中煤能源：中国中煤能源股份有限公司2022年第三季度报告

证券代码：601898证券简称：中煤能源 中国中煤能源股份有限公司 2022年第三季度报告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 重要内容提示： 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 第三季度财务报表是否经审计 □是√否 一、主要财务数据 (一)主要会计数据和财务指标 单位：千元币种：人民币 项目 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减变动幅度(%) 年初至报告期末 上年同期 年初至报告期末比上年同期增减变动幅度 (%) 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 调整后 营业收入 57,306,211 63,018,918 65,392,418 -12.4 175,344,940 161,738,815 167,571,903 4.6 归属于上市公司股东的净利润 5,951,443 4,269,965 4,305,668 38.2 19,328,210 11,855,946 11,920,746 62.1 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 5,918,098 4,254,044 4,282,419 38.2 19,231,860 11,793,529 11,835,192 62.5 经营活动产生的现金流量净额 17,695,744 11,802,831 12,072,181 46.6 37,817,926 32,213,327 32,604,133 16.0 基本每股收益（元/股） 0.45 0.32 0.32 40.6 1.46 0.89 0.90 62.2 稀释每股收益（元/股） 0.45 0.32 0.32 40.6 1.46 0.89 0.90 62.2 加权平均净资产收益率（%） 4.64 3.88 3.87 增加 0.77个百分点 15.72 11.12 11.05 增加4.67个百分点 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减变动幅度(%) 调整前 调整后 调整后 总资产 343,264,793 321,738,497 322,610,395 6.4 归属于上市公司股东的所有者权益 131,526,331 113,786,250 114,345,615 15.0 注: 1.“本报告期”指本季度初至本季度末3个月期间，下同。 2.追溯调整或重述的原因说明: （1）对公司发生的同一控制下企业合并事项，公司根据会计准则相关要求对上年同期和上年度末数据进行了追溯调整； （2）根据财政部2021年12月30日发布的《企业会计准则解释第15号》中“关于企业将固定资 产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”相关规定，公司对上年同期和上年度末数据进行了追溯调整。 (二)非经常性损益项目和金额 单位：千元币种：人民币 项目 本报告期金额 年初至报告期末金额 说明 非流动性资产处置损益 -150 5,011 - 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 40,338 151,340 - 对外委托贷款取得的损益 50 149 - 长期股权投资处置损益 0 3,490 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 27,740 8,224 - 减：所得税影响额 17,990 49,059 少数股东权益影响额（税后） 16,643 22,805 合计 33,345 96,350 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用√不适用 (三)主要生产经营数据 币种：人民币 项目 单位 2022年1-9月 2021年1-9月（经重述） 变化比率% 一、煤炭业务（一）商品煤产量 万吨 9,200 8,349 10.2 其中：动力煤 万吨 8,368 7,524 11.2 炼焦煤 万吨 832 825 0.8 （二）商品煤销量 万吨 20,442 23,305 -12.3 1.自产煤销量 万吨 9,187 8,299 10.7 其中：对外销量 万吨 8,406 7,743 8.6 2.买断贸易煤销量 万吨 10,350 14,262 -27.4 其中：对外销量 万吨 9,868 13,453 -26.6 3.代理煤销量 万吨 905 744 21.6 二、煤化工业务（一）聚烯烃 1.聚乙烯产量 万吨 54.2 55.6 -2.5 销量 万吨 53.7 54.5 -1.5 2.聚丙烯产量 万吨 55.2 54.3 1.7 销量 万吨 53.6 54.6 -1.8 （二）尿素 1.产量 万吨 129.2 153.2 -15.7 2.销量 万吨 141.1 170.0 -17.0 （三）甲醇 1.产量 万吨 133.0 106.2 25.2 2.销量 万吨 130.0 104.5 24.4 其中：对外销量 万吨 24.5 32.9 -25.5 三、煤矿装备业务 煤矿装备产值 亿元 77.4 70.3 10.1 (四)按不同会计准则编制财务报表的主要差异 单位：千元币种：人民币 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 2022年1-9月 2021年1-9月 （经重述） 2022年9月30日 2021年12月31日（经重述） 按中国企业会计准则 19,328,210 11,920,746 131,526,331 114,345,615 按国际会计准则调整的项目及金额： (a)煤炭行业专项基金及递延税调整 1,637,775 1,333,468 -63,977 -62,332 (b)股权分置流通权 调整 - - -155,259 -155,259 (c)政府补助调整 2,783 2,783 -15,767 -18,550 按国际会计准则 20,968,768 13,256,997 131,291,328 114,109,474 主要调整事项说明如下： (a)专项储备及相关递延税调整：专项储备包括维简费、安全费、煤矿转产发展资金、矿山环境恢复治理保证金和可持续发展准备金。在中国企业会计准则下，公司计提专项储备时，计入生产成本及股东权益中的专项储备，对属于费用性质的支出于发生时直接冲减专项储备；对属于资本性的支出于完工时转入固定资产，同时按照固定资产的成本冲减专项储备，并全额确认累计折旧，相关固定资产在以后期间不再计提折旧。在国际财务报告准则下，计提专项储备作为未分配利润拨备处理，相关支出在发生时予以确认，并相应将专项储备转回未分配利润。 (b)在中国企业会计准则下，非流通股股东由于实施股权分置改革方案支付给流通股股东的对价在资产负债表上记录在长期股权投资中；在国际财务报告准则下，作为让予少数股东的利益直接减少股东权益。 (c)在中国企业会计准则下，属于政府资本性投入的财政拨款，计入资本公积科目核算。在国际财务报告准则下，上述财政拨款视为政府补助处理。 (五)主要会计数据、财务指标发生变动的情况、原因 √适用□不适用 项目名称 变动比例（%） 主要原因 归属于上市公司股东的净利润-报告期 38.2 主要是公司全力增产增销保障能源供给自产商品煤产销量增加，科学管控成本，以及计提资产减值损失同比减少等使报告期归属于上市公司股东的净利润同比增加。 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-报告期 38.2 同上。 归属于上市公司股东的净利润-年初至报告期末 62.1 主要是煤炭市场价格高位运行，公司全力增产增销保障能源供给自产商品煤产销量增加，确认参股企业投资收益增加，以及计提资产减值损失增加等综合影响使年初至报告期末归属于上市公司股东的净利润同比大幅增加。 归属于上市公司股东的扣除非 62.5 同上。 经常性损益的净利润-年初至报告期末经营活动产生的现金流量净额-报告期 46.6 主要是公司经营业绩增长，持续加强资金精益管理降低经营资金占用，以及中煤财务有限责任公司吸收中煤能源之外成员单位存款增加等使报告期经营活动产生的现金流入净额增加。 基本每股收益（元/股）-报告期 40.6 主要是报告期公司归属于上市公司股东的净利润同比增加。 稀释每股收益（元/股）-报告期 40.6 同上。 基本每股收益（元/股）-年初至报告期末 62.2 主要是年初至报告期末公司归属于上市公司股东的净利润同比大幅增加。 稀释每股收益（元/股）-年初至报告期末 62.2 同上。 加权平均净资产收益率（%）-年初至报告期末 增加4.67个百 分点 主要是年初至报告期末公司归属于上市公司股东的净利润同比大幅增加。 (六)会计科目变动及主要业务分部经营情况分析 1.变动较大的会计科目分析 单位：千元币种：人民币 项目名称 2022年9月30 日/2022年1-9月 2021年12月31日/2021年1-9月（经重述） 变动比例（%） 主要原因 预付款项 3,705,211 2,290,850 61.7 主要是公司根据生产销售活动需要预付的铁路运费以及备品备件、材料、煤炭采购款等增加。 合同资产 2,270,637 1,662,944 36.5 主要是公司煤机产品销售形成的有权收取对价的权利增加，该等权利待完成合同约定的相关配套服务后行使。 其他流动资产 1,980,671 3,350,436 -40.9 主要是中煤财务有限责任公司收回了部分对中煤能源之外成员单位提供的经营周转贷款。 在建工程 12,871,305 19,597,073 -34.3 主要是中煤陕西榆林能源化工有限公司大海则煤矿首采工作面转入生产等使在建工程减少。 短期借款 190,548 654,155 -70.9 主要是公司偿还了到期短期借款。 合同负债 7,123,040 5,372,787 32.6 主要是预收尚未履行合同义务的销售货款增加。 一年内到期的非流动负债 31,874,266 21,715,839 46.8 主要是将一年内到期的长期借款重分类至此科目列报。 其他流动负债 26,161,783 19,104,147 36.9 主要是中煤财务有限责任公司吸收中煤能源之外成员单位的存款增加。 长期借款 39,989,626 60,442,685 -33.8 主要是将一年内到期的长期借款重分类至“一年内到期的非流动负债”列报。 预计负债 5,048,212 3,663,417 37.8 主要是中煤陕西榆林能源化工有限公司大海则煤矿根据国家相关政策要求计提的矿山地质环境治理恢复基金增加。 税金及附加 5,902,572 4,393,790 34.3 主要是自产煤销量增加、销售价格上涨使从价计征的资源税等同比增加。 研发费用 474,165 350,447 35.3 主要是公司加强科技创新投入使研发费用增加。 投资收益 3,928,092 2,716,475 44.6 主要是煤炭市场价格上涨，参股公司盈利同比增加，公司按持股比例确认的投资收益相应增加。 资产减值损失 -1,912,762 -787,953 142.8 主要是公司对生产经营亏损的企业和井下地质条件变化可采储量减少的煤矿等，根据会计准则要求组织进行了减值测试，并根据减值测试结果计提的资产减值损失同比增加。 2.煤炭业务收入、成本及毛利情况 2022年1-9月，公司煤炭业务实现销售收入1,511.82亿元，比上年同期1,451.03亿元增加60.79 亿元，增长4.2%。其中：自产商品煤销售收入670.84亿元，比上年同期489.04亿元增加181.80 亿元，增长37.2%，主要是销售价格同比上涨141元/吨，增加收