纵横游控股中期报告 2023/2024

香港联合交易所有限公司（“联交所”）GEM的特色 GEM的定位，乃为中小型公司提供一个上市的市场，此等公司相比起其他在联交所上巿的公司带有较高投资风险。有意投资人士应了解投资于该等公司的潜在风险，并应经过审慎周详考虑后方作出投资决定。 由于GEM上市公司普遍为中小型公司，在GEM买卖的证券可能会较于主板买卖之证券承受较大的市场波动风险，同时无法保证在GEM买卖的证券会有高流通量的市场。 香港交易及结算所有限公司及联交所对本报告的内容概不负责，对其准确性或完整性亦不发表任何声明，并明确表示概不就因本报告全部或任何部分内容而产生或因依赖该等内容而引致之任何损失承担任何责任。 本报告的资料乃遵照联交所GEM证券上市规则（“GEM上市规则”）而刊载，旨在提供有关WWPKGHoldingsCompanyLimited纵横游控股有限公司（“本公司”连同其附属公司统称“本集团”）之资料；本公司董事（“董事”）愿就本报告的资料共同及个别地承担全部责任。董事在作出一切合理查询后，确认就其所知及所信，本报告所载资料在各重要方面均属准确完备，没有误导或欺诈成分，且并无遗漏任何事项，足以令致本报告或其所载任何陈述产生误导。 本报告将自其刊登之日起计最少一连七日登载于联交所网站www.hkexnews.hk内“最新上市公司公告”一页及本公司网站www.wwpkg.com.hk内。 本报告中英文版本如有任何歧义，概以英文本为准。 公司资料 3 管理层讨论及分析 4 其他资料 14 中期简明综合损益及其他全面收益表 17 中期简明综合财务状况表 19 中期简明综合权益变动表 20 中期简明综合现金流量表 21 中期简明综合财务资料附注 22 董事会 执行董事： 袁振宁先生（行政总裁）徐晓兰女士 独立非执行董事： 李光明先生梁家昌先生黄炳权先生 审核委员会 李光明先生（主席）梁家昌先生 黄炳权先生 薪酬委员会 黄炳权先生（主席）李光明先生 梁家昌先生 提名委员会 梁家昌先生（主席）李光明先生 黄炳权先生 合规主任 袁振宁先生 授权代表 袁振宁先生 徐晓兰女士 公司秘书 谢进礼先生 注册办事处 Windward3,RegattaOfficeParkPOBox1350 GrandCaymanKY1-1108CaymanIslands 香港总部及主要营业地点 香港 九龙尖沙咀 广东道28号 力宝太阳广场7楼706-8室 开曼群岛主要股份过户登记处 OcorianTrust(Cayman)LimitedWindward3,RegattaOfficeParkPOBox1350 GrandCaymanKY1-1108CaymanIslands 香港股份过户登记分处 联合证券登记有限公司 香港北角 英皇道338号华懋交易广场2期33楼3301–04室 主要往来银行 恒生银行有限公司 中国银行（香港）有限公司 本公司有关香港法例的法律顾问 范纪罗江律师行 核数师 香港立信德豪会计师事务所有限公司 股份代号 8069 本公司网站 www.wwpkg.com.hk 管理层讨论及分析 本公司董事会（“董事会”）谨此呈列本集团截至二零二三年九月三十日止六个月的未经审核中期财务业绩，连同二零二二年同期的比较数字，如下文所载。 业务回顾 本集团于一九七九年成立，是香港历史悠久且家喻户晓的旅行代理商之一。本集团业务包括： —旅行团设计、开发及销售、机票及╱或酒店住宿（“自由行产品”）销售以及销售旅游配套相关产品及服务（统称“旅行相关产品及服务”）； —投资于观光及旅行科技相关业务（“观光及旅行科技投资”）； —透过零售店铺及╱或电子商务提供时尚生活产品（包括玩具模型、未经使用二手名贵手袋及手表）（“零售业务”）；及 —于香港销售食品及饮料的餐饮业务及任何其他相关业务（“餐饮业务”）。 国际旅游业继续从其历史上最严重的危机之一，即2019冠状病毒病（“COVID-19”）疫情中复苏。根据世界旅游组织（“世界旅游组织”）公布的最新资料，即使面对经济及地缘政治挑战，旅游需求继续表现出非凡的韧性及持续的复苏。于二零二三年一月至七月期间，国际游客人数达疫情前的84%，出国旅游的游客数量为7亿人次，较二零二二年同期增加43%。特别是本集团旅行团重点关注的日本，根据日本国家旅游局的资料，于二零二三年九月，日本接待的外国游客数量连续第四个月超过200万人次，游客蜂拥而至，相当于二零一九年COVID–19爆发导致世界各地旅行限制之前的96%。此外，近期日本货币贬值亦使日本成为更经济实惠的旅游目的地。在日本以外的地区，本集团一直透过提供新的目的地及行程，不断丰富其旅行团产品，包括将业务范围扩展到欧洲、非洲、亚洲及南极洲的二十多个国家。本集团备受瞩目的其中一个新旅游项目，即在二零二三年七月及八月出发，体验自然奇观之一的肯尼亚马赛马拉(MaasaiMara)的动物大迁徙(GreatMigration)十日游已全部售出。前往土耳其、希腊及东西欧国家等新目的地的旅行团好评如潮。本集团恢复对数码营销的关注，以提升品牌知名度及促进产品的普及和多样化。最后，本集团净面积超过4,000平方呎的新概念店已于二零二三年六月开业。该概念店打破传统旅行社的框架，设有私人贵宾套房、摆放旅游配套相关产品的精品店、咖啡店兼共享工作及活动空间，将旅游爱好者聚集在一起，为本集团客户提供专属店内体验。 因此，本集团旅游相关产品及服务分部产生的收益录得二十二倍增幅，由截至二零二二年九月三十日止六个月约8.1百万港元大幅增加至截至二零二三年九月三十日止六个月约175.3百万港元。该分部扭亏为盈，截至二零二二年九月三十日止六个月录得亏损约6.2百万港元，截至二零二三年九月三十日止六个月则为溢利约9.8百万港元。 本集团一直致力开拓机遇，寻求在其他行业多元发展其业务组合，以拓宽其收入来源，并加强未来盈利能力及潜力。本集团已于二零二二年六月开始在香港黄金地段的零售店及网上销售生活时尚产品，包括玩具手办以及全新及二手名贵手袋及手表。截至二零二三年九月三十日止六个月，零售业务分部录得收益约9.3百万港元及亏损约3.0百万港元，主要由于适用的毛利率较低以及产生大量员工成本及推广及营销开支。此外，作为其在香港餐饮业务的一部分，本集团拥有51%权益的附属公司丰衣足食国际有限公司（“丰衣足食”）在位于香港尖沙咀的租赁物业开设一家餐厅，其于二零二三年二月十四日至二零二三年三月十五日期间试业，并于二零二三年四月正式开业。截至二零二三年九月三十日止六个月，新餐饮业务分部录得收益约4.0百万港元及分部亏损约4.5百万港元，主要由于餐厅营运初期录得租赁产生的使用权资产折旧、租赁物业装修及家俬及装置折旧以及员工成本。 财务回顾 收益及毛利╱（毛损） 下表载列本集团按业务类别划分的收益及毛利╱（毛损）： 截至九月三十日止六个月 截至九月三十日止三个月 二零二三年 二零二二年 二零二三年 二零二二年 收益 毛利╱ （毛损） 收益 毛利 收益 毛利 收益 毛利╱ （毛损） 百万港元 百万港元 百万港元 百万港元 百万港元 百万港元 百万港元 百万港元 持续经营业务 旅行团 172.5 32.0 7.8 1.7 86.7 16.9 6.9 1.5 自由行产品附注 0.4 0.4 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 旅游配套相关产品及服务附注 2.4 2.4 0.1 0.1 1.1 1.1 0.1 0.1 旅行相关产品及服务 175.3 34.8 8.1 2.0 88.0 18.2 7.2 1.8 零售业务 9.3 (0.6) 13.0 1.4 2.3 0.1 7.7 (0.6) 餐饮业务 4.0 2.4 – – 2.3 1.5 – – 已终止业务 188.6 36.6 21.1 3.4 92.6 19.8 14.9 1.2 加密货币开采 – – 0.2 0.2 – – – – 188.6 36.6 21.3 3.6 92.6 19.8 14.9 1.2 附注：由于本集团以代理身份提供其服务，因此本集团销售自由行产品以及旅游配套相关产品及服务的收益按净额基准确认。 旅行团 截至二零二三年九月三十日止六个月，旅行团收益较二零二二年同期增加2,112.5%至约172.5百万港元，旅行团毛利增加1,701.2%至约32.0百万港元，乃由于本集团于二零二二年六月二十四日起重新推出境外旅行团，以及于二零二三年四月、七月及八月的复活节假期及暑假高峰期经营的旅行团录得卓越的销售表现。 自由行产品 随着各国政府开始解除边境管制、检疫规定及疫苗接种要求，本集团恢复销售其自由行产品。截至二零二三年九月三十日止六个月，自由行产品销售覆盖全球旅游地点，包括日本、美国、加拿大、英国、希腊及亚洲多国，而在二零二二年同期，由于当地仍在实施重大防疫措施，包括对入境人士的登机要求及检疫安排，因此只进行有限的销售。 旅游配套相关产品及服务 旅游配套相关产品及服务通常包括(i)旅游保险；(ii)主题公园及表演节目等景点的入场券；(iii)海外导游一日游及短程旅行；(iv)本地交通工具如机场交通；(v)海外交通工具如铁路车票；(vi)汽车出租；(vii)预付电话及上网卡；(viii)旅游签证申请；及(ix)商品贸易。 随着各国政府开始解除边境管制、检疫规定及疫苗接种要求，本集团恢复其销售旅游配套相关产品及服务。截至二零二三年九月三十日止六个月，收益主要指保险公司向参团人士销售旅游保险的差价收入；及销售日本主题公园及表演节目及一日游的入场券，而在二零二二年同期，由于当地仍在实施重大防疫措施，包括对入境人员的登机要求及检疫安排，因此只进行有限的销售。 零售业务 截至二零二三年九月三十日止六个月，收益指本集团于零售店及网上的时尚生活产品销售。具有高度需求的产品包括(i) 在设计师及艺术玩具收藏家界均享负盛名的Bearbrick（风格为Be@rbrick）手办；及(ii)全新及二手名贵手袋及手表。 餐饮业务 作为其餐饮业务的一部分，丰衣足食在香港尖沙咀设立第一家餐厅AwesomeBarandCafe，其于二零二三年二月十四日至二零二三年三月十五日期间试业，并于二零二三年四月正式开业。截至二零二三年九月三十日止六个月，收益指本集团来自该餐厅的食品及饮料销售。 加密货币开采 本集团从事透过验证数据块及将交易记录加入称为区块链的公开账本中解开加密方程，以获取加密货币的过程（“加密货币开采”）。于二零二二年同期，收益指按其公允价值赚取及收取的以太坊（“以太坊”）数量。由于加密货币的市场及价格波动以及电力成本上涨，再加上以太坊开采的难度增加，加密货币开采于二零二二年六月十五日暂停。事实上，于二零二二年九月十五日，当加密货币由“权力证明”转为“权益证明”算法时，以太坊长期以来承诺的逐步淘汰传统GPU挖矿的计划已经完成。 销售开支 销售开支主要包括(i)广告及宣传开支，例如赞助电视旅游节目及电影、在线及线下媒体广告、参与旅游展会及举办旅游研讨会；(ii)因客户使用信用卡，扣账卡(如EPS)及电子钱包付款而产生之线下、在线及移动支付手续费；(iii)员工成本，指本集团出团领队、其零售业务销售人员及其餐饮业务的餐厅员工的薪金及福利；(iv)本集团的旅游代理分行、零售店及餐厅使用权资产折旧；及(v)物业、厂房及设备折旧。 截至二零二三年九月三十日止六个月，销售开支较二零二二年同期增加607.9%至约17.5百万港元，主要由于： —销售旅游相关产品及服务产生的线下、在线及移动支付服务费增加； —本集团出团领队的薪金及福利增加； —旅行团产品的广告开支增加；及 —新零售业务及餐饮业务分部产生的宣传及营销开支、销售人员及餐厅员工的员工成本、使用权资产折旧与租赁装修以及家俬及装置折旧。 行政开支 行政开支主要包括(i)员工成本，即董事薪酬和本集团行政及营运人员的薪金及福利；(ii)本集团的办公物业使用权资产折旧；(iii)物业、厂