（%） 73.81 G指标披露率（%） 96.10 银行行业ESG级别分布： 注：以A股上市银行与有ESG相关报告的发债非上市银行为总样本分析 联合资信研究中心haoshuai@lhratings.com郝帅 http://www.lhratings.com 观点：整体来看，银行行业ESG综合表现较好，行业ESG风险偏低。银行行业在我国“双碳”目标的达成过程中举足轻重，近年来政策不断引导商业银行加大绿色金融投资，鼓励银行将ESG管理因素纳入授信决策全流程。以A股银行与有ESG相关报告发债非上市银行为总样本分析，银行ESG评级结果主要集中于Aesg级和BBBesg级，ESG整体表现处于中等偏上水平。 披露：我国A股上市银行共42家，2023年ESG相关报告（包括社会责任报告、可持续发展报告和环境信息披露报告等）披露率100%。 环境（E）：银行环境得分整体处于中等偏上水平，加快发展绿色金融，推动绿色转型已成为银行发展的主基调。其中应对气候变化和绿色金融指标表现较好，而环保管理表现较差，主要受行业特征影响。 社会（S）：银行社会责任表现处于中等偏上水平，银行业服务实体经济质效提升，社会责任担当突出。其中专项责任、员工发展与福利表现较好。 治理（G）：银行公司治理表现处于偏上水平。银行业受到严格的监管，治理结构完善，在风险管理、合规性和信息披露质量等方面整体表现较好，未来在ESG管治方面有待进一步提升。 一、银行行业概述 （一）行业定义 商业银行是指依照《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国公司法》等相关法律法规设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。商业银行是为从事商品生产和流通的企业提供金融服务的企业，在经营性质和经营目标上，商业银行与中央银行和政策性金融机构不同。商业银行以营利为目的，在经营过程中讲求安全性、流动性和效益性原则。 （二）行业发展 1.行业概况 银行业作为我国经济金融的基础，是我国金融体系的重要组成部分。中国经济持续稳步增长，国民收入水平大幅提高，推动了我国银行业的高速发展。我国银行业金融机构数量和类型日益丰富，覆盖了各个领域和层次的金融需求，形成了以国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、外资银行和非银行金融机构为主要成员的多层次、多元化的银行体系。银行业以服务实体经济为根本，承担了很多中国特色的社会责任，如推进社会共同富裕、助力乡村振兴、践行普惠金融、共建一带一路、反腐倡廉等。在碳达峰碳中和的战略背景下，发展绿色金融是支持经济社会全面绿色低碳转型的有力抓手，有助于推动银行业可持续发展。 2.行业运行情况 近年来，全国银行业金融机构保持平稳发展，资产负债规模稳健增长。截至 2022年末，全国银行业金融机构本外币资产总额379.39万亿元，负债总额348.00 万亿元；全国金融机构本外币贷款余额219.10万亿元；全国金融机构本外币存 款余额264.45万亿元。 3500000 3000000 2500000 2000000 1500000 1000000 500000 0 资产总额负债总额股东权益/资产总额（右） 数据来源：国家金融监督管理总局 图1.1银行业金融机构资产负债情况（单位：亿元） 8.50% 8.40% 8.30% 8.20% 8.10% 8.00% 7.90% 7.80% 2022年，随着经济复苏加快，宏观经济持续恢复向好，为资产质量的稳定提供了良好的外部环境。同时，商业银行不断优化信贷资产结构、加大风险管控力度，使得不良贷款利率持续下降，信贷资产质量呈现向好态势。 45000 40000 35000 30000 25000 20000 15000 10000 5000 0 关注类贷款不良贷款余额不良贷款率（右） 数据来源：国家金融监督管理总局 图1.2银行业金融机构信贷资产质量（单位：亿元） 2.00% 1.95% 1.90% 1.85% 1.80% 1.75% 1.70% 1.65% 1.60% 2022年，一方面，LPR不断下调引导贷款利率整体有所下行，而存款利率通常受基准利率调整的影响较小，中国人民银行连续降息不断收窄商业银行的存贷款净息差；另一方面，2022年底负债端受到理财净值大幅波动进而引发赎回潮，银行客户风险偏好转向更保守的定期存款，而定期存款的成本也相对更高，负债成本增加，净息差有所下降。利润方面，近年来商业银行净利润稳步增长，但利润率小幅下滑。 250002.50% 200002.00% 150001.50% 100001.00% 50000.50% 00.00% 净利润资产利润率（右）净息差（右） 数据来源：国家金融监督管理总局 图1.3全国商业银行盈利情况（单位：亿元） 2022年以来，信贷投放规模的增长以及资管新规背景下部分表外理财资金陆续回表在一定程度上加大了商业银行的资本消耗，但中国人民银行定期开展央行票据互换（CBS）操作，对于提升银行永续债的二级市场流动性以及支持中小银行发行永续债补充资本发挥了积极作用。商业银行通过发行二级资本债、可转换公司债、永续债等外源性融资形式对资本进行补充，进一步强化抗风险能力和支持实体经济的能力，整体资本充足水平保持稳定。 16.00% 14.00% 12.00% 10.00% 8.00% 6.00% 4.00% 2.00% 0.00% 资本充足率一级资本充足率核心一级资本充足率杠杆率 数据来源：国家金融监督管理总局 图1.4全国商业银行资本情况 3.行业ESG相关政策 随着中国金融改革不断深入，ESG理念逐渐得到政府部门和监管机构的重视和认可，ESG相关政策陆续出台。 社会责任方面，2007年12月，原银保监会发布《关于加强银行业金融机构 社会责任的意见》，明确银行业金融机构社会责任的基本内容，同时规定主要银行业金融机构应定期发布社会责任年度报告；2009年1月，中国银行业协会在原银保监会的基础上进一步明确了企业社会责任的具体内容，鼓励企业建立社会责任披露制度；2013年7月，原银监会发布《商业银行公司治理指引》，指出商业银行应履行社会责任，将其纳入发展战略，定期披露社会责任报告；2023年6月，央行等五部门联合发布《关于金融支持全面推进乡村振兴加快建设农业强国的指导意见》，提出各金融机构要加大乡村产业高质量发展金融资源投入。2023年9月，国务院发布《国务院关于推进普惠金融高质量发展的实施意见》，提出致力于推进普惠金融高质量发展，更好地发挥普惠金融在支持中小微企业发展、巩固脱贫攻坚成果和构建现代化金融体系等方面的作用。 绿色金融方面，2007年11月，原银保监会发布《节能减排授信工作指导意见》，指出银行业金融机构要将促进全社会节能减排作为本机构的重要使命和履行社会责任的具体体现；2012年1月，原银保监会发布《绿色信贷指引》，鼓励企业推进绿色信贷，加大对绿色信贷的投放力度，形成了银行业E和S管理理念的雏形；为落实国家节能低碳发展战略，提高能源利用效率，2015年9月，原银监会、发改委发布《能效信贷指引》，明确能效信贷的定义，加大金融机构对节能环保项目的支持力度；2016年8月，央行等七部委发布《关于构建绿色金融体系的指导意见》，指出建立银行绿色评价机制，引导商业银行积极开展绿色金融业务；2021年5月，央行发布《银行业金融机构绿色金融评价方案》，将对商业银行绿色金融的考核范围由绿色信贷扩大至绿色信贷和绿色债券，进一步加大对商业银行开展绿色金融业务的支持力度。2021年7月，中国人民银行发布 《金融机构环境信息披露指南》，鼓励金融机构发布专门的环境信息报告，包括年度概况、环境相关治理结构、环境相关政策制度、环境相关产品与服务创新、环境风险管理流程、环境因素对公司的影响、投融资活动的环境影响、经营活动的环境影响。金融机构环境信息披露对于发挥金融中介作用，加速金融和经济的绿色化进程具有重要意义。 ESG发展方面，2019年12月，银保监会发布《关于推动银行业和保险业高质量发展的指导意见》，明确要求银行业金融机构建立健全环境与社会风险管理体系，将ESG管理因素纳入授信决策全流程，为银行业金融机构践行ESG理念，推动高质量发展提供了方向指引；2022年6月，银保监会发布《关于印发银行业保险业绿色金融指引的通知》，指出商业银行应当有效识别、监测、防控业务活动中的ESG风险，将环境、社会、治理要求纳入管理流程和全面风险管理体系，强化信息披露，完善流程管理，为商业银行开展ESG风险的识别与管理提 供了清晰的指导思路。 表1.1银行行业ESG政策重点内容梳理 日期 发布部门 政策名称 重点内容 2007/11/23 原银监会 《节能减排授信工作指导意见》 指出银行业金融机构要将促进全社会节能减排作为本机构的重要使命和履行社会责任的具体体现，强化本机构全体员工的节能减排意识，全面掌握节能减排政策法规和标准，大力增强授信工作的科学性和预见性。要从战略规划、内部控制、风险管理、业务发展着手，防范高耗能、高污染带来的各类风险，加强制度建设和执行力建设。 2007/12/5 原银监会 《中国银监会办公厅关于加强银行业金融机构社会责任的意见》 明确银行业金融机构社会责任的基本内容。同时指出各银行业金融机构要根据经营规模、业务复杂程度和发展战略，明确社会责任目标。在授信及业务流程和管理程序中体现企业社会责任的管理要求。要建立适当的评估机制，定期评估企业社会责任履行情况。同时指出主要银行业金融机构应定期发布社会责任年度报告。 2009/1/12 中国银行业协会 《中国银行业金融机构企业社会责任指引》 进一步明确了企业经济、社会与环境责任中应当包含的具体内容。同时指出，银行业金融机构应加强企业社会责任的制度化管理，形成流程化管理机制，建立适当的内外部评估机制与企业社会环境责任披露制度。 2012/1/29 原银监会 《绿色信贷指引》 指出银行业金融机构应从战略高度推进绿色信贷，加大对绿色经济、低碳经济、循环经济的支持，防范环境和社会风险，提升自身的环境和社会表现。要求银行业金融机构有效识别、计量、监测、控制信贷业务活动中的环境和社会风险，建立环境和社会风险管理体系，完善相关信贷政策制度和流程管理，并公开绿色信贷战略和政策，充分披露绿色信贷发展情况，形成了银行业E与S管理理念的雏形。 2013/7/19 原银监会 《商业银行公司治理指引》 指出商业银行应当在经济、环境和社会公益事业等方面履行社会责任，并在制定发展战略时予以体现，同时定期向公众披露社会责任报告。 2015/1/19 原银监会、发改委 《能效信贷指引》 明确能效信贷是指银行业金融机构为支持用能单位提高能源利用效率、降低能源消耗而提供的信贷融资。银行业金融机构要明确与能效信贷相关的能效项目、用能单位和节能服务公司的准入要求。 2016/8/31 央行等七部委 《关于构建绿色金融体系的指导意见》 指出推动银行业自律组织逐步建立银行绿色评价机制。明确评价指标设计、评价工作的组织流程及评价结果的合理运用，通过银行绿色评价机制引导金融机构积极开展绿色金融业务，做好环境风险管理。同时指出对主要银行先行开展绿色信贷业绩评价，后逐渐 将绿色银行评价范围扩大至中小商业银行。 2017/1/9 原银监会 《关于规范银行业服务企业走出去加强风险防控的指导意见》 指出银行业金融机构应重视境外业务环境和社会风险管理。应积极借鉴赤道原则及其他国际良好做法，高度重视客户及其重要关联方在建设