中煤能源：中国中煤能源股份有限公司2023年第三季度报告

证券代码：601898证券简称：中煤能源 中国中煤能源股份有限公司 2023年第三季度报告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 重要内容提示： 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 第三季度财务报表是否经审计 □是√否 一、主要财务数据 (一)主要会计数据和财务指标 单位：千元币种：人民币 项目 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减变动幅度(%) 年初至报告期末 上年同期 年初至报告期末比上年同期增减变动幅度 (%) 调整前 调整后 调整 后 调整前 调整后 调整 后 营业收入 46,851,788 57,306,211 57,306,211 -18.2 156,208,514 175,344,940 175,344,940 -10.9 归属于上市公司股东的净利润 4,853,144 5,951,443 5,951,443 -18.5 16,688,039 19,328,210 19,327,686 -13.7 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 4,817,585 5,918,098 5,918,098 -18.6 16,568,708 19,231,860 19,231,336 -13.8 经营活动产生的现金流量净额 不适用 不适用 不适用 不适用 28,355,172 37,817,926 37,817,926 -25.0 基本每股收益（元/股） 0.37 0.45 0.45 -17.8 1.26 1.46 1.46 -13.7 稀释每股收益（元/股） 0.37 0.45 0.45 -17.8 1.26 1.46 1.46 -13.7 加权平均净资产收益率（%） 3.45 4.64 4.64 减少 1.19个百分点 12.17 15.72 15.71 减少 3.54 个百分点 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减变动幅度(%) 调整前 调整后 调整后 总资产 345,673,900 340,109,262 340,223,173 1.6 归属于上市公司股东的所有者权益 143,390,727 130,764,501 130,864,820 9.6 注:“本报告期”指本季度初至本季度末3个月期间，下同。追溯调整或重述的原因说明 根据财政部2022年11月30日发布的《企业会计准则解释第16号》中关于“单项交易产生的 资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”相关规定（自2023年1月1日起施行），公司对承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产，对上年同期和上年度末数据进行了追溯调整。 (二)非经常性损益项目和金额 单位：千元币种：人民币 项目 本报告期金额 年初至报告期末金额 说明 非流动性资产处置损益 -2,921 -5,244 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 51,916 182,342 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 7,587 22,513 对外委托贷款取得的损益 49 145 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 22,052 22,422 减：所得税影响额 23,922 58,605 少数股东权益影响额 （税后） 19,202 44,242 合计 35,559 119,331 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用√不适用 (三)主要生产经营数据 币种：人民币 项目 单位 2023年1-9月 2022年1-9月 变化比率% 一、煤炭业务（一）商品煤产量 万吨 10,117 9,200 10.0 其中：动力煤 万吨 9,259 8,368 10.6 炼焦煤 万吨 858 832 3.1 （二）商品煤销量 万吨 21,480 20,442 5.1 其中：自产煤商品煤 万吨 9,967 9,187 8.5 买断贸易煤 万吨 10,940 10,350 5.7 进出口及国内代理 万吨 573 905 -36.7 二、煤化工业务 （一）聚烯烃 1.产量 万吨 111.2 109.4 1.6 2.销量 万吨 110.5 107.3 3.0 （二）尿素 1.产量 万吨 153.2 129.2 18.6 2.销量 万吨 170.4 141.1 20.8 （三）甲醇 1.产量 万吨 145.7 133.0 9.5 2.销量 万吨 146.5 130.0 12.7 （四）硝铵 1.产量 万吨 41.2 35.2 17.0 2.销量 万吨 41.5 35.2 17.9 三、煤矿装备业务 煤矿装备产值 亿元 88.0 77.4 13.7 (四)按不同会计准则编制财务报表的主要差异 单位：千元币种：人民币 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 2023年1-9月 2022年1-9月 （经重述） 2023年9月30日 2022年12月31日 （经重述） 按中国企业会计准则 16,688,039 19,327,686 143,390,727 130,864,820 按国际会计准则调整的项目及金额： (a)煤炭行业专项基金及递延税调整 947,729 1,637,775 -100,527 -80,617 (b)股权分置流通权 调整 - - -155,259 -155,259 (c)政府补助调整 2,783 2,783 -12,057 -14,840 按国际会计准则 17,638,551 20,968,244 143,122,884 130,614,104 主要调整事项说明如下： (a)专项储备及相关递延税调整：专项储备包括维简费、安全费、煤矿转产发展资金、矿山环境恢复治理保证金和可持续发展准备金。在中国企业会计准则下，公司计提专项储备时，计入生产成本及股东权益中的专项储备，对属于费用性质的支出于发生时直接冲减专项储备；对属于资本性的支出于完工时转入固定资产，同时按照固定资产的成本冲减专项储备，并全额确认累计折旧，相关固定资产在以后期间不再计提折旧。在国际财务报告准则下，计提专项储备作为未分配利润拨备处理，相关支出在发生时予以确认，并相应将专项储备转回未分配利润。 (b)在中国企业会计准则下，非流通股股东由于实施股权分置改革方案支付给流通股股东的对价在资产负债表上记录在长期股权投资中；在国际财务报告准则下，作为让予少数股东的利益直接减少股东权益。 (c)在中国企业会计准则下，属于政府资本性投入的财政拨款，计入资本公积科目核算。在国际财务报告准则下，上述财政拨款视为政府补助处理。 (五)主要会计数据、财务指标发生变动的情况、原因 □适用√不适用 (六)会计科目变动及主要业务分部经营情况分析 1.变动较大的会计科目分析 单位：千元币种：人民币 项目名称 2023年9月30日 2022年12月31日 变动比 例（%） 主要原因 预付款项 3,397,167 2,438,155 39.3 主要是公司根据生产销售活动需要预付的铁路运费、电费以及材料款等增加。 其他流动资产 874,666 1,906,521 -54.1 主要是中煤财务有限责任公司对中煤能源之外成员单位提供的经营周转贷款到期收回。 其他非流动资产 8,544,763 4,713,045 81.3 主要是中煤财务有限责任公司对中煤能源之外成员单位提供的中长期贷款增加。 其他应付款 6,113,710 9,027,342 -32.3 主要是部分非全资企业支付了上年度已宣告分配的股利等影响。 一年内到期的非流动负债 19,821,066 31,168,160 -36.4 主要是偿付了到期的长期借款及应付债券。 应付债券 7,981,863 12,977,222 -38.5 主要是将一年内到期的应付债券重分类至“一年内到期的非流动负债”列示。 长期应付款 5,568,085 4,226,049 31.8 主要是公司所属煤炭生产企业根据国家有关政策确认矿业权出让收益增加无形资产的同时，对付款期在一年以上的部分计入长期应付款。 投资收益 2,508,065 3,928,092 -36.2 主要是煤炭、煤化工产品市场价格下跌，参股公司盈利同比减少，公司按持股比例确认的投资收益相应减少。 资产减值损失（损失以“-”填列） -16,842 -1,912,762 -99.1 主要是上年同期对地质条件变化可采储量减少的煤矿和经营亏损的煤化工企业、电厂等出现减值迹象的资产进行减值测试，根据减值测试结果计提了资产减值损失。 2.煤炭业务收入、成本及毛利情况 2023年1-9月，公司煤炭业务实现销售收入1,323.70亿元，比上年同期1,511.82亿元减少 188.12亿元，下降12.4%。其中：自产商品煤销售收入601.31亿元，比上年同期670.84亿元减少 69.53亿元，下降10.4%，主要是自产商品煤销售价格同比下跌127元/吨，减少收入126.55亿元；销量同比增加780万吨，增加收入57.02亿元。买断贸易煤销售收入722.01亿元，比上年同期840.37亿元减少118.36亿元，下降14.1%，主要是买断贸易煤销售价格同比下跌152元/吨，减少收入 166.31亿元；销量同比增加590万吨，增加收入47.95亿元。 2023年1-9月，公司煤炭业务销售成本1,009.14亿元，比上年同期1,114.24亿元减少105.10 亿元，下降9.4%。其中，自产商品煤销量同比增加780万吨、单位销售成本同比减少11.39元/ 吨综合影响使自产商品煤销售成本同比增加12.57亿元；买断贸易煤单位销售成本同比下降151 元/吨、销量同比增加590万吨综合影响使买断贸易煤销售成本同比减少117.67亿元。 2023年1-9月，公司自产商品煤产销规模扩大、单位销售成本同比下降，但受市场影响销售 价格同比下跌，煤炭业务实现毛利314.56亿元，比上年同期397.58亿元减少83.02亿元，下降 20.9%。 3.扣除分部间交易前的煤炭销售数量、价格及同比变动情况 币种：人民币 项目 2023年1-9月 2022年1-9月 同比 增减额 增减幅 销售量 （万吨） 销售价格 （元/吨） 销售量 （万吨） 销售价格 （元/ 吨） 销售量 （万吨） 销售价格（元/吨） 销售量 （%） 销售价格（%） 一、自产商品煤 合计 9,967 603 9,187 730 780 -127 8.5 -17.4 （一）动力煤 9,114 532 8,354 627 760 -95 9.1 -15.2 1.内销 9,114 532 8,353 626 761 -94 9.1 -15.0 2.出口 ☆ ☆ 1 2,522 -1 - -100.0 - （二）炼焦煤 853 1,364 833 1,769 20 -405 2.4 -22.9 1.内销 853 1,364 833 1,769 20 -405 2.4 -22.9 二、买断贸易煤 合计 10,940 660 10,350 812 590 -152 5.7 -18.7 （一）国内转销 10,828 656 10,251 808 577 -152 5.6 -18.8 （二）自营出口 37 1,894 41 2,054 -4 -160 -9.8 -7.8 （三）进口贸易 75 657 58 729 17