钢铁行业上市公司降碳减污指数评价报告2023

目录 1.引言1 2.钢铁企业降碳减污指数2.06 3.上市钢企降碳减污指数2.0评价结果8 4.上市钢企气候行动表现得分及分析10 4.1年度得分对比10 4.2气候行动方面的进展与挑战14 5.上市钢企环境表现得分及分析32 5.1年度得分对比32 5.2环境表现的进展与挑战33 6.建议与展望53 附录12022年以来中国发布的钢铁行业减污降碳相关政策57 附录2上市钢企及关联企业通过年报披露的范围1&2排放量65 附录3上市钢企通过年报披露关联企业的违规问题及整改措施67 附录4参评上市公司自身及关联企业完成超低排放改造及公示情况 .....................................................................................................................72 关于IPE 公众环境研究中心（IPE）是一家在北京注册的公益环境研究机构。 自2006年成立以来，IPE开发并运行蔚蓝地图数据库（www.ipe.org.cn），2014年上线“蔚蓝地图”APP，推动环境信息公开，赋能绿色供应链和绿色金融，助力企业绿色转型和低碳发展，促进多方参与环境治理，共同守护地球家园。 关于绿色江南 绿色江南成立于2012年3月22日，成立十余年专注于“工业污染源监督”，始终秉承着“我们消灭污染，不是消灭污染企业，而是推动污染企业治理污染，从而消灭污染”的工作态度开展工作。 编写组成员 IPE：朱紫琦，丁杉杉，张慧，马军，黎萌，徐昕，李赟婷绿色江南：方应君，鲁丽，杨文娟，金心妮 特别鸣谢 感谢海因里希·伯尔基金会（德国）北京代表处、阿拉善SEE珠江项目中心对指数开发提供支持。感谢合一绿学院，长安信托和自然之友对项目行动的支持。 感谢兼职赵烨轩、杜姗，实习生魏娜、马一凡、崔香瑛、高瑀对本篇报告的贡献。 免责声明 本研究报告由公众环境研究中心（IPE）和绿色江南撰写，研究报告中所提供的信息仅供参考。本报告根据公开、合法渠道获得相关数据和信息，并尽可能保证可靠、准确和完整。本报告不能作为IPE或绿色江南承担任何法律责任的依据或者凭证。IPE和绿色江南将根据相关法律要求及实际情况随时补充、更正和修订有关信息，并尽可能及时发布。IPE对于本报告所提供信息所导致的任何直接的或者间接的后果不承担任何责任。如引用发布本报告，需注明出处为IPE和绿色江南，且不得对本报告进行有悖原意的引用、删节和修改。 本报告之声明及其修改权、更新权及最终解释权均归IPE所有。 注： 1.本报告评价期为：2022年10月1日至2023年7月31日; 2.评价信息来源：企业官方网站、年报、CSR报告、ESG报告等定期报告、官网等公开渠道发布的信息、蔚蓝地图数据库收集的可信源发布的数据，以及绿色江南在现场调研中的发现和总结； 3.如本报告的中英文版本出现不一致，请以中文版为准。 1.引言 钢铁工业是国民经济的重要基础产业，为房地产、基础设施建设、机械设备、汽车、能源、船舶等行业提供重要的工业原料1。钢铁生产，即黑色金属冶炼加工，主要包括炼铁、炼钢、钢加工、铁合金冶炼、钢丝及其制品制造等工业生产活动。 中国是世界最大的钢铁生产国之一。尽管2022年10月以来，中国钢铁产能出现波动（图1-1），2023年前六个月粗钢产量同比增长仅1.3%，但世界钢铁协会网站发布的数据显示，2023年上半年中国粗钢产量仍达到5.356亿吨，占纳入统计的全球63个产钢国同期总产量的56.74%2。 图1-1中国及世界其他地区粗钢月度产能变化趋势 1https://www.chinairn.com/hyzx/20230727/160918539.shtml（本报告所有链接的最后访问时间为：2023年9月11日） 2https://worldsteel.org/zh-hans/media-centre/press-releases/2023/june-2023-crude-steel-production/ 另一方面，中国国家统计局发布的数字显示，2023年上半年黑色金属冶炼和压延加工业全国规模以上工业企业利润总额下降97.6%3。究其原因，2022年以来，中国国内房地产开发投资增速放缓4，铁矿石等原材料价格自2022年11月起持续走高5是最重要的因素。 除了利润压力，中国节能协会冶金工业节能专业委员会和冶金工业规划研究院2023年3月发布的《中国钢铁工业节能低碳发展报告（2022）》6指出，黑色金属冶炼及压延加工业的能源消耗占中国能源消耗总量的14%，碳排放量占中国碳排放总量的15%左右，在所有工业行业中位居首位。报告指出，中国钢铁工业仍存在生产工艺结构不合理、能源结构中绿色能源占比低、绿色发展水平不平衡、节能技术创新难、节能指标下降空间有限等问题7。 为推动钢铁工业提速节能降碳，助力中国“双碳”目标的实现和全球气候治理， 生态环境部、工业和信息化部、国家发展和改革委员会、国家能源局等部委近期发布多项政策（详见附录1），要求钢铁企业持续开展超低排放改造，推进电气化水平、降低规模以上企业单位增加值能耗，提高冶炼渣的综合利用率、提升废钢铁加工能力和短流程炼钢占比，降低吨钢取水量。 除了上述监管要求，中国钢铁企业在出口贸易中也面临着越来越多的“约束”。欧盟理事会通过的碳边境调节机制（CarbonBorderAdjustmentMechanism，CBAM）即将于2023年10月1日起生效，中国钢铁企业向欧盟出口商品时，将需要 开始报告产品碳排放信息；2026年1月1日起，还需要支付碳关税，税赋价格将与欧洲碳排放交易体系挂钩8。尽管中国钢铁行业以满足内需为主，钢铁企业实际支付碳排 3http://www.stats.gov.cn/sj/zxfb/202307/t20230726_1941552.html 4http://www.stats.gov.cn/sj/zxfb/202307/t20230715_1941273.html 5https://index.mysteel.com/xpic/detail.html?tabName=kuangsi 6https://mp.weixin.qq.com/s/DK4QMWHab3L1iuTy5ssk_A 7https://mp.weixin.qq.com/s/DK4QMWHab3L1iuTy5ssk_A 8https://mp.weixin.qq.com/s?biz=MzAxMjU1ODAxOQ==&mid=2651025165&idx=1&sn=6f66e1f090d4fac1f6b18d24ea2570b9 放价格的计算方法等技术细节尚待披露，但CBAM向中国钢铁产业传递出明确的信号，即企业需要持续降低炼铁、炼钢、钢加工、铁合金冶炼、钢丝及其制品制造等工业生产活动的碳排放强度。 此外，欧盟委员会近期通过的《欧洲可持续性报告标准（EuropeanSustainabilityReportingStandards，ESRS）》9，要求企业披露的可持续发展声明应包括其在上游和/或下游价值链中的直接和间接业务产生的重大影响、风险和机会的信息。这意味着在欧盟业务运营满足一定条件的中国钢铁企业10，在开展实质性评估（materialityassessment）时，需要考虑气候变化、污染、水及海洋资源、生物多样性和生态系统、循环经济等可持续发展议题与供应商的关系。如相关议题被评估为会产生实质性影响，则企业需要披露涉及上下游供应链参与者的相关政策、措施、目标和数据。向欧盟客户销售产品的中国钢铁企业，也将被客户要求报送相关政策、措施、目标和数据，以协助欧盟客户应对ESRS的披露要求。 为积极应对上述要求和市场对低碳产品日益增长的需求，中国钢铁产业于2022 年5月上线钢铁行业EPD平台，旨在激励中国钢企加速绿色低碳发展，积极响应国际贸易新规，同时协助客户基于实测数据开展钢铁产品的全生命周期碳排放核算11。截止目前，钢铁行业EPD平台已经向社会公示42份环境产品声明（EnvironmentalProductDeclaration），其中均包括产品碳足迹（Carbonfootprint）信息。 鉴于钢铁产业减污降碳发展现状以及国内外政策和市场发展趋势，为引导钢铁行业的企业，特别是上市公司加速绿色低碳转型，公众环境研究中心（IPE）和绿色江南 9https://finance.ec.europa.eu/regulation-and-supervision/financial-services-legislation/implementing-and-delegated-acts/corporate-sustainability-reporting-directive_en 10https://mp.weixin.qq.com/s/C6P2R57AoE9qO0PxvBU-dw 11https://www.thepaper.cn/newsDetail_forward_18166435 （PECC）于2022年联合开发了钢铁企业降碳减污指数，并针对钢铁行业30家A股 上市公司开展降碳减污指数评价。 2023年，IPE和绿色江南将钢铁企业降碳减污指数升级至2.0版，增加“测算并披露产品碳足迹”的指标，调整部分三级指标的权重，并将评价范围更新为30家A股和H股主要涉及黑色金属冶炼工艺的上市钢企12（图1-2）。 图1-22023年钢铁企业降碳减污指数评价企业分布示意图 12参评企业名单未包括西宁特殊钢股份有限公司（600117）：西宁特殊钢股份有限公司股票已于2023年5月5日被实施退市风险警示叠加其他风险警示。西宁中院已裁定西宁特殊钢股份有限公司进入重整程序，但西宁特殊钢股份有限公司尚存在因重整失败而被宣告破产的风险。如果西宁特殊钢股份有限公司被宣告破产，根据《股票上市规则》第9.4.13条的规定，西宁特殊钢股份有限公司股票将面临被终止上市的风险。详见：http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2023-06-22/1217119088.PDF 在2023年度的评价中，IPE与绿色江南重点关注上市钢企在气候行动、环境表现和利益方沟通等维度的表现，评价依据主要包括：上市公司公开披露的年报、ESG报告、可持续发展报告等定期报告，官网等公开渠道发布的信息，IPE开发的蔚蓝地图数据库收集的可信源发布的数据，并纳入绿色江南现场调研发现进行校准。 作为基于数据的独立评价体系，我们希望连续第二年开展的钢铁企业降碳减污指数评价，可以较为客观地反映中国上市钢企在气候行动和生态环境保护方面的表现，包括其降碳减污协同增效的进展，协助上市钢企识别短板和行业最佳实践。鉴于降碳减污是环境、社会和治理（Environmental,SocialandGovernance），即ESG指标中最为关键的部分，我们希望钢铁企业降碳减污指数评价也能够为投资者，特别是针对钢铁行业转型金融方面的投融资提供参考。 最后，我们希望持续开展的钢铁企业降碳减污指数研究，有助于多方就钢铁行业 绿色转型和低碳发展的路线图形成共识，激励钢铁企业完善治理和管理机制，关注从原材料开采、生产、分销、储存、使用到废弃、回收等阶段的温室气体排放；在识别生命周期排放热点的基础上，通过核算摸清家底，科学设定温室气体和污染物减排目标，高效开展节能减排，并通过对环境合规表现、碳和污染物排放和减排绩效的披露，构建与利益方的信任，推进减污降碳协同增效，有效统合发展、保护和气候目标，助力蓝天保卫战、中国“双碳”目标的达成和全球气候治理。 2.钢铁企业降碳减污指数2.0 为引导企业协同减污降碳，实现绿色低碳转型，公众环境研究中心（IPE）和绿色江南（PECC）于2022年开发钢铁企业降碳减污指数。该指数依托IPE长期以来对环境和碳数据的收集和对