纪要为有道云链接: 20231130-美国IRA法案进展更新 1、近日彭博社报道,美国密歇根州民主党籍参议员黛比·斯塔贝诺称,拜登政府正在讨论,可能允许汽车制造商暂时暂缓执行IRA法案中关于“针对使用相关实体企业制造的材料、组件供应车型获得税收抵免”的规则: 1)在现有IRA法案中,汽车制造商使用了相关实体的企业生产的电池组件(包括电池、隔膜、电解液等,2024年开始)、关键矿物(包括锂、镍、正极、负极等,2025年开始),将无法获得税收抵免。 2)目前该方案还在与美国财政部、能源部官员谈判,美国财政部有望于本周发布“相关实体”的指导意见,可能对供应链中允许多少比例来自相关实体、相关实体企业以多少的所有权比例界定做出规定。 3)目前看拜登团队相对支持放缓限制条件,此前一直反对的议员曼钦仍坚持反对。 2、彭博社的报道传递IRA法案的积极信号:1)实体清单在执行上本身难度较大,一是材料环节尤其是前驱体、负极等环节中国企业全球占比极高,供应链很难替代;二是美国本土虽然有电池产能规划,但竞争力弱,且利润流向日韩企业,中国企业的技术授权模式与美国车企是双赢的结果。2)近期也有实质动作落地,例如福特与宁德时代的合资工厂重新动工,星源材质与LGES签订大单。 3、市场对锂电产业链进入美国预期悲观,股价上也能反应出来,产业的预期同样较低,已经为低股权比例、技术授权做好充分预案,如果IRA实体清单在执行时点、约束条件上超预期,无疑是实质利好。锂电板块中期底部已经明确,2024H2盈利企稳、2025年有望供需共振,如果美国超 预期或者出现资源见底,可能提前反应。 cj电新 1、近日彭博社报道,美 点此跳转:20231130-美国IRA法案进展更新