ACA 状态报告要求 2023

ACA州报告要求2024 什么是ACA状态报告？ 每年，组织都必须向IRS准备其1094-C和1095-C文件。一些雇主还必须向各个州政府提交其ACA信息，从而增加了年度报告要求的复杂性。 下面我们确定需要额外ACA报告的州，解释这些备案义务是如何产生的，并讨论组织如何通过与ACA合规专家合作来降低风险。 2024年1月 目录 哥伦比亚特区6 TOC 州ACA报告的历史 Firstintroducedin2010,theACAamongmanythings,encouragesU.S.residentstoobtainhealthinsurance-ance,andforemployerstoprovideit.Whenthelawwasfirstpass,itconsistedoftwomainparts: •业主授权:适用的大型雇主（ALE），或拥有50名或更多全职员工和同等全职员工的雇主，必须为至少95% 的全职员工及其家属提供最低基本保险（MEC） •个人授权：所有美国居民都必须获得健康保险或支付罚款 2017年颁布的立法改变了ACA的运作方式。那一年，国会通过了《减税和就业法案》，该法案将联邦个人授权归零，有效地消除了它。未能获得合格保险的处罚于2019年正式取消。自那时以来，几个州以及哥伦比亚特区都通过执行各自的任务做出了回应。 国家个人授权：它们如何影响雇主 对于在各州雇用居民的组织而言，这意味着什么？这意味着除了向IRS提交年度1094-C和1095-C报告外，他们还必须向州政府提交有关员工健康保险的报告。根据这些额外的州要求，ALE还必须向其员工提供1095-C表格的副本。 请注意，组织的位置不会影响其是否有义务遵守州个人授权和随后的州报告义务。决定因素是员工居住的地方。因此，这为在不同州拥有远程员工的雇主增加了额外的复杂性。 如果您的组织只有一名员工在强制要求ACA州报告的州纳税，则要求适用。您必须根据该州的法律提交报告。 您是每年被授予额外文书工作的雇主之一吗？让我们来看看。在下面，您将找到所有通过个人授权的州的图表，以及即将提出要求的几个州。 注意：您可能会在ACA状态报告要求由于某些州仍在推出更改，因此值得检查两次以确保您的组织合规。 加利福尼亚州 ACA报告表单 IRS1094和1095-B/C CA 年度截止日期 雇主分布：2024年1月31日 国家文件:2024年4月1日 加州的个人授权于2019年7月2日签署成为法律。它取代了现已失效的联邦个人授权。它于2020年1月1日生效。 加利福尼亚州个人任务法requiresitsresidentstohaveMECforaminimumofninemonthsoutoftheyear.Individualswhofailtomeetthisrequirementmustpayafineunlesstheyqualifyforanexemption.Forthe2024纳税年度，罚款可能高达每名成人1,961美元和每名受抚养人900美元。 该任务还包括对雇主的加利福尼亚ACA报告要求。组织必须提交年度报告，以显示其员工（及其家属）在一年中至少有9个月的MEC。在下面找到有关雇主报告要求的详细信息： 加州雇主报告要求 加州ACA报告的目的是确保州居民遵守获得MEC的义务。它还允许加州特许经营税务委员会（FTB）确定雇主是否提供了法律要求的承保金额。 这是加州居民的雇主需要知道的： •雇用加州居民的组织必须提交文件，无论该组织位于州内还是州外 •雇主必须每年向加州FTB报告一次员工保险信息 •应使用联邦表格1094-C，1095-C和1095-B将信息提交给州。组织还必须向员工分发副本。 •您不应为提供保险但未注册的员工提交表格 •如果您的组织提供完整的保险计划，则保险公司可能会向该州报告有关每个参加保险的个人的信息。如果保险公司没有这样做，则可能会追究雇主的责任并处以罚款。 •你可以电子文件或通过邮件。FTB鼓励电子归档。如果您要归档超过250种特定类型的表格，则必须以电子方式归档。例如，如果您有500张1095-C和75张1095-B表格，则无需以电子方式归档1095-B表格。 加州ACA报告2024年的截止日期 如果您的组织有加利福尼亚州ACA报告义务，请注意这些2024年的截止日期，反映2023纳税年度： JANUARY31,2024 雇主必须向上一年的现有雇员和前雇员提供健康保险信息（表格1095-B/C） 2024年4月1日 这是加州ACA州备案的截止日期。无论您是通过邮件还是电子方式备案，您都必须在此日期之前向FTB提交所有表格。 不遵守规定的处罚 未能满足加州ACA报告要求的雇主可能会被罚款$50每个未报告的人。 DISTICTOF 哥伦比亚 D.C. ACA报告表单 IRS1094和1095-B/C 年度截止日期 雇主分布：2024年3月1日 国家文件:2024年4月30日 哥伦比亚特区（D.C.）于2018年6月26日签署了一项个人保险承保授权成为法律。D.C.授权要求当地居民全年获得并持有合格的保险。 该授权于2019年1月1日生效。DCACA报告要求于2019年8月9日正式发布。 DC雇主报告要求 D.C.的个人授权法包括对雇主的报告要求。我们在下面概述了D.C.的ACA报告要求的细节： •任何向至少一名哥伦比亚特区居民（及其家属）提供MEC的组织必须向州政府报告此信息 •具体来说，组织必须每年一次向华盛顿特区税务和收入办公室（OTR）提交所有表格 •法律还要求雇主将此承保信息（通过1095-B/C表格的副本）提供给被保险人 •仅要求ALE提交报告。该法律适用于雇用哥伦比亚特区居民的任何ALE，无论他们是否预扣哥伦比亚特区工资税。 •完全投保的雇主必须遵守DCACA报告要求 •雇主必须以电子方式向DCOTR提交1094和1095-B/1095-C表格。不接受纸质归档。 D.C.ACA报告2024年的截止日期 如果您的组织有D.C.ACA报告义务，请注意这些2024年的截止日期，反映2023纳税年度： 2024年3月1日 组织必须在此日期之前向拥有哥伦比亚特区居留权的员工提供表格1095-B/C的副本 2024年4月30日 向该地区提交ACA信息的截止日期是4月30日 不遵守规定的处罚 目前，DCOTR尚未发布有关不合规雇主的处罚信息。但是，对个人纳税人有已知的处罚。未能获得合格保险的个人可能会被罚款其工资的2.5％，或700美元。 马萨诸塞州 ACA报告表单 MA1099-HC MA 年度截止日期 雇主分布：2024年1月31日 国家文件:2024年1月31日 自2006年以来，《马萨诸塞州健康改革法》要求18岁以上的马萨诸塞州居民拥有最低信用保险（MCC）。MCC指的是最低保险福利水平。未能获得保险的纳税人可能会受到罚款。 该法律也被称为“Romneycare”，旨在确保为所有马萨诸塞州居民提供足够的医疗保险。由于它早于ACA，因此当取消 ACA联邦个人授权时，它保持不变。 马萨诸塞州雇主报告要求 马萨诸塞州ACA报告要求或马萨诸塞州健康改革法要求与其他州略有不同。以下是马萨诸塞州居民的雇主需要知道的内容 ： •与其他州不同，马萨诸塞州要求雇主提交一份特定于州的表格，称为FormMA1099-HC。此表格表明个人是否符合该州对MCC的要求。 •雇主必须通过MassTaxConnect门户在线提交表格MA1099-HC。他们必须为拥有马萨诸塞州居留权的员工提供副本。 •大多数提供完整保险计划的保险公司将代表雇主提交表格MA1099-HC。但是，如果承运人没有这样做，政府将要求雇主负责，并可能对不合规行为处以罚款。 •此外，拥有六名或以上雇员的雇主必须每年提交一次健康保险责任披露（HIRD）表格（通过 MassTaxConnect门户以电子方式） •这包括在马萨诸塞州至少有六名员工的州外雇主 马萨诸塞州ACA报告2024年的截止日期 如果您的组织有马萨诸塞州ACA报告义务，请注意这些2024年的截止日期，反映2023纳税年度： JANUARY31,2024 在此日期之前，雇主必须向员工提供MA1099-HC的副本 JANUARY31,2024 这是雇主应通过电子方式提交表格MA1099-HC的截止日期MassTaxConnect门户 不遵守规定的处罚 马萨诸塞州对不符合ACA州备案要求的雇主征收每人50美元的罚款。最高罚款为50,000美元。 新泽西州 NJ ACA报告表单 NJ-1095,1095-A,1095-B/C 年度截止日期 雇主分布：2024年3月1日 国家文件:2024年4月1日 新泽西州通过了一项个人授权法，其中包括对雇主的要求。该授权于2018年5月30日签署成为法律，并于2019年1 月1日生效。 新泽西州有州ACA报告规定，除联邦ACA要求外，雇主还必须遵守向员工提供1095-C表格并向IRS提交文件。如果您的组织雇用新泽西州居民，请密切注意下面的新泽西州ACA报告要求。 新泽西州雇主报告要求 雇用新泽西州居民的任何组织都必须遵守新泽西州ACA的报告要求，无论雇员人数如何。（联邦ACA法律仅要求拥有50名或更多雇员的雇主报告健康保险信息）。 •如果保险公司已经这样做，提供全额保险的雇主不需要提交州级报告 •只要计划发起人提交报告，参与多雇主计划的雇主就可以避免新泽西州ACA报告 •该要求适用于雇用新泽西州居民的所有组织，无论他们位于新泽西州还是新泽西州以外 •即使雇主不扣留新泽西州的工资税，报告义务也适用。 •Theformsacceptabletothe新泽西州政府是：NJ-1095表格，完全完成的联邦1095-A，1095-B和 1095-C表格，和/或1095-C表格，第一部分和第三部分已完成 •雇主必须通过MFTSecureTransport（Axway）服务以电子方式提交所有表格。纸张归档不可用。 新泽西州ACA报告2024年的截止日期 您的组织是否雇用新泽西州居民？如果是这样，请不要错过这些反映2023纳税年度的重要2024日期： 2024年3月1日 雇主必须向在2022年全部或部分时间内提供最低基本保险的每位新泽西州居民雇员提供1095表格 2024年4月1日 雇主必须在此日期之前向新泽西州税务局发送1095份健康保险表格 不遵守规定的处罚 新泽西州尚未说明可能会对不合规的雇主施加何种处罚。但是，对于组织而言，遵守新泽西州ACA报告要求以避免任何意外罚款是至关重要的。我们将在可用时立即向您提供更多信息。 罗德岛 ACA报告表单 IRS1094和1095-B/C RI 年度截止日期 雇主分布：2024年3月1日 国家文件:2024年3月31日 2017年，ACA联邦个人授权被废除，2019年取消了处罚。这促使罗德岛州于2019年7月5日通过自己的个人授权。 这项法律于2020年1月1日生效。 除了要求个人拥有“合格的健康保险”外，罗德岛州的任务还包括向雇主报告义务。他们必须告知州政府他们为所雇用的罗德岛居民提供的保险。这使该州可以跟踪对该州要求的遵守情况，以获得医疗保健。 罗德岛雇主报告要求 罗得岛州ACA将在2024年满足报告要求如下： •在2023年期间为罗德岛居民提供保险的任何雇主都必须提交州级报告 •组织必须通过该州的税务局网站提交所有罗德岛ACA报告表格 •提交给税务司的可接受表格是：联邦表格1094-C/1095-C •雇主还必须向雇员提供1095-B表格 •这些要求是联邦ACA报告的补充 •对于提供全额保险的雇主：如果保险公司已经提交了州报告，则雇主没有义务这样做 罗德岛ACA报告2024年的截止日期 2024年3月1日 在此日期之前，雇主必须向2023年拥有保险的所有雇员（前雇员）提供1095