亚太金融投资2023年报

ASIA-PACFINANCIALINVESTMENTCOMPANYLIMITED 亚太金融投资有限公司 （于开曼群岛注册成立的有限公司） （股份代号：8193） 2023年报 香港联合交易所有限公司（“联交所”）GEM的特色 GEM的定位，乃为中小型公司提供一个上市的市场，此等公司相比起其他在联交所上市的公司带有较高投资风险。有意投资的人士应了解投资于该等公司的潜在风险，并应经过审慎周详的考虑后方作出投资决定。 由于GEM上市公司普遍为中小型公司，在GEM买卖的证券可能会较于主板买卖的证券承受较大的市场波动风险，同时无法保证在GEM买卖的证券会有高流通量的市场。 香港交易及结算所有限公司及联交所对本报告的内容概不负责，对其准确性或完整性亦不发表任何声明，并明确表示概不就因本报告全部或任何部分内容而产生或因倚赖该等内容而引致的任何损失承担任何责任。 本报告乃遵照联交所GEM证券上市规则（“GEM上市规则”）的规定提供有关亚太金融投资有限公司（“本公司”）的资料。本公司各董事（“董事”）愿对本报告共同及个别承担全部责任。各董事在作出一切合理查询后确认，就彼等所深知及确信，本报告所载资料在各重大方面均属准确及完整，且无误导或欺诈成份，亦无遗漏任何其他事项，致使本报告所载任何陈述或本报告产生误导。 本报告的中、英文版本已登载于本公司网站www.gca.com.hk。 目录 公司资料3 董事总经理报告5 管理层讨论及分析6 董事履历13 企业管治报告15 董事会报告25 独立核数师报告36 综合财务报表 综合损益及其他全面收益表42 综合财务状况表44 综合权益变动表46 综合现金流量表47 综合财务报表附注49 财务概要120 董事会 执行董事 叶国光先生（董事总经理）邬迪先生 独立非执行董事 石伟杰先生苏国欣先生邓伟基先生 董事委员会 审核委员会 石伟杰先生（主席）苏国欣先生 邓伟基先生 薪酬委员会 苏国欣先生（主席）叶国光先生 石伟杰先生邓伟基先生邬迪先生 提名委员会 邓伟基先生（主席）叶国光先生 石伟杰先生苏国欣先生邬迪先生 公司秘书 曾若诗女士 监察主任 叶国光先生 授权代表 曾若诗女士叶国光先生 主要往来银行 中信银行（国际）有限公司华侨永亨银行有限公司 独立核数师 长青（香港）会计师事务所有限公司执业会计师 注册公众利益实体核数师 注册办事处 CricketSquareHutchinsDrive P.O.Box2681 GrandCayman,KY1-1111CaymanIslands 总办事处及香港主要营业地点 香港湾仔 港湾道6–8号瑞安中心3楼304室 香港股份过户登记分处及过户办事处 卓佳证券登记有限公司香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 主要股份过户登记处及过户办事处 ConyersTrustCompany(Cayman)LimitedCricketSquare HutchinsDrive P.O.Box2681 GrandCayman,KY1-1111CaymanIslands 公司网站 www.gca.com.hk 股份代号 8193 各位股东： 本人谨代表董事会（“董事会”）呈报本公司及其附属公司（统称“本集团”）截至2023年3月31日止年度（“本年度”）的年度业绩。 业绩 于本年度，本集团录得总收益约31,800,000港元，较上个财政年度减少约38.6%。本公司拥有人应占亏损约为38,500,000港元，而上个财政年度约为44,800,000港元。本公司拥有人应占亏损减少主要由于提供服务的成本于本年度减少至约8,900,000港元，而上个财政年度约为22,500,000港元。 本集团业务 本集团业务大致可分为四大部分：(i)资产顾问服务及资产评估；(ii)企业服务及咨询服务；(iii)媒体广告；及(iv)金融服务。有关各分部业务及表现的详尽讨论载于本年报的“管理层讨论及分析”一节。 展望 展望未来，鉴于中华人民共和国（“中国”）、台湾、香港及澳门（统称“大中华地区”）对专业商业服务的需求稳定，资产顾问及企业咨询服务各分部的收益仍然理想。由于大中华地区（尤其中国）内的公司不断拓展企业规模、业务越趋复杂及市场位置越见分散，加上进行改革、上市及并购，预期对资产价值、程序及规则以及投资配对方面的领先专业顾问服务需求将仍然殷切。凭藉本集团核心业务分部的现有竞争优势及市场地位，本集团坚信其经验丰富的专业团队以及所提供方便的一站式专业服务，将有助本集团作充分准备，以把握源源不绝的业务机遇。 由于2019冠状病毒病疫情导致经济活动放缓，媒体广告行业的需求因营销开支冻结而减少，本集团将积极调整业务策略应对2019冠状病毒病疫情的最新进展及其他市场变化。 预期来年金融服务分部将会稳定。本集团将继续致力在瞬息万变的行业及经济中提升竞争力。本集团将密切监察其现金状况，并将继续物色投资及业务机遇，务求取得可持续增长，提升盈利能力，最终为本公司股东（“股东”）带来最大回报。 致谢 本人谨代表董事会对股东、董事及业务伙伴的鼎力支持及信任致以衷心谢意。本人亦谨此感谢全体管理层及员工努力不懈并为本集团作出贡献。 执行董事兼董事总经理 叶国光 香港，2023年6月28日 业务及财务回顾 本集团的业绩 于本年度，本集团录得收益约31,800,000港元（2022年：约51,800,000港元），较2022年减少约38.6%。本集团于本年度的收益减少主要由于交付报告时间影响导致资产顾问服务及资产评估服务分部所产生收益减少。 本集团所提供的服务的成本主要包括直接劳工成本、材料成本及分包开支。于本年度，本集团的销售及提供服务的成本约为8,900,000港元（2022年：约22,500,000港元），较2022年减少约60.4%。该减少主要由于收益及相关成本减少。 本集团的其他收入主要包括豁免其他借贷的利息开支及杂项收入。于本年度，其他收入及其他收益或亏损约为2,100,000港元（2022年：约1,500,000港元），较2022年增加约40%。有关增加主要是由于在本年度确认的豁免其他借贷的利息开支约800,000港元。 于本年度，本集团的行政开支约为24,900,000港元（2022年：约30,000,000港元），较2022年减少约17%。该减少主要是由于在本年度实施了成本控制措施。 于本年度，本集团按公允价值计入损益（“按公允价值计入损益”）的金融资产公允价值变动亏损净额合共约为6,800,000港元（2022年：收益约900,000港元）。详情载于本年报“所持重大投资”一节。 于本年度，本集团的财务成本约为2,200,000港元（2022年：约1,900,000港元），较2022年增加约15.8%。有关增加乃由于其他借贷于本年度的利息开支增加。 本年度本公司拥有人应占亏损约为38,500,000港元（2022年：约44,800,000港元），减幅约14.1%。亏损减少主要归因于提供服务的成本于本年度减少至约8,900,000港元，而上个财政年度约为22,500,000港元。 分部业绩 资产顾问服务及资产评估服务 资产顾问服务及资产评估服务为本集团的核心业务，通常涉及为多间上市集团提供独立估值服务，以配合市场、监管及受信责任要求，寻觅及物色潜在投资机会或投资者，对相关资产进行尽职审查及评估，以及提供程序及策略方面业务意见。有关服务收入主要属成功主导或项目主导性质。于本年度，资产顾问服务及资产评估服务收益由截至2022年3月31日止年度约39,700,000港元减少至约22,900,000港元，减幅约为42.3%。 企业服务及咨询服务 企业服务及咨询服务分部主要集中于就企业管治、内部监控、企业风险管理及其他营运方面等领域向企业提供意见，并提供后勤行政服务。由于属非经常性质，于本年度提供企业服务及咨询服务的收益约为600,000港元（2022年：约500,000港元），增加约20.0%。该增加乃主要由于本年度咨询服务需求增加。 资产顾问服务及资产评估服务，以及企业服务及咨询服务的收益主要产生自按个别项目计算的委聘，而有关委聘则就所提供服务的范围、规模及复杂性而各不相同。此外，每个委聘项目的条款及条件（包括付款时间表）均按个别项目基准磋商厘定。就资产评估服务而言，应付费用根据与客户协定的阶段分阶段支付。倘相关项目未能达到任何特定的阶段目标，本集团将无权收取相应的服务费用。本集团就其资产顾问服务及企业咨询业务所收取的费用很大程度上按成功个案或按表现而定。倘项目未能进行直至完成，或并无成功的相关交易，或未能达到表现目标，或倘项目被客户搁置，则即使已耗费大量时间及精力，本集团亦将不会有权收取该部分的费用。因此，本集团的收入及盈利能力可能难以预测。透过本集团持续扩张其业务，客户基础及收入来源将分散及增加，以减低有关不明朗因素造成的风险。 媒体广告服务 广告收入主要来自中至高端住宅社区内电梯或电梯大堂的电梯内海报架网络及液晶显示器网络。于本年度，此业务分部为本集团带来约1,500,000港元（2022年：约2,700,000港元）的广告收入。 金融服务 金融服务分部主要指提供放债服务。放债业务则主要涉及向个人及法团提供个人贷款及商业贷款等金融信贷服务。 放债业务于本年度保持稳定。于本年度，此业务分部贡献本集团收益约6,800,000港元（2022年：约8,900,000港元），较截至2022年3月31日止年度减少约23.6%。该减少是由于应收贷款结余减少所致。 本集团根据香港法例第163章《放债人条例》持有放债人牌照。该服务包括向个人和企业提供金融信贷服务（如个人贷款和商业贷款）。本公司并无就任何背景或行业或经营历史的客户设立特定目标。本公司的客源主要来自客户推荐或广告或本公司高级管理层的商业网络。就本集团于2023年3月31日的贷款组合而言，所有尚未收回应收贷款为应收个人客户款项。金融服务的资金一般由本集团内部资源拨付。 主要内部监控 就本集团对金融服务业务的内部监控而言，以下为本集团所采纳的监察机制与措施： 贷款申请及审批 在申请贷款的过程中，本集团会进行内部信贷评估，以厘定拟借贷款的规模及收取的利率。内部信贷评估包括但不限于： –核实及背景调查，例如身份证明文件及法定记录（即身份证、住址证明、商业登记证、最近期周年申报表等）； –取得借款人及担保人的收入或资产证明，例如股票证书、银行结单及证券结单等； –抵押品的估值文件（如有）；及 –核实所提供资料的真实性。 此外，本集团会对借款人及担保人（如有）进行公开查询，以确保遵守反洗黑钱及反恐融资（“反洗黑钱及反恐融资”）的相关规定及规例。对于每宗贷款申请，管理层不会对收入╱收益╱溢利╱资产总值╱资产净值水平默认最低金额，而是按照借款人╱担保人的相关财务实力、还款能力及整体质素以及相关抵押品来厘定及审批贷款金额及利率，并视乎业务磋商及市况而定。贷款审批会进一步取决于管理层的判断，在评估贷款时亦可能会考虑若干因素作为额外因素，这些因素会大大影响贷款的可收回性，例如借款人╱担保人的信贷记录、简历、业务或家庭背景以及借款目的。 收回及追讨应收贷款 发放贷款后，本集团会持续追踪还款记录及贷款组合，并进行可收回性审核，特别是对于任何逾期贷款账户。本集团的审核程序如下︰(i)取得及审核每笔贷款及利息还款的还款记录，以确保每次依时按适当金额还款；(ii)就逾期还款积极与客户沟通；及(iii)认为有需要时采取法律行动。得悉逾期还款记录时，本集团会进一步向借款人取得最新财务资料，以评估贷款的可收回性。本集团会为收回贷款努力采取不同程序，视乎相关贷款的收回情况以及与客户的磋商结果，考虑发出法定催款函、安排法律程序等适当行动。 于2023年3月31日，本集团保持贷款组合净额约101,400,000港元，向个人借款人提供的贷款介乎300,000港元至8,000,000港元，期限介乎1年至3