森美控股二零二三年年度报告

森美（集团）控股有限公司 Summi(Group)HoldingsLimited （于开曼群岛注册成立之有限公司）股份代号：00756 年度报告 2023 健康 由森美开始 目录 2 公司资料 3 财务摘要 4 主席报告 5 管理层讨论及分析 9 董事会及高级管理层 11 董事会报告书 21 企业管治报告 37 独立核数师报告 39 综合损益及其他全面收益表 40 综合财务状况表 42 综合权益变动表 43 综合现金流量表 45 综合财务报表附注 126 五年财务摘要 公司资料 于二零二三年九月二十七日 董事 执行董事 吴绍豪先生 吴联韬先生（主席） 独立非执行董事 钟颕怡女士马有恒先生杨许萍女士钟水荣先生 公司秘书 钱盈盈女士，CPA 授权代表 吴联韬先生 钱盈盈女士，CPA 审核委员会 马有恒先生（主席）钟颕怡女士 杨许萍女士钟水荣先生 薪酬委员会 钟水荣先生（主席）吴绍豪先生 钟颕怡女士杨许萍女士 提名委员会 吴绍豪先生（主席）钟颕怡女士 马有恒先生杨许萍女士 投资及合规委员会 吴绍豪先生（主席）吴联韬先生 马有恒先生 总办事处及香港主要营业地点 香港 九龙长沙湾荔枝角道838号励丰中心 7楼702室 注册办事处 Windward3,RegattaOfficeParkPOBox1350 GrandCaymanKY1-1108CaymanIslands 核数师 永拓富信会计师事务所有限公司 主要往来银行 渣打银行 香港股份过户登记处 LinkMarketServices(HongKong)PtyLimited 香港 皇后大道中28号 中汇大厦16楼1601室 开曼群岛股份过户登记处 OcorianTrust(Cayman)Limited （前称“EsteraTrust(Cayman)Limited”）Windward3,RegattaOfficePark POBox1350 GrandCaymanKY1-1108CaymanIslands 公司网站 https://hksummi.com 上市资料 股份代号：756 二零二三年年度报告 2 财务摘要截至六月三十日止年度 财务概要 二零二三年人民币千元 二零二二年人民币千元 %变动（概约） 综合损益及其他全面收益表收入 21,366 30,172 (29.2%) 毛利 6,608 7,178 (7.9%) 年内亏损 (26,998) (39,816) (32.2%) 扣除利息、税项、折旧及摊销前盈利(EBITDA) （附注） 19,373 4,408 339.5% 每股基本及摊薄盈利（人民币分）综合财务状况表 (1.18) (1.74) (32.2%) 现金及现金等价物 5,030 5,420 (7.2%) 存货 6,619 6,013 10.1% 贸易应收款项 1,018 4,351 (76.6%) 借款 206,588 183,264 12.7% 负债净额 (297,546) (257,995) 15.3% 附注：EBITDA：除税前亏损+融资成本+折旧–利息收入 3森美（集团）控股有限公司 主席报告 本人欣然向森美（集团）控股有限公司（“本公司”）的股东（“股东”）呈报本公司及其附属公司（统称为“本集团”）截至二零二三年六月三十日止年度（“本报告期”）之年度报告。 于本报告期内，本集团录得收入约人民币21,366,000元（二零二二年：人民币30,172,000元），下降约29.2%。收入减少乃主要由于马来西亚业务终止所致。于本报告期内，本集团毛利为人民币6,608,000元（二零二二年：人民币7,178,000元），减少约人民币570,000元，毛利率为30.9%（二零二二年：23.8%）。毛利率上升乃主要由于纳入去年产生微量毛利率的马来西亚业务所致。 本公司于本报告期内面临艰巨挑战。在全球经济前景不明朗的情况下，来年的整体营商环境仍然充满挑战。除继续维持“森美”鲜榨橙汁、“BeJuice”鲜榨果汁系列、“Kokonut”椰子汁系列及森美低糖果汁系列外，本集团亦凭藉集团在食品及饮品行业的优势，开发一系列新产品，以支持本集团收入增长。除了开拓本集团的销售网络（尤其是香港以外地区）外，本集团亦致力供应多元化产品组合，开发中式瓶装茶饮及零糖汽水等新产品（受COVID-19影响而仍在开发中），同时在香港物色新地点为本公司产品设立新厂房。 本公司管理层竭力保持本公司的可持续发展。除开拓本集团现有业务外，本集团一直致力于多元化其业务，并就本公司产品设立新厂房而物色新位置，而本公司管理层预期该等发展行为具有于可预见未来成为本集团强劲利润增长点的潜力。 投资者关系 本公司董事（“董事”）会（“董事会”）的主要任务之一，是与股东及潜在投资者保持良好沟通。本集团管理层定期造访国内外着名机构投资者及私人客户投资顾问并出席投资者会议，让股东及潜在投资者对本集团之策略及最新业务发展有透彻的理解，从而提高透明度及加强与投资者关系。 致谢 本人谨此代表董事会向每个股东、客户及业务伙伴一直给予的支持致以最衷心的感谢。本人亦非常感谢本集团出色的管理团队和全体员工付出的不懈努力。本集团将继续提升其核心竞争力，力争成为中国果汁饮料行业的领先生产商。 主席兼执行董事 吴联韬 香港，二零二三年九月二十七日 二零二三年年度报告 4 管理层讨论及分析 业务回顾及展望 于本报告期内，本集团录得收入约人民币21,366,000元（二零二二年：人民币30,172,000元），下降约29.2%。收入减少乃主要由于二零二二年六月三十日后终止马来西亚分销及销售（“马来西亚业务”）所致。于本报告期内，本集团毛利为人民币6,608,000元（二零二二年：人民币7,178,000元），减少约人民币570,000元，毛利率为30.9% （二零二二年：23.8%）。毛利率上升乃主要由于去年含有产生微薄毛利率的马来西亚业务所致。 本公司于本报告期内面临艰巨挑战。在全球经济前景不明朗的情况下，来年的整体营商环境仍然充满挑战。除继续维持“森美”鲜榨橙汁、“BeJuice”鲜榨果汁系列、“Kokonut”椰子汁系列及森美低糖果汁系列外，本集团亦凭藉集团在食品及饮品行业的优势，开发一系列新产品，以支持本集团收入增长。除了开拓本集团的销售网络（尤其是香港以外地区）外，本集团亦致力供应多元化产品组合，开发中式瓶装茶饮及零糖汽水等新产品（受COVID-19影响而仍在开发中），同时在香港物色新地点为本公司产品设立新厂房。 不发表意见 本公司核数师永拓富信会计师事务所有限公司（“永拓富信”）获委聘审核本公司本报告期的综合财务报表。然而，永拓富信无法就本集团的综合财务报表形成审核意见，理由及详情载于本报告“独立核数师报告”一节。 管理层及审核委员会对审核保留意见之意见 董事会及审核委员会同意核数师的意见。本公司管理层一直致力改善本公司的流动资金状况，并已实施多项措施。于二零二三年七月十日，本公司与认购人就配发1,123,500,000股本公司股份（“股份”）订立认购协议，预计将于二零二三年十月完成。本公司将筹集所得款项净额约港币74,700,000元（相当于约人民币69,300,000元）。管理层认为以持续经营基准编制综合财务报表乃属适当。 审核委员会亦曾与董事会及管理层讨论持续经营问题，并瞭解核数师的关切点。审核委员会同意董事会就本公司采用的会计处理方法所持观点。董事会、管理层与审核委员会对核数师就持续经营问题所持观点并无分歧。 经营表现 森美产品 于本报告期内，本集团一直持续完善其销售网络，及开发森美产品相关新产品，以发挥“森美”品牌优势。本集团销售受COVID-19疫情影响，其中森美产品销售额由去年约人民币20,969,000元减少23.6%至人民币16,027,000元。 5森美（集团）控股有限公司 管理层讨论及分析 冷冻浓缩橙汁及相关产品 冷冻浓缩橙汁（“冷冻浓缩橙汁”）及相关产品的销售额由去年同期的约人民币9,203,000元减少至本报告期内的约人民币5,339,000元。冷冻浓缩橙汁及相关产品销售下降，归因于COVID-19疫情期间，全球经济形势低迷，对市场造成重大影响，海外供应商的价格竞争亦加剧。 本报告期及去年同期按产品划分之收入明细表如下： 二零二三年 占总收入人民币千元百分比 二零二二年 占总收入人民币千元百分比 森美品牌产品及其他产品 16,027 75.0% 20,969 69.5% 冷冻浓缩橙汁及相关产品 5,339 25.0% 9,203 30.5% 21,366 100% 30,172 100% 销售、分销成本及行政开支 本集团的分销成本主要包括市场推广费用及运输费。分销成本由去年同期约人民币4,536,000元上升至本报告期内约人民币4,933,000元，升幅约8.75%。 本集团的行政开支主要包括一般办公室行政开支、薪金及摊销等。行政开支由去年同期约人民币42,323,000元减少至本报告期内约人民币29,667,000元。 融资成本 于本报告期内，本集团之融资成本约为人民币29,055,000元（二零二二年：人民币26,599,000元）。 净亏损 于本报告期内，本集团净亏损约为人民币26,998,000元，而去年同期则约为人民币39,816,000元。 流动资金、财务资源、资本负债及资本架构 流动资金 于二零二三年六月三十日，流动负债净额约为人民币348,196,000元（二零二二年：流动负债净额约人民币 310,936,000元）。 二零二三年年度报告 6 管理层讨论及分析 财务资源 于二零二三年六月三十日，本集团之现金及现金等价物约为人民币5,030,000元（二零二二年：约人民币5,420,000元），以及银行及其他借款总额约为人民币206,588,000元（二零二二年：约人民币183,264,000元）。本集团之公司债券为人民币137,756,000元（二零二二年：人民币116,702,000元）。 于二零二三年六月三十日，贸易及其他应收款项约为人民币12,472,000元（二零二二年：约人民币21,085,000元），以及存货约为人民币6,619,000元（二零二二年：约人民币6,013,000元）。 资本负债 董事会管理营运资金之方法为确保本集团具备足够之流动资产应付到期负债，使本集团避免承担任何无法接受之亏损或声誉受损。 二零二三年 二零二二年 速动比率（倍） 0.02 0.03 流动比率（倍） 0.06 0.09 资本负债比率（附注(a)） 不适用 不适用 附注(a)：资本负债比率被定义为借款及公司债券总和除以权益总额。 外汇风险 本集团面临的外汇风险主要来自与美元（“美元”）挂钩的货币。本集团的大部分收入以人民币计值，而银行借款之利息及本金的还款则以美元计值。货币间的任何大幅波动可能对本集团产生重大影响。 此外，以人民币兑换外币须遵守政府强制执行之外汇控制规例及法规。本集团订有一套外汇风险管理政策，利用远期合约及多项衍生工具降低相关风险。 资产抵押 于本报告期末，本集团有若干资产抵押予借款人，以作为授予本集团信贷融资的担保，详情载于本报告附注33。 或然负债 于二零一九年五月，本公司收到一名前雇员有关未结付工资及年终付款合共港币2,520,000元（相当于约人民币2,337,000元）的申索陈述书，而本集团已于截至二零二零年及二零二一年六月三十日止年度就该申索悉数计提拨备。于本报告期末及直至该等综合财务报表获批准日期，除上文明确阐述者外，本集团为数项民事诉讼案件涉事方（作为原告或被告）。董事认为，此等案件尚处于早期阶段及╱或本集团诉讼成功率相当高，故将不会对本集团之业绩及财务状况构成任何不利影响。董事认为，已于该等综合财务报表作出充分拨备。除上述事项外，于二零二三年六月三十日，本集团概无任何重大或然负债。 7森美（集团）控股有限公司