多家上市钢企百万处罚披露为“不存在”

1 导语 上市公司环境信息披露是构建绿色金融体系的重要举措。2020年是我国上市公司环境信息披露三年三步走的收官之年。长期关注企业表现与上市公司信息披露的公众环境研究中心（IPE）与绿色江南（PECC），基于蔚蓝地图大数据平台收录的权威企业环境数据，对沪深上市公司2019年年度报告、企业社会责任报告、环境责任报告进行对比分析，形成调研报告。 本期报告我们通过对A股35家钢铁行业上市公司（详见附录）的年报和企业社会责任报告的环境信息披露部分进行分析，发现包括河钢股份（000709）、首钢股份（000959）、安阳钢铁（600569）、宝钢股份（600019）、包钢股份（600010）和重庆钢铁（601005）等大型钢企在内的20家上市公司环境信息披露存在显著缺陷。其中9家在2019年年报中明确声明“不存在重大处罚及整改情况”或“无环境违法事件”，涉嫌虚假陈述；8家未在2019年年报中就自身或分子控等关联公司的环境违规问题作出任何披露；另有3家未依据证监会的要求，完整披露重点排污单位相关信息。 与此相对应，15家上市钢企，在年报中做出了较为完整的环境信息披露，或对社会质疑进行了及时回应。其中酒钢宏兴（600307）、新兴铸管（000778）、常宝股份（002478）、杭钢股份（600126）、鞍钢股份（000898）和南钢股份（600282），通过年报或社会责任报告向社会公开披露自身或分子控等关联公司针对环境问题的处罚及整改情况；太钢不锈（000825）积极通过第三方审核，并向社会披露整改报告。 作为环境大数据机构，我们提请监管部门、交易所、金融机构、行业协会和市场投资者，对高耗能高排放上市公司的环境信息披露质量问题给予关注。我们同时建议在2019年年报中未能充分履行披露责任的钢铁行业的上市公司，通过临时公告等形式加以弥补；同时建议查询比对蔚蓝地图（www.ipe.org.cn）等第三方数据平台，确保在2020年上半年年报中，如实全面披露自身及分子控等关联公司的环境信息，接受社会监督。 3 背景：钢铁行业是污染攻坚的重点和难点 钢铁行业是国民经济的支柱产业，同时也是高耗能、高污染行业。近年来，经过各级生态环境保护部门和企业的共同努力，钢铁行业的节能减排工作初见成效。中国钢铁工业协会的统计数据显示1，2015至2019年，重点统计钢铁企业平均吨钢综合能耗由574千克标煤降至553千克标煤，吨钢二氧化硫排放由0.9千克下降到0.47千克，削减幅度达到48%；吨钢烟粉尘排放由0.79千克下降到0.48千克，削减幅度为39%。 然而“十三五”期间，钢铁产业聚集区的环境容量和承载力制约越来越大，环保标准显著提升、执法监督不断强化。2019年4月，生态环境部联合发改、工信、财政、交通四部委联合发布的《关于推进实施钢铁行业超低排放的意见（环大气〔2019〕35号）2》更提出，推动钢铁行业实施超低排放，升级治污设施、加强无组织排放等全流程、全过程管理，有效提高钢铁行业发展的质量和效益，大幅削减主要大气污染物排放量。 2020年是污染攻坚战和蓝天保卫战的收官之年，钢铁行业作为工业烟气排放、能源资源消耗、和固体废物产生的大户，应充分认识并积极履行污染治理的主体责任，确保稳定达到国家或地方气、水、声、渣污染物排放标准，协助环境质量持续改善。而做好环境信息披露，既是相关法规的要求，也是企业履行环境社会责任的需要，同时也是对投资者诚信负责的表现。 1 https://finance.sina.com.cn/money/future/fmnews/2020-07-31/doc-iivhuipn6095923.shtml 2 http://www.mee.gov.cn/xxgk2018/xxgk/xxgk03/201904/t20190429_701463.html 4 一、二十家上市钢企披露存在问题 经过对A股35家钢铁行业上市公司的年报和企业社会责任报告的环境信息披露部分进行分析，我们有如下发现： 1. 九家大型钢铁行业上市公司涉嫌虚假陈述 首钢股份（000959）、安阳钢铁（600569）、河钢股份（000709）等9家钢铁行业上市公司，在2019年年报中明确声明，在报告期内3 “不存在重大处罚及整改情况”或“无环境违法事件”。 然而蔚蓝地图数据库却记录了各地生态环境保护部门2019年发布的针对这些上市公司自身或分子控等关联企业的环境监管记录，罚款总金额最高达260万。 这9家上市公司年报披露的声明，与2019年自身及分子控等关联公司因环境违规问题被处罚的罚款总金额如下表。 上市公司 名称 股票简称 股票 代码 年报 披露 2019年环境监管记录涉及罚款总额 北京首钢股份有限公司 首钢股份 000959 公司报告期不存在重大处罚及整改情况 260万 安阳钢铁股份有限公司 安阳钢铁 600569 全年无环境违法事件；污染物排放达到国家和地方排放标准 130万 河钢股份有限公司 河钢股份 000709 报告期内不存在重大处罚及整改情况 110万 中信泰富特钢集团 股份有限公司4 中信特钢 000708 公司报告期不存在处罚及整改情况 18万 广东韶钢松山 股份有限公司 韶钢松山 000717 公司报告期不存在处罚及整改情况 14.5万 江苏沙钢股份有限公司 沙钢股份 002075 公司报告期不存在重大处罚及整改情况 7万 攀钢集团钒钛资源 股份有限公司 攀钢钒钛 000629 公司报告期不存在处罚及整改情况 5万 3 2019年1月1日至2019年12月31日 4 7月30日，中信特钢回复邮件称，来信收悉。8月4日，该负责人致电IPE并就环保组织提出的问题进行交流沟通。 5 湖南华菱钢铁 股份有限公司 华菱钢铁 000932 公司报告期不存在重大处罚及整改情况 不涉及罚款5 浙江金洲管道科技 股份有限公司 金洲管道 002443 公司报告期不存在处罚及整改情况 不涉及罚款6 案例一 安阳钢铁 安阳钢铁股份有限公司（股票简称：安阳钢铁 股票代码：600569）7属于环境保护部门公布的重点排污单位。在2019年年报中，安阳钢铁依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号年度报告的内容与格式》，披露了其排污信息、防治污染设施的建设和运行情况等。 安阳钢铁的年报环境信息披露情况与相关披露要求的对比，见下表。 排污信息 防治污染设施的建设和运行情况 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 突发环境事件应急预案 环境自行监测方案 其他应当公开的环境信息 主要污染物及特征污染物的名称 排放方式 排放口数量 排放口分布情况 排放浓度 排放总量 超标排放情况 执行的污染物排放标准 核定的排放总量 ✅ ✅ ✅ ✅ ✅ ✅ ？ ✅ ✅ ✅ ✅ ✅ ✅ ✅ 在工业废水和工业废气“超标排放情况”一栏，安阳钢铁均填写了“无”，并在年报中明确表示：“生产经营符合国家法律法规要求，全年无环境违法事件；污染物排放达到国家和地方排放标准”。 5 2019年11月14日，湖南省生态环境厅发布的《2019年第三季度监督性监测数据公开》显示，湖南华菱湘潭钢铁有限公司氮氧化物、二氧化硫超标 http://www.ipe.org.cn/IndustryRecord/regulatory-record.aspx?companyId=11143179&dataType=0&isyh=0&showtype=0 6 2019年10月28日，张家港市人民政府发布的《张家港市固废危废环境隐患排查整改进展情况》显示，张家港沙钢金洲管道有限公司存在2个固体废物隐患http://www.ipe.org.cn/IndustryRecord/regulatory-record.aspx?companyId=163747&dataType=0&isyh=0&showtype=0 7 http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2020-04-25/1207599187.PDF 6 然而，蔚蓝地图数据库记录了安阳钢铁的3条环境行政处罚，罚款额总计达130万，如下表所示。 关联企业 名称 行政处罚决定书及文号 处罚金额 （万元） 违法事实 安阳钢铁股份有限公司8 安环罚字〔2019〕28号，安阳市生态环境局，2019-10-22 5 二号高炉矿槽上部南侧部分存在粉尘外溢现象 安环罚字〔2019〕29号，安阳市生态环境局，2019-10-22 80 悬浮物90mg/L、总氮19.2mg/L，超过排污许可证规定的悬浮物30mg/L、总氮15mg/L标准 安环罚字〔2019〕30号，安阳市生态环境局，2019-10-22 45 三号烧结机机尾与环冷结合处存在粉尘外溢现象 安阳钢铁在2019年11月6日发布了《关于媒体报道的澄清公告9》，其中承认，公司曾经受到过环保行政处罚，并列出2017年至2019年期间收到的13条环境行政处罚，以及处罚原因和整改措施： 8 http://www.ipe.org.cn/IndustryRecord/regulatory-record.aspx?companyId=44349&dataType=0&isyh=0&showtype=0 9 http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2019-11-07/1207070670.PDF 7 8 然而，令人不解的是，在2020年4月25日发布的2019年年报中，安阳钢铁却宣称“生产经营符合国家法律法规要求，全年无环境违法事件”。这与其自己的澄清公告自相矛盾。 然而这已经不是安阳钢铁第一次涉嫌在年报中就环境行政处罚问题虚假陈述。安阳钢铁发布的2017年10和2018年年报11中也曾表示 “全年无环境违法事件”、“全年没有环境违法和环境违规处罚”。 根据生态环境部发布的2019年全国生态环境质量简况，全国168个重点城市排名中，安阳市空气质量排名全国倒数第一。环境空气质量相对较差的20个城市（从第168名到第149名）依次是：安阳、邢台、石家庄、邯郸、临汾、唐山、太原、淄博、焦作、晋城、保定、济南、聊城、新乡、鹤壁、临沂、洛阳、枣庄、咸阳和郑州。其中，河南省有6个城市，河北省、山东省各有5个城市，山西省有3个城市，陕西省有1个城市。 《安阳市大气污染防治条例》已于2019年7月1日起正式实施，作为安阳市最大的工业废气排放源之一，安阳钢铁曾在2018年12月28日河南省各辖市启动的重污染 10 http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2018-03-16/1204478952.PDF 11 http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2019-03-21/1205920466.PDF 9 天气橙色预警及二级响应期间，因管控污染物排放量不降反升，较预警前上升0.83%，于2019年1月被河南省生态环境厅点名通报12。 2020年，安阳市空气质量排名依然偏低。在生态环境部发布的2020年上半年全国地表水和环境空气质量状况中显示，其空气质量排名位居倒数第二。 蔚蓝地图空气质量地图显示，截止2020年8月10日，安阳市2020年以来PM2.5浓度的均值在中东部明显偏高。 就安阳钢铁上述环境处罚和违规超标记录，公众环境研究中心和绿色江南于7月30日致信安阳钢铁2019年年报中公开的邮箱，至本报告发布时，没有得到任何回应。面对安阳市如此严峻的空气污染形势，安阳钢铁却在多份年报的环境信息披露中一再涉嫌虚假陈述，令人遗憾。 12 http://k.sina.com.cn/article_6192937794_17120bb4202000qwdi.html 10 案例二 首钢股份 北京首钢股份有限公司（股票简称：首钢股