马尔代夫: 技术援助报告 - 财务稳健指标任务

2023年10月 货币基金组织国家报告第20/345号 Maldives 技术援助报告-财务可靠性指标统计报告 这份关于马尔代夫的技术援助报告是由国际货币基金组织的一个工作人员小组编写的。它基于2023 年3月完成时的现有信息。 本报告的副本可从以下位置向公众提供 国际货币基金组织出版服务邮政信箱92780华盛顿特区 20090电话：（202）623-7430传真：(202)623- 7201 E-mail:publications@imf.orgWeb:http://www.imf.orgPrice:$18.00perprintedcopy 国际货币基金组织华盛顿特区 ©2023国际货币基金组织 技术援助报告 Maldives 财务健全性指标使命 （2023年3月12日至21日） 准备好y MahmutKutlukaya和RefikaFejzoAllkurti 统计部 免责声明 本报告的内容是国际货币基金组织(货币基金组织)工作人员根据马尔代夫当局(“技术援助接受国”)的技术援助请求向他们提供的技术咨询。本报告（全部或部分）或其摘要可由货币基金组织向货币基金组织执行董事及其工作人员以及其他机构或受援方的机构披露，并应他们的要求，向世界银行工作人员和其他技术援助提供者和捐助者提供合法利益，除非技术援助接受者特别反对这种披露（见传播技术援助信息的操作指南-http：//www。基金组织。org/exteral/p/pp/eg/2013/061013。pdf)。将本报告（全部或部分）或其摘要披露给国际货币基金组织以外的各方，但有合法利益的受援国，世界银行工作人员，其他技术援助提供者和捐助者的机构或机构除外，应得到受援国和国际货币基金组织统计部门的明确同意。 这项技术援助得到了金融部门稳定基金的部分财政支持。 成员/合作伙伴（可编辑文本/区域） 马尔代夫 Contents 缩写和首字母缩写4 前言5 特派团成果和优先建议摘要6 一、详细的技术评估和建议8 A.行动计划8 B.背景9 C.马尔代夫金融体系概述 10 D.机构覆盖和合并基础 10 E.FSI数据背后的会计和监管框架 11 F.源数据 13 G.编译框架 14 H.FSI数据和元数据报告 21 I.资源、培训和技术合作 22 J.其他问题 23 Tables1.优先事项建议 7 2.贷款分类和最低准备金要求 13 附件表2.1.马尔代夫的金融部门 25 41.马尔代夫：建议修订FSI28 4.2.马尔代夫：TA任务前后的FSI比较-2022年12月30 5.1.桥表格的更新32 Annexes 1.任务期间会见的官员24 2.马尔代夫的金融部门25 3.马尔代夫：财务稳健性指标26 4.技术援助前后FSI的比较28 5.BridgeTable的更新32 6.FSI覆盖和元数据33 缩写和首字母缩写 APDIMF亚洲及太平洋部CDM集中和分配措施CIB信用信息局 CMDA资本市场发展局 DL国内定位基础 DTs存款者 FAS金融准入调查 FSI财务稳健性指标 2019FSI指南2019财务稳健性指标编制指南 FAS财务访问调查 FSICFSI-机构覆盖模板 FSI-SR部门财务报表和备忘录系列模板FSM财务稳健性指标元数据 FVOCI公允价值变动计入其他综合收益 FVTPL损益公允价值外汇外汇 HHs家庭 国际会计准则 IC保险公司 国际财务报告准则国际财务报告准则 IMF国际货币基金组织LCR流动性覆盖率MBS马尔代夫统计局MFS货币和金融统计 MMA马尔代夫金融管理局 MMF货币市场基金 MPAO马尔代夫养老金管理办公室MRPS马尔代夫退休养老金计划MVR马尔代夫鲁菲亚 NFCs非金融公司不良贷款 NSFR净稳定融资比率OCI其他综合收益OFC其他金融公司PFs养老基金 ROA资产回报率净资产收益率风险加权资产STAIMF统计部技术援助 前言 应马尔代夫金融管理局（MMA）的要求，统计局（STA）于2023年3月12日至21日进行了技术援助任务，以协助马尔代夫金融管理局（MMA）根据国际货币基金组织2019年FSI编制指南（2019FSI指南）中规定的国际标准编制FSI。 访问团与总督AliHashim先生举行了介绍性会议，并就主要调查结果和建议举行了总结会议。访问团还会见了副省长 AhmedImad先生；助理省长IdhamHussain女士；助理省长MariyamShifa女士；以及MMA的其他高管和工作人员。 访问团从资本市场发展局（CMDA）会见了副首席执行官FatimathAbdullaKamaaluddheen和总干事AbdullahZakariyya。此外，访问团还会见了首席统计师AishathHassan；马尔代夫统计局（MBS）统计师SajidaAhmed。 访问团感谢马尔代夫当局和MMA工作人员在访问期间的出色合作。1 1访问期间会晤的官员名单载于附件一。 特派团成果和优先建议摘要 应马尔代夫货币当局（MMA）的要求，并在国际货币基金组织（IMF）亚洲及太平洋部（APD）的支持下，金融稳健性指标（FSI）技术援助（TA）代表团于2023年3月12日至21日访问了马尔代夫马累。Ms.国际货币基金组织统计部 （STA）金融机构司的高级经济学家Allrti远程参与了这一任务。特派团（i）审查了用于为DTs编制FSI的源数据，机构覆盖范围以及基础会计和监管框架，以期将报告周期增加到每月；（ii）协助MMA根据《2019年FSI指南》将其他金融公司（OFC）的源数据映射到新的报告模板；（iii）检查数据的可用性，以编制非金融公司的FSI（NFC）和家庭计划；（更新）2019年FSI指南更新了FSI的概念和定义、数据来源以及汇编和传播方法的方法指南。它包括新的和更新的指标，包括三个OFC子行业（货币市场基金，保险公司和养老基金）的新FSI。 该任务协助MMA建立技术能力,实施2019年FSI指南关于当前FSI的建议,并扩大FSI的覆盖范围。 目前，MMA使用国内位置（DL）为DTs编制FSI。DTs部门包括八个DTs，其中两个国内控制，六个外国控制的银行。对于保险业，覆盖范围包括五个非人寿保险公司（NLIC）。马尔代夫有三个非MMF投资基金，一个PF和三个其他OFC。 特派团与MMA的工作人员合作，更新了现有的桥接表，以编制DT的FSI，并为IC，OFC和家庭开发了新的FSI，以报告给STA。该任务帮助MMA根据OFC（包括保险公司（IC），养老基金（PF）和OFC-其他）的规模编制FSI。此外，过渡表涵盖了收入和支出表，资产负债表以及DTs和IC的备忘录/监督系列与新FSI模板的映射。特派团编制了一份关于家庭的额外FSI。该任务还协助MMA填写了机构覆盖范围（FSIC）和元数据（FSM）报告表。 评估团发现，为DT和IC编制FSI的源数据大致足够，并且通常符合2019年FSI指南在FSI数据门户上发布的标准。在马尔代夫经营的商业银行已经采用了国际财务报告准则9（IFRS9）。银行的资本充足率主要遵循巴塞尔I框架。在任务期间审查了不良贷款（NPL）和流动资产的定义，并根据2019年FSI指南和IFRS9提供了更新定义的建议。 特派团确定了数据收集和方法框架方面需要改进的领域。这些包括将应计应收利息和应付利息重新映射到各自的财务 工具和机构部门；根据2019年FSI指南重新调整客户存款的定义；根据2019年FSI指南的定义更新不良贷款覆盖率；更新DT的报告模板，以反映采用IFRS9的情况；并为IC报告制定报告说明。 访问团还建议在FSI出版的同时出版新的元数据和机构覆盖报告表格(FSM和FSIC)。元数据新的表2和表3的内容经过了广泛讨论，并与MMA的工作人员达成了一致，并且符合2019年FSI指南的要求。与2019年FSI指南的方法相比，元数据的发布将提供有关银行业结构以及支撑FSI生产的会计和监管框架的必要信息。 还与当局讨论并商定了向STA报告新FSI的时间表。当局将开始使用任务期间开发的桥接表报告DTs，IC和OFC的最新和新的FSI数据，并在2023年7月31日之前完成元数据和FSIC报告表格的内容，以供STA审查，然后在2023年8月31日之前在IMF的FSI数据门户上最终发布。 其他建议和相关行动/里程碑的进一步详情见详细技术评估和建议以及详细行动计划。 表1.优先建议 目标日期 优先事项建议 责任机构 7/31/2023 最终确定并向STA报告新的FSI部门财务报表（FSI-SR模板），包括从2015年9月开始的DTs月度数据以及IC和OFC的季度数据，新的FSI机构覆盖范围（FSIC模板）以及从2015年开始的年度数据，以及新的FSI元数据（FSM模板）。 MMA 8/31/2023 开始定期向STA报告，以便在IMF的FSI数据门户上传播新的FSI-SR模板（从2015年9月开始的数据）和新的FSIC模板（从2015年开始的年度数据）。同时报告新的FSM模板并在必要时进行更新。 MMA I.详细的技术评估和建议 A.行动计划 1.以下行动计划包括完成里程碑的步骤以及目标完成日期。动作的优先级被确定为高(H)、中(M)、低(L)和优先级建议(PR)。 优先级 行动/里程碑 目标完成日期 结果：已汇编了新的数据集，并在内部和/或向公众传播 PR 最终确定并向STA报告新的FSI部门财务报表（FSI-SR模板），包括从2015年9月开始的DTs月度数据以及IC和OFC的季度数据，新的FSI机构覆盖范围（FSIC模板）以及从2015年开始的年度数据，以及新的FSI元数据（FSM模板）。 7/31/2023 PR 开始定期向STA报告新的FSI-SR模板，从2015年9月开始的月度和季度数据，以及新的FSIC模板，从2015年开始的年度数据。还报告新的FSM模板，并在必要时进行更新。 8/31/2023 结果：改进了数据和元数据的可访问性 H 与巴塞尔I框架相比，与监管和监督框架相关的文件差异以及与2019年FSI指南的任何方法学偏差元数据。 7/31/2023 M 报告赫芬达尔指数 7/31/2023 M 根据IFRS9的实施在OCI上收集数据。 3/31/2024 H 在5.4OFC-PF模板下报告MRPS的总资产，直到财务报表和养恤基金备忘录系列的完整数据可供MMA. 7/31/2023 H MMA和CMDA合作缩小非MMF投资基金，金融辅助机构和PF的数据差距。 3/31/2024 H 与MBS签署关于NFC和家庭数据共享的谅解备忘录，以编制FSI。 12/31/2023 H 将FSI集扩展到金融部门以外，并具有NFC和Hs的指标。 12/31/2024 优先级 行动/里程碑 目标完成日期 结果：数据的周期性、及时性和一致性得到改善 H 使用特派团开发的工作簿中提供的映射编译FSI 7/31/2023 H 更新《资产分类、拨备和利息暂停条例》中不良贷款的定义，以根据2019年FSI指南的定义扩大覆盖范围。 3/31/2024 H 将报告指令与IFRS9资产分类和计量要求的实施保持一致。 3/31/2024 M 根据2019年FSI指南的定义，收集其他数据以识别住宅和商业房地产贷款。 3/31/2024 M 为IC报告表格制定详细的报告说明，以减少误报的可能性。 12/31/2023 M 根据2019年FSI指南的定义，收集其他数据，以确定IC非金融资产下的自有财产和投资财产。 12/31/2023 M 确保IC再保险索赔报告的一致性和准确性。 12/31/2023 M 与其他相关部门协调，制定住宅房地产价格指数，以编制住宅房地产价格的核心FSI。 7/31/2024 B.背景 2.金融稳健性指标（FSI）是一个国家金融部门及其公司和家庭对应部门当前健康状况的指标。在这方面，2019年FSI指南建议为存款接受者（DTs）编制和传播