马尔代夫: 技术援助报告 - 财务稳健指标任务

Maldives货币基金组织国家报告第 20 / 345 号2023 年 10 月技术援助报告 - 财务可靠性指标统计报告这份关于马尔代夫的技术援助报告是由国际货币基金组织的一个工作人员小组编写的。它基于 2023 年 3 月完成时的现有信息。本报告的副本可从以下位置向公众提供国际货币基金组织 出版服务邮政信箱 92780 华盛顿特区 20090 电话 ： （ 202 ） 623 - 7430 传真 ： (202) 623 - 7201E - mail: publications @ imf. org Web: http: / / www. imf. org Price: $18.00 per printed copy国际货币基金组织华盛顿特区© 2023 国际货币基金组织 技术援助报告Maldives财务健全性指标使命（ 2023 年 3 月 12 日至 21 日 ）准备好 yMahmut Kutlukaya 和 Refika Fejzo Allkurti统计部 免责声明本报告的内容是国际货币基金组织 (货币基金组织) 工作人员根据马尔代夫当局 (“技术援助接受国 ”) 的技术援助请求向他们提供的技术咨询。本报告 （ 全部或部分 ） 或其摘要可由货币基金组织向货币基金组织执行董事及其工作人员以及其他机构或受援方的机构披露 ，并应他们的要求，向世界银行工作人员和其他技术援助提供者和捐助者提供合法利益，除非技术援助接受者特别反对这种披露 （ 见传播技术援助信息的操作指南 - http ： / / www 。基金组织。org / exteral / p / pp / eg / 2013 / 061013 。pdf) 。将本报告 （ 全部或部分 ） 或其摘要披露给国际货币基金组织以外的各方，但有合法利益的受援国，世界银行工作人员，其他技术援助提供者和捐助者的机构或机构除外，应得到受援国和国际货币基金组织统计部门的明确同意。这项技术援助得到了金融部门稳定基金的部分财政支持。成员 / 合作伙伴 （ 可编辑文本 / 区域 ）马尔代夫 IMF| 技术报告3Contents缩写和首字母缩写4 前言5 特派团成果和优先建议摘要6一、详细的技术评估和建议8A.行动计划8B.背景9C.马尔代夫金融体系概述10D.机构覆盖和合并基础10E.FSI 数据背后的会计和监管框架11F.源数据13G.编译框架14H.FSI 数据和元数据报告21I.资源、培训和技术合作22J.其他问题23Tables1.优先事项建议72.贷款分类和最低准备金要求13附件表2.1.马尔代夫的金融部门254.1.马尔代夫 ： 建议修订 FSI284.2.马尔代夫 ： TA 任务前后的 FSI 比较 - 2022 年 12 月305.1. 桥表格的更新32Annexes1.任务期间会见的官员242.马尔代夫的金融部门253.马尔代夫 ： 财务稳健性指标264.技术援助前后 FSI 的比较285.Bridge Table 的更新326.FSI 覆盖和元数据33 IMF| 技术报告4缩写和首字母缩写APD IMF 亚洲及太平洋部CDM 集中和分配措施CIB 信用信息局CMDA 资本市场发展局DL 国内定位基础DTs 存款者FAS 金融准入调查FSI 财务稳健性指标2019 FSI指南2019 财务稳健性指标编制指南FAS财务访问调查FSICFSI - 机构覆盖模板FSI - SR 部门财务报表和备忘录系列模板 FSM 财务稳健性指标元数据FVOCI 公允价值变动计入其他综合收益FVTPL 损益公允价值外汇外汇HHs 家庭国际会计准则IC 保险公司国际财务报告准则国际财务报告准则IMF 国际货币基金组织LCR 流动性覆盖率MBS 马尔代夫统计局MFS 货币和金融统计MMA 马尔代夫金融管理局MMF 货币市场基金MPAO 马尔代夫养老金管理办公室MRPS 马尔代夫退休养老金计划MVR 马尔代夫鲁菲亚NFCs 非金融公司不良贷款NSFR 净稳定融资比率OCI 其他综合收益OFC 其他金融公司PFs 养老基金ROA 资产回报率净资产收益率风险加权资产STA IMF 统计部技术援助 IMF| 技术报告5前言应马尔代夫金融管理局 （ MMA ） 的要求 ， 统计局 （ STA ） 于 2023 年 3 月 12 日至 21 日进行了技术援助任务 ， 以协助马尔代夫金融管理局 （ MMA ） 根据国际货币基金组织 2019 年 FSI 编制指南 （ 2019 FSI 指南 ） 中规定的国际标准编制 FSI 。访问团与总督 Ali Hashim 先生举行了介绍性会议 ， 并就主要调查结果和建议举行了总结会议。访问团还会见了副省长 Ahmed Imad 先生 ； 助理省长 Idham Hussain 女士 ； 助理省长 Mariyam Shifa 女士 ； 以及 MMA 的其他高管和工作人员。访问团从资本市场发展局 （ CMDA ） 会见了副首席执行官 Fatimath Abdulla Kamaaluddheen 和总干事 Abdullah Zakariyya 。此外 ， 访问团还会见了首席统计师 Aishath Hassan ； 马尔代夫统计局 （ MBS ） 统计师 Sajida Ahmed 。访问团感谢马尔代夫当局和 MMA 工作人员在访问期间的出色合作。11 访问期间会晤的官员名单载于附件一。 IMF| 技术报告6特派团成果和优先建议摘要应马尔代夫货币当局 （ MMA ） 的要求，并在国际货币基金组织 （ IMF ） 亚洲及太平洋部 （ APD ） 的支持下，金融稳健性指标 （ FSI ） 技术援助 （ TA ） 代表团于 2023 年 3 月 12 日至 21 日访问了马尔代夫马累。Ms.国际货币基金组织统计部 （ STA ） 金融机构司的高级经济学家 Allrti 远程参与了这一任务。特派团 （ i ） 审查了用于为 DTs 编制 FSI 的源数据，机构覆盖范围以及基础会计和监管框架，以期将报告周期增加到每月 ； （ ii ） 协助 MMA 根据《 2019 年 FSI 指南》将其他金融公司 （ OFC ） 的源数据映射到新的报告模板 ； （ iii ） 检查数据的可用性，以编制非金融公司的 FSI （ NFC ） 和家庭计划 ； （ 更新 ）2019 年 FSI 指南更新了 FSI 的概念和定义、数据来源以及汇编和传播方法的方法指南。它包括新的和更新的指标，包括三个 OFC 子行业 （ 货币市场基金，保险公司和养老基金 ） 的新 FSI 。该任务协助 MMA 建立技术能力, 实施 2019 年 FSI 指南关于当前 FSI 的建议, 并扩大 FSI 的覆盖范围。目前 ， MMA 使用国内位置 （ DL ） 为 DTs 编制 FSI 。 DTs 部门包括八个 DTs ， 其中两个国内控制 ， 六个外国控制的银行。对于保险业 ， 覆盖范围包括五个非人寿保险公司 （ NLIC ） 。马尔代夫有三个非 MMF 投资基金 ， 一个 PF 和三个其他 OFC 。特派团与 MMA 的工作人员合作，更新了现有的桥接表，以编制 DT 的 FSI，并为 IC，OFC 和家庭开发了新的 FSI，以报告给 STA 。该任务帮助 MMA 根据 OFC （ 包括保险公司 （ IC ），养老基金 （ PF ） 和 OFC - 其他 ） 的规模编制 FSI 。此外，过渡表涵盖了收入和支出表，资产负债表以及 DTs 和 IC 的备忘录 / 监督系列与新 FSI 模板的映射。特派团编制了一份关于家庭的额外 FSI 。该任务还协助 MMA 填写了机构覆盖范围 （ FSIC ） 和元数据 （ FSM ） 报告表。评估团发现，为 DT 和 IC 编制 FSI 的源数据大致足够，并且通常符合 2019 年 FSI 指南在 FSI 数据门户上发布的标准。在马尔代夫经营的商业银行已经采用了国际财务报告准则 9 （ IFRS 9 ） 。银行的资本充足率主要遵循巴塞尔 I 框架。在任务期间审查了不良贷款 （ NPL ） 和流动资产的定义，并根据 2019 年 FSI 指南和 IFRS 9 提供了更新定义的建议。特派团确定了数据收集和方法框架方面需要改进的领域。这些包括将应计应收利息和应付利息重新映射到各自的财务 IMF| 技术报告7工具和机构部门 ； 根据 2019 年 FSI 指南重新调整客户存款的定义 ； 根据 2019 年 FSI 指南的定义更新不良贷款覆盖率 ； 更新 DT 的报告模板 ， 以反映采用 IFRS 9 的情况 ； 并为 IC 报告制定报告说明。访问团还建议在 FSI 出版的同时出版新的元数据和机构覆盖报告表格 (FSM 和 FSIC) 。元数据新的表 2 和表 3 的内容经过了广泛讨论，并与 MMA 的工作人员达成了一致，并且符合 2019 年 FSI 指南的要求。与 2019 年 FSI 指南的方法相比，元数据的发布将提供有关银行业结构以及支撑 FSI 生产的会计和监管框架的必要信息。还与当局讨论并商定了向 STA 报告新 FSI 的时间表。当局将开始使用任务期间开发的桥接表报告 DTs，IC 和 OFC 的最新和新的 FSI 数据，并在 2023 年 7 月 31 日之前完成元数据和 FSIC 报告表格的内容，以供 STA 审查，然后在 2023 年 8 月 31 日之前在 IMF 的 FSI 数据门户上最终发布。其他建议和相关行动 / 里程碑的进一步详情见详细技术评估和建议以及详细行动计划。表 1. 优先建议目标日期优先事项建议责任机构7/31/2023最终确定并向 STA 报告新的 FSI 部门财务报表 （ FSI - SR 模板 ） ， 包括从 2015 年 9 月开始的 DTs 月度数据以及 IC 和 OFC 的季度数据 ， 新的 FSI 机构覆盖范围 （ FSIC 模板 ） 以及从 2015 年开始的年度数据 ， 以及新的 FSI 元数据 （ FSM 模板 ） 。MMA8/31/2023开始定期向 STA 报告 ， 以便在 IMF 的 FSI 数据门户上传播新的 FSI - SR 模板 （ 从 2015 年 9 月开始的数据 ） 和新的 FSIC 模板 （ 从 2015 年开始的年度数据 ） 。同时报告新的 FSM 模板并在必要时进行更新。MMA IMF| 技术报告8I. 详细的技术评估和建议A. 行动计划1.以下行动计划包括完成里程碑的步骤以及目标完成日期。动作的优先级被确定为高 (H) 、中 (M) 、低 (L) 和优先级建议 (PR) 。优先级行动 / 里程碑目标完成日期结果 ： 已汇编了新的数据集 ， 并在内部和 / 或向公众传播PR最终确定并向 STA 报告新的 FSI 部门财务报表 （ FSI - SR 模板 ） ， 包括从 2015 年 9 月开始的 DTs 月度数据以及 IC 和 OFC 的季度数据 ， 新的 FSI 机构覆盖范围 （ FSIC 模板 ） 以及从 2015 年开始的年度数据 ， 以及新的 FSI 元数据 （ FSM 模板 ） 。7/31/2023PR开始定期向 STA 报告新的 FSI - SR 模板 ， 从 2015 年 9 月开始的月度和季度数据 ， 以及新的 FSIC 模板 ， 从 2015 年开始的年度数据。还报告新的 FSM 模板 ， 并在必要时进行更新。8/31/2023结果 ： 改进了数据和元数据的可访问性H与巴塞尔 I 框架相比 ， 与监管和监督框架相关的文件差异以及与 2019 年 FSI 指南的任何方法学偏差元数据。7/31/2023M报告赫芬达尔指数7/31/2023M根据 IFRS 9 的实施在 OCI 上收集数据。3/31/2024H在 5.4 OFC - PF 模板下报告 MRPS 的总资产 ， 直到财务报表和养恤基金备忘录系列的完整数据可供MMA.7/31/2023HMMA 和 CMDA 合作缩小非 MMF 投资基金 ，