纵横游控股中期报告 2022/2023

香港联合交易所有限公司（“联交所”）GEM的特色 GEM的定位，乃为中小型公司提供一个上市的市场，此等公司相比起其他在联交所上巿的公司带有较高投资风险。有意投资人士应了解投资于该等公司的潜在风险，并应经过审慎周详考虑后方作出投资决定。 由于GEM上市公司普遍为中小型公司，在GEM买卖的证券可能会较于主板买卖之证券承受较大的市场波动风险，同时无法保证在GEM买卖的证券会有高流通量的市场。 香港交易及结算所有限公司及联交所对本报告的内容概不负责，对其准确性或完整性亦不发表任何声明，并明确表示概不就因本报告全部或任何部分内容而产生或因依赖该等内容而引致之任何损失承担任何责任。 本报告的资料乃遵照联交所GEM证券上市规则（“GEM上市规则”）而刊载，旨在提供有关WWPKGHoldingsCompanyLimited纵横游控股有限公司（“本公司”连同其附属公司统称“本集团”）之资料；本公司董事（“董事”）愿就本报告的资料共同及个别地承担全部责任。董事在作出一切合理查询后，确认就其所知及所信，本报告所载资料在各重要方面均属准确完备，没有误导或欺诈成分，且并无遗漏任何事项，足以令致本报告或其所载任何陈述产生误导。 本报告将自其刊登之日起计最少一连七日登载于联交所网站www.hkexnews.hk内“最新上市公司公告”一页及本公司网站www.wwpkg.com.hk内。 本报告中英文版本如有任何歧义，概以英文本为准。 公司资料 3 管理层讨论及分析 4 其他资料 13 中期简明综合全面收益表 17 中期简明综合财务状况表 18 中期简明综合权益变动表 19 中期简明综合现金流量表 20 中期简明综合财务资料附注 21 董事会 执行董事： 袁振宁先生（主席兼行政总裁） （于二零二二年九月三十日获委任为主席） 袁士强先生陈淑薇女士 徐晓兰女士（于二零二二年六月二十二日获委任）蔡锦因先生 （于二零二二年九月三十日获委任） 独立非执行董事： 李庆翔先生（于二零二二年六月二十二日获委任）李光明先生（于二零二二年七月四日获委任） 高立立女士（于二零二二年九月二日获委任） 审核委员会 李光明先生（主席） （于二零二二年八月二日获委任） 李庆翔先生（于二零二二年六月二十二日获委任）高立立女士（于二零二二年九月二日获委任） 薪酬委员会 李庆翔先生（主席）（于二零二二年八月二日获委任）李光明先生（于二零二二年七月四日获委任） 高立立女士（于二零二二年九月二日获委任） 提名委员会 高立立女士（主席）（于二零二二年九月二日获委任）李庆翔先生（于二零二二年六月二十二日获委任） 李光明先生（于二零二二年七月四日获委任） 公司秘书 吴嘉雯女士，ACG,HKACG 合规主任 袁振宁先生 授权代表 袁振宁先生 徐晓兰女士（于二零二二年九月三十日获委任） 注册办事处 P.O.Box1350 CliftonHouse75FortStreet GrandCaymanKY1-1108CaymanIslands 香港总部及主要营业地点 香港 九龙尖沙咀 广东道28号 力宝太阳广场7楼706–8室 开曼群岛主要股份过户登记处 OcorianTrust(Cayman)Limited P.O.Box1350CliftonHouse75FortStreet GrandCaymanKY1-1108CaymanIslands 香港股份过户登记分处 卓佳证券登记有限公司 香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 主要往来银行 恒生银行有限公司 中国银行（香港）有限公司 本公司有关香港法例的法律顾问 范纪罗江律师行 香港 港湾道6-8号瑞安中心23楼 核数师 香港立信德豪会计师事务所有限公司 执业会计师 香港 干诺道中111号永安中心25楼 股份代号 8069 本公司网站 www.wwpkg.com.hk 管理层讨论及分析 本公司董事会（“董事会”）谨此呈列本集团截至二零二二年九月三十日止六个月的未经审核中期财务业绩，连同二零二一年同期的比较数字，如下文所载。 业务回顾 本集团于一九七九年成立，是香港历史悠久且家喻户晓的旅行代理商之一。本集团业务包括： —旅行团设计、开发及销售、机票及╱或酒店住宿（“自由行产品”）销售以及销售旅游配套相关产品及服务（统称“旅行相关产品及服务”）； —投资于观光及旅行科技相关业务（“观光及旅行科技投资”）； —从事透过验证数据块及将交易记录加入称为区块链的公开账本中解开加密方程，以获取加密货币的过程（“加密货币开采”）；及 —透过于二零二二年六月开展的零售店铺及╱或电子商务提供时尚生活及保健产品及服务（“零售业务”）。 本集团以“纵横游WWPKG”品牌推广其旅行相关产品及服务。提供以日本为重点多个全球旅游地点的旅行团为其主要旅行相关产品及服务。2019冠状病毒病（“COVID-19”）疫情已对多个行业造成严重影响，尤其是自二零二零年以来使全球旅游业陷入停顿。本集团的业务经营因自身地区及世界各国实施的跨境╱边境旅行及防疫措施限制而严重中断。由于疫情的关系，在供应方面，本集团大部分航空供应商的营运几近停滞或限制客运航班安排；在需求方面，休闲观光的气氛仍然低迷。因此，截至二零二二年及二零二一年九月三十日止六个月，旅行相关产品及服务分部产生的收益及毛利甚微。 尽管如此，由于Omicron变种病毒被认为感染病征较为轻微且国家疫苗接种率较高，越来越多国家已经开始╱正在推动解除全部或部分限制及措施，包括规管旅游、检疫、戴口罩及社交的规则。于二零二二年六月十日，日本政府放宽了对部分国家及地区（包括香港）的外国游客的入境限制，并开始接受签证申请，但仅限于该等愿意遵守日本所定防疫措施的旅行团。自二零二零年三月九日起停业以来，本集团于二零二二年六月二十四日重开赴日旅行团。于二零二二年九月二十六日，香港特区政府放宽对入境人士的登机要求及检疫安排，包括(i)申报阴性快速抗原检测结果，以代替在登机前提交阴性核酸检测报告；(ii)未接种疫苗的香港居民获准入境；(iii)将“3+4”检疫安排更改为“0+3”，即入境者获准回家或入住自选酒店接受三日医疗监察，而毋须强制检疫；及(iv)在香港国际机场实施“检测放行（Test-and-go）”安排。由于该等COVID-19的放宽措施，本集团于截至二零二二年九月三十日止六个月自旅行相关产品及服务分部产生的收益增加七倍。 由于截至二零二二年九月三十日止六个月期间遭受COVID-19疫情严重影响，本集团透过采取下列节省成本措施持续减轻其经营亏损： —实施若干董事减薪； —精简工作流程及淘汰非增值职位或活动； —鼓励员工放取无薪假及╱或年假； —就若干分行及办公室物业租赁向业主取得租金宽减；及 —透过“2022保就业”计划取得香港特区政府的补助。 本集团一直致力开拓机遇，并寻求多元化发展于其他行业的业务组合，以拓宽收入来源以及加强未来盈利能力及潜力。继二零二一年七月成立加密货币开采业务后，本集团已于二零二二年六月在设于香港黄金地段的门店及网上开展零售业务。截至二零二二年九月三十日止六个月，零售业务录得分部收益约13.0百万港元及分部亏损约0.5百万港元。 为确保营运资金充裕，本公司于二零二二年五月二十四日已完成配售其80,000,000股新普通股（“配售股份”）予不少于六名承配人，配售价为每股配售股份0.281港元。配售价每股配售股份0.281港元较于二零二二年五月五日（即厘定配售条款日期）于联交所所报收市价每股股份0.350港元折让19.7%。配售配售股份所得款项总额约为22.5百万港元。配售配售股份所得款项净额（扣除配售佣金及其他开支后）（“股份配售所得款项”）约为21.9百万港元，相当于净发行价每股配售股份0.274港元，已用作本集团一般营运资金及支持本集团策略的一般企业用途。 财务回顾 收益及毛利 下表载列本集团按业务类别划分的收益及毛利╱（毛损）： 截至九月三十日止六个月 截至九月三十日止三个月 二零二二年 二零二一年 二零二二年 二零二一年 收益 毛利 收益 毛利 收益 毛利╱ （毛损） 收益 毛利 百万港元 百万港元 百万港元 百万港元 百万港元 百万港元 百万港元 百万港元 旅行团 7.8 1.7 1.0 0.7 6.9 1.5 0.4 0.2 自由行产品附注 0.2 0.2 – – 0.2 0.2 – – 旅游配套相关产品及服务附注 0.1 0.1 – – 0.1 0.1 – – 旅行相关产品及服务 8.1 2.0 1.0 0.7 7.2 1.8 0.4 0.2 零售业务 13.0 1.4 – – 7.7 (0.6) – – 加密货币开采 0.2 0.2 – – – – – – 总计 21.3 3.6 1.0 0.7 14.9 1.2 0.4 0.2 附注：由于本集团以代理身份提供其服务，因此本集团销售自由行产品以及旅游配套相关产品及服务的收益按净额基准确认。 旅行团 由于本集团的境外旅行团持续受到COVID-19疫情的严重影响，故截至二零二二年九月三十日止六个月录得来自旅行团的收益甚微。尽管如此，截至二零二二年九月三十日止六个月，旅行团收益增加680.0%至约7.8百万港元，主要由于本集团于二零二二年六月二十四日重开自二零二零年三月停业以来的赴日旅行团。 自由行产品 截至二零二二年九月三十日止六个月，在COVID-19疫情下，自由行产品的销情淡薄。 旅游配套相关产品及服务 旅游配套相关产品及服务通常包括(i)旅游保险；(ii)主题公园及表演节目等景点的入场券；(iii)当地导游旅行团及体验；(iv)本地交通工具如机场交通；(v)海外交通工具如铁路车票；(vi)汽车出租；(vii)预付电话及上网卡；(viii)旅游签证申请；及 (ix)商品贸易。 截至二零二二年九月三十日止六个月，在COVID-19疫情下，旅游配套相关产品及服务的销情淡薄。 零售业务 截至二零二二年九月三十日止六个月，收益指本集团于零售店及网上的时尚生活及保健产品销售。具有高度需求的产品包括在设计师及艺术玩具收藏家界均享负盛名的Bearbrick（风格为Be@rbrick）手办，以及支持女性及男性生育及生殖健康的保健品。 加密货币开采 截至二零二二年九月三十日止六个月，收益指按其公允价值赚取及收取的以太坊数量。 销售开支 销售开支主要包括(i)广告及宣传开支，例如赞助电视旅游节目及电影、在线及线下媒体广告、参与旅游展会及举办旅游研讨会；(ii)因客户使用信用卡及易办事(EPS)付款而产生的信用卡及借记卡手续费；(iii)员工成本，为本集团出团领队及其零售业务销售人员的薪金及福利；(iv)本集团的旅游代理分行及零售店短期租赁开支及使用权资产折旧；及(v)物业、厂房及设备折旧。 截至二零二二年九月三十日止六个月，销售开支增加53.6%至约2.5百万港元，主要由于新零售业务产生的广告及宣传、销售人员的员工成本及使用权资产折旧。 行政开支 行政开支主要包括(i)员工成本，即董事薪酬和本集团行政及营运人员的薪金及福利；(ii)本集团的办公物业使用权资产折旧；(iii)物业、厂房及设备折旧；(iv)本集团的日常营运中产生的办公室、通讯及水电开支；(v)法律及专业费用；及(vi)其他杂项行政开支。 截至二零二二年九月三十日止六个月，行政开支增加30.0%至约11.0百万港元，主要由于(i)因本公司配售配售股份而产生的法律及专业费用；(ii)分别于二零二一年七月及二零二二年六月设立的加密货币开采及零售业务产生的运营开支增加；(iii)确认加密货币减值亏损；及(iv)于二零二二年四月重续租赁导致使用权资产折旧增加。 期内亏损及全面亏损总额 截至二零二二年九月三十日止六个月，本集团亏损及全面亏损总额增加80.7%至约9.9百万港元，其乃主要由于下列各项所致： —因上文“财务回顾—销售开支”分节所讨论的原因，销售开支增加约0.9百万港元； —因上文“财务回顾—行政开支”分节所