金融行动特别工作组投资方案滥用公民身份和居留权

投资计划滥用公民身份和居住权 2023年11月 投资计划滥用公民身份和居住权-FATF/OECD联合报告 金融行动特别工作组（FATF）是一个独立的政府间机构，负责制定和促进保护全球金融体系免受洗钱，资助恐怖主义和资助大规模毁灭性武器扩散的政策。FATF建议被公认为全球反洗钱（AML）和反恐融资（CFT）标准。有关FATF的更多信息，请访问www。fatf-gafi. 本文件以及此处包含的任何数据和地图均不影响任何领土的地位或主权，国际边界和边界的划定以及任何领土，城市或地区的名称。本联合出版物中使用的国家和地区名称遵循经合组织和FATF的做法。 对于经合组织，这项工作由经合组织秘书长负责出版。对于FATF，这项工作得到了FATF全体会议在2023年10月25日至27日的 会议上的批准。本文表达的意见和采用的论点不一定代表经合组织所有成员国的官方观点。 引用参考: FATF/OECD（2023年），FATF，法国巴黎，投资计划滥用公民身份和居住权，www.fatf-gafi.org/content/fatf-gafi /en/publications/Methodsandtrends/misuse-CBI-RBI-programmes.html;https://doi.org/10.1787 ©2023FATF/OECD。保留所有权利。 ISBN:9789264853775(pdf) 适用于经合组织的具体领土免责声明：蒂尔基耶共和国的说明：本文件中有关“塞浦路斯”的信息涉及该岛南部。岛上没有代表土耳其和希族塞人的单一机构。蒂尔基耶承认北塞浦路斯土耳其共和国（TRNC）。在联合国范围内找到持久和公平的解决办法之前，蒂尔基耶将保持其对“塞浦路斯问题”的立场。 经合组织和欧洲联盟所有欧洲联盟成员国的说明:塞浦路斯共和国得到联合国所有成员的承认，但蒂尔基耶除外。本文件中的信息涉及塞浦路斯共和国政府有效控制的地区。 未经事先书面许可，不得对本出版物进行复制或翻译。对于本出版物的全部或部分，应向以下方面申请此类许可： FATFSecretariat,2rueAndréPascal75775ParisCedex16,France(fax:+33144306137ore-mail:contact@fatf-gafi.org) 照片信用封面照片©GettyImages ©2023FATF/OECD 投资计划对公民身份和居民身份的误用|3 目录 缩写和首字母缩略词4 执行摘要5 1.导言7 1.1.Overview7 1.2.目标8 1.3.方法和范围8 1.4.什么是投资移民？9 2.洗钱威胁和脆弱性13 2.1.CBI/RBI部门的威胁行为者13 2.2.CBI/RBI计划产生的漏洞13 2.3.应用程序进程中的漏洞14 2.4.CBI/RBI计划的挑战和后果20 3.与CBI/RBI部门有关的其他金融犯罪27 3.1.通过滥用CBI/RBI计划产生的非法资金27 3.2.不受监管的货币传导31 3.3.虚拟资产与投资迁移32 4.与CBI/RBI计划相关的腐败，诚信和税收风险35 4.1.CBI/RBI计划中的腐败35 4.2.发行管辖区的完整性和声誉风险38 4.3.税收透明度39 5.良好做法的潜在缓解措施和实例41 5.1.应对洗钱和金融犯罪的缓解措施41 5.2.与腐败，廉正，税收和移民有关的缓解措施50 6.结论58 ©2023FATF/OECD 4投资计划对公民身份和居民身份的误用 缩写和首字母缩写 定义 AML/CFT 反洗钱和打击资助恐怖主义 RBI 投资居留 加共体 加勒比共同体 CBI 投资公民身份 CDD 客户尽职调查 CRS 通用报告标准 滴滴涕 尽职调查团队 DNFBP 指定非金融业务或专业 FATF 金融行动特别工作组 FI 金融机构 FIU 金融情报部门 GDP 国内生产总值 IMF 国际货币基金组织 JRCC 联合区域通信中心 LEA 执法机构 ML 洗钱 MVTS 货币和价值转移服务 NCBC 非定罪没收 OECD 经济合作与发展组织 经合组织《贿赂公约》 禁止在国际商业交易中贿赂外国公职人员公约 PEP 政治上暴露的人 SIS 申根信息系统 SPIO 经合组织公共廉正高级官员工作组 STR 可疑交易报告 TCSP 信任和公司服务提供商 UN 联合国 《联合国反腐败公约》 联合国反腐败公约 VASP 虚拟资产服务提供商 ©2023FATF/OECD 投资计划对公民身份和居民身份的误用|5 执行摘要 1.每年，世界各地成千上万的人通过在这些国家投资而成为他们没有出生的国家的新公民或永久居民。公民身份和投资居住权（CBI/RBI）计划是政府管理的计划，可以使东道国（通过刺激经济增长，例如通过扩大外国投资渠道）和富裕的个人（通过允许他们获得公民身份或居住权以及通过加快或绕过正常的其他权利 ，更冗长的迁移过程)。这些计划吸引了一系列客户，其中许多人合法获得了资产，并有良好的意图。然而，犯罪分子也可能滥用它们，他们试图洗钱和隐瞒犯罪收益或犯下新的罪行，包括金融犯罪，破坏这些方案的预期目标。. 2.金融行动特别工作组（FATF）和经济合作与发展组织（OECD）的这份联合报告全面审查了洗钱和金融犯罪风险相关投资移民计划，包括与外国贿赂，欺诈和腐败有关的风险，以及与公共廉正，税收和移民有关的其他政策考虑。 3.犯罪分子利用CBI/RBI计划中的一系列漏洞进行大规模欺诈和洗钱的犯罪和腐败收益达数十亿美元，同时还将资产隐藏在不合规或有效的司法管辖区，促进有组织犯罪和逃避执法。CBI计划特别脆弱，因为它们允许非法行为者更多地在全球流动，能够在其他司法管辖区开设银行账户和建立空壳公司，并通过使用新的身份证件来掩饰其身份或隐瞒其可能欠金融机构的税款或其他债务。 4.CBI和RBI计划都可以为犯罪富人提供一系列机会，例如能够将资产和家庭成员安置在海外，以防止或阻碍资产追回工作，解释可疑的高价值交易，并使大量非法资金跨境流动。这些方案可以作为受援国进入小国和大国金融系统以及区域市场的门户。为新公民或居民提供他们可能因其原始公民身份或原籍国而无法享受的访问权，以及在新的金融体系中成为国内（相对于外国）参与者而可能受到的较少审查。 5.投资移民计划是复杂和国际化的-中介机构在其设计和开发中的高度参与，以及整个政府的多个机构的必要参与，可能会在协调，实施和监管方面带来挑战。这些方案也容易受到专业推动者和欺诈者的滥用，他们瞄准了服务或利用这些方案用户的机会。犯罪，过失或同谋的财产代理人，财富经理移民代理人，营销代理人和礼宾公司可以协助滥用这些计划。他们经常这样做，因为他们没有适当地履行尽职调查和金融犯罪报告职能 ，或者为客户提供欺诈性/误导性证据，以便在向主管当局提交申请时出示。 6.滥用的机会往往会出现，尤其是当政府努力有效地管理其计划时。当所涉公共和私人行为者的作用不明确、利益冲突没有得到充分管理、缺乏确保适当监督的资源时，恶意利益就会渗透到方案中。如果缺乏确保方案按预期运作的内部控制和审计措施，以及政府机构在跨公共当局和边界进行协调以管理风险方面面临的困难 ，这些挑战就更加复杂。似乎容易受到刑事虐待的方案可能导致暂停前往第三国的免签证旅行，并破坏商业和国际关系。 ©2023FATF/OECD 6投资计划对公民身份和居民身份的误用 7.为了帮助政策制定者和计划运营商加强计划的治理并解决洗钱和金融犯罪风险，本报告提出了一系列缓解措施。对洗钱和腐败风险进行合理的分析，设定明确的目标并在设计和实施中建立廉正措施，可以帮助在坚实的基础上制定计划。这包括确保私营和公共部门行为者在申请过程中进行多层尽职调查、特别注意确定申请人的资金来源和更广泛的财富、资金转移方式以及随行家庭成员的财务状况等措施。 8.非法行为者可以通过投资方案获得签证或公民身份，作为犯罪之前(或这些犯罪被发现之前)的保险单 ，或作为未来犯罪的工具。因此，对接受者的持续监测对于防止滥用、逃避执法和破坏资产追回工作至关重要 。执法当局、移民当局和金融情报部门之间的国内协调对于有效监控和减轻持续存在的风险非常重要。由于风险超出了实施该方案的管辖范围，还需要进行多边合作，以确保迅速交换信息，并确保执法机制相互支持。 9.允许私营部门投资的司法管辖区运营计划越来越多地应对欺诈风险，不仅需要控制资金的来源，而且需要控制资金随后的流向。例如，鼓励房地产开发活动的方案越来越多地要求国内建立的托管账户，以阻止虚假开发商欺骗方案和投资者。其他计划遇到了欺诈性计划，通过多个申请人回收相同的资金和投资，甚至出现了计划申请人本身受到伤害并被房地产开发商，移民代理人，商人或财富管理人从其中挪用资金的情况。 10.最终，政策制定者，计划运营商，金融机构和执法部门应特别警惕洗钱和金融犯罪的风险增加，不仅与申请人有关，而且与从事投资移民相关交易的专业推动者和中介机构有关。确保明确公共和私营部门行为者各自的作用和责任是防止私人利益在投资方案执行公民身份和居住权时不当渗透的关键步骤。 11.从理论上讲，管理得当的CBI或RBI计划可以使东道国和个人受益。但是，实际上，此类计划带来了洗钱，欺诈和其他形式滥用的重大风险，应以对风险敏感的方式设计和管理，包括通过实施本文所述的保障措施。 ©2023FATF/OECD 投资计划对公民身份和居民身份的误用|7 1.Introduction 1.1.Overview 12.投资移民是一种利基活动，涉及在司法管辖区与新公民或居民之间建立基于对东道国司法管辖区的投资的社会契约。1这些做法已被统称为投资计划的公民身份或居民身份（CBI或RBI）。 13.根据特定投资授予公民身份或居留权与现代移民管制的传统特征背道而驰，现代移民管制通常涉及对具有不可转让属性的个人进行筛选，例如基于他们与司法管辖区的联系（i。Procedres.、家庭/遗产)或技能(i.Procedres.、语言)、资格和能力。投资移民为外国国民提供了获得签证，居留许可或护照的资格，这些资格基于可以通过合法和非法方式获得的特定临时和可转让属性：财富。这些方案以法律和条例为蓝本，向个人提供移民和旅行身份，以某种形式吸引投资。 14.这项活动为执法和政策制定者创造了一个独特而具有挑战性的环境。了解整个CBI和RBI生态系统及其洗钱和金融犯罪风险，需要从业人员了解与金融和移民相关的细微差别以及它们如何相互作用。 15.自1984年随着St.基茨和尼维斯的CBI计划，投资移民计划已迅速蔓延，成为数十亿美元的部门。RBI计划于1986年在加拿大和1990年在美国在北美开始。在2007-2009年金融危机之后，欧盟（EU）国家寻求建立，扩大或改进一系列RBI和CBI计划。2大量的人员和资金已经通过这些计划-欧洲议会研究局估计，在2011年至2019年期间，超过132,000人通过CBI或RBI计划在欧盟成员国获得了居住或公民身份，这些计划的总投资估计至少为214亿欧元。3 16.随着投资移民计划的普及，非法行为者利用这些计划的风险也增加了。本报告审查了与CBI和RBI计划相关的洗钱（ML）和金融犯罪风险以及相关政策问题。具体就CBI而言，相对迅速地授予公民身份和相关护照使这些方案成为非法行为者获得新身份的有吸引力的工具。这些方案可以提供改变身份、非法进入金融系统 、逃往非引渡司法管辖区和逃税的手段。RBI计划虽然通常在授予居留权方面不太直接，但对于试图将自己，家庭成员和非法获得的资产放入发行管辖区的非法行为者来说，也是可取的。 1例如：直接捐赠、风险资本或可收回的存款。 2欧盟委员会认为，CBI计划由欧盟成员国运行，通过这些计划，欧盟公民身份被授予，以换取预先确定的付款或投 资，而与相关成员国没有任何真正的联系，违反了欧盟法律，特别是真诚合作的原则（《欧盟条约》第4（3 ）条）和欧盟公民身份的概念（《欧盟运作条约》第20条