亚太金融投资2023中期报告

ASIA-PACFINANCIALINVESTMENTCOMPANYLIMITED 亚太金融投资有限公司 （于开曼群岛注册成立的有限公司） （股份代号：8193） 2023中期报告 香港联合交易所有限公司（“联交所”）GEM的特色 GEM的定位，乃为中小型公司提供一个上市的市场，此等公司相比起其他在联交所上市的公司带有较高投资风险。有意投资的人士应了解投资于该等公司的潜在风险，并应经过审慎周详的考虑后方作出投资决定。 由于GEM上市公司普遍为中小型公司，在GEM买卖的证券可能会较于主板买卖的证券承受较大的市场波动风险，同时无法保证在GEM买卖的证券会有高流通量的市场。 香港交易及结算所有限公司及联交所对本报告的内容概不负责，对其准确性或完整性亦不发表任何声明，并明确表示概不就因本报告全部或任何部分内容而产生或因倚赖该等内容而引致的任何损失承担任何责任。 本报告乃遵照联交所GEM证券上市规则（“GEM上市规则”）的规定提供有关亚太金融投资有限公司（“本公司”）的资料。本公司各董事（“董事”）愿对本报告共同及个别承担全部责任。各董事在作出一切合理查询后确认，就彼等所深知及确信，本报告所载资料在各重大方面均属准确及完整，且无误导或欺诈成份，亦无遗漏任何其他事项，致使本报告所载任何陈述或本报告产生误导。 本报告的中、英文版本已登载于本公司网站www.gca.com.hk。 目录 公司资料3 未经审核简明综合损益及其他全面收益表6 未经审核简明综合财务状况表8 未经审核简明综合权益变动表10 未经审核简明综合现金流量表11 未经审核简明综合财务报表附注12 管理层讨论及分析22 其他资料30 公司资料 董事会 执行董事 叶国光先生（董事总经理）邬迪先生 独立非执行董事 石伟杰先生苏国欣先生邓伟基先生 董事委员会 审核委员会 石伟杰先生（主席）苏国欣先生 邓伟基先生 薪酬委员会 苏国欣先生（主席）石伟杰先生 邓伟基先生叶国光先生邬迪先生 提名委员会 邓伟基先生（主席）石伟杰先生 苏国欣先生叶国光先生邬迪先生 公司秘书 曾若诗女士 监察主任 叶国光先生 授权代表 曾若诗女士 叶国光先生 主要往来银行 中信银行（国际）有限公司 华侨永亨银行有限公司 独立核数师 长青（香港）会计师事务所有限公司 执业会计师 注册公众利益实体核数师 注册办事处 CricketSquareHutchinsDrive P.O.Box2681 GrandCayman,KY1-1111CaymanIslands 总办事处及香港主要营业地点 香港 湾仔 港湾道6-8号瑞安中心3楼304室 香港股份过户登记分处及过户办事处 卓佳证券登记有限公司 香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 主要股份过户登记处及过户办事处 ConyersTrustCompany(Cayman)LimitedCricketSquare HutchinsDrive P.O.Box2681 GrandCayman,KY1-1111CaymanIslands 公司网站 www.gca.com.hk 股份代号 8193 董事会（“董事会”）谨此呈报本公司及其附属公司（统称“本集团”）截至2023年9月30日止三个月及六个月的未经审核简明综合财务报表连同相关未经审核╱经审核比较数字如下。 未经审核简明综合损益及其他全面收益表 截至2023年9月30日止三个月及六个月 截至9月30日止三个月截至9月30日止六个月 附注 2023年 千港元（未经审核） 2022年 千港元（未经审核） 2023年 千港元（未经审核） 2022年 千港元（未经审核） 贷款利息收入其他收益 1,5006,338 1,731 13,660 2,950 12,252 3,394 17,945 收益总额 4&5 7,838 15,391 15,202 21,339 销售成本 (2,689) (7,856) (4,842) (10,139) 毛利 5,149 7,535 10,360 11,200 其他收入5 214 283 377 1,076 按公允价值计入损益（“按公允价值 计入损益”）的金融资产的公允价值（亏损）╱收益 (7,848) 32,544 (15,668) 24,398 市场推广及行政开支 (3,174) (9,969) (9,090) (13,813) 财务成本6 (558) (237) (1,094) (391) 除税前（亏损）╱溢利 7 (6,217) 30,156 (15,115) 22,470 所得税开支 8 (180) (246) (348) (480) 期内（亏损）╱溢利 (6,397) 29,910 (15,463) 21,990 期内其他全面开支，税后 其后可能重新分类至损益的项目： 换算外国业务的汇兑差异 (1,035) (1,119) (299) (1,251) 期内全面（开支）╱收入总额 (7,432) 28,791 (15,762) 20,739 截至9月30日止三个月截至9月30日止六个月 附注 2023年 千港元（未经审核） 2022年 千港元（未经审核） 2023年 千港元（未经审核） 2022年 千港元（未经审核） 下列人士应占期内（亏损）╱溢利： 本公司拥有人非控股权益 (6,751)354 30,358(448) (15,099)(364) 22,321(331) (6,397) 29,910 (15,463) 21,990 下列人士应占期内全面（开支）╱收入总额： 本公司拥有人非控股权益 (7,786)354 29,239(448) (15,398)(364) 21,070(331) (7,432) 28,791 (15,762) 20,739 每股（亏损）╱盈利10 基本及摊薄（港仙） (2.90) 13.02 (6.48) 9.57 未经审核简明综合财务状况表 于2023年9月30日 附注 2023年 9月30日千港元 （未经审核） 2023年 3月31日千港元 （经审核） 非流动资产 物业、厂房及设备11 447 492 使用权资产 – 139 无形资产 1,595 1,880 商誉 8,792 8,792 应收贷款13 22,821 3,278 33,655 14,581 流动资产 贸易应收款项12 9,280 9,290 预付款项、按金及其他应收款项 11,473 13,615 使用权资产 1,166 – 应收贷款13 56,556 74,485 按公允价值计入损益的金融资产 32,687 47,376 银行及现金结余14 3,892 2,553 可收回税项 – 57 115,054 147,376 流动负债 贸易应付款项15 3,115 3,002 应计项目及其他应付款项 29,248 29,009 应付一名董事款项 10,029 8,864 合约负债 1,471 1,073 租赁负债 1,177 147 应付税项 278 79 45,318 42,174 流动资产净值 69,736 105,202 附注 2023年 9月30日千港元 （未经审核） 2023年 3月31日千港元 （经审核） 非流动负债 承兑票据 23,000 23,000 其他借贷 12,878 13,508 35,878 36,508 资产净值 67,513 83,275 资本及储备 股本16 23,319 23,319 储备 41,626 57,024 本公司拥有人应占权益 64,945 80,343 非控股权益 2,568 2,932 权益总值 67,513 83,275 未经审核简明综合权益变动表 截至2023年9月30日止六个月 本公司拥有人应占 股本 股份溢价 资本储备外币汇兑储备 购股权储备 累计亏损 小计 非控股权益 权益总值 千港元 千港元 千港元千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 于2023年4月1日（经审核） 购股权失效（未经审核）期内全面开支总额（未经审核） 23,319 –– 608,005 –– 5,359 –– (62) –(299) 4,291(1,525)– (560,569) 1,525 (15,099) 80,343 –(15,398) 2,932 –(364) 83,275 –(15,762) 于2023年9月30日（未经审核） 23,319 608,005 5,359 (361) 2,766 (574,143) 64,945 2,568 67,513 于2022年4月1日（经审核） 23,319 608,005 5,359 435 13,219 (533,742) 116,595 2,947 119,542 确认以股份为基础的付款（未经审核） – – – – 2,766 – 2,766 – 2,766 购股权失效（未经审核） – – – – (8,111) 8,111 – – – 期内全面开支总额（未经审核） – – – (1,251) – 22,321 21,070 (331) 20,739 于2022年9月30日（未经审核） 23,319 608,005 5,359 (816) 7,874 (503,310) 140,431 2,616 143,047 未经审核简明综合现金流量表 截至2023年9月30日止六个月 截至2023年 9月30日止六个月千港元 （未经审核） 截至2022年 9月30日止六个月千港元 （未经审核） 经营活动所得╱所用现金净额： 1,582 (24) 投资活动所得现金净额： 1 – 融资活动所用╱所得现金净额： (340) 763 现金及现金等价物增加净额期初的现金及现金等价物外币汇率变动的影响 1,2432,55396 7394,495(1,383) 期末的现金及现金等价物 3,892 3,851 现金及现金等价物分析银行及现金结余 3,892 3,851 3,892 3,851 未经审核简明综合财务报表附注 1.一般资料 本公司于2010年12月3日在开曼群岛根据公司法注册成立为获豁免有限责任公司。本公司每股面值0.1港元的普通股（“股份”）于GEM上市。其注册办事处地址为CricketSquare,HutchinsDrive, P.O.Box2681,GrandCayman,KY1-1111,CaymanIslands，而其香港主要营业地点地址为香港湾仔港湾道6–8号瑞安中心3楼304室。本公司为投资控股公司。 本集团截至2023年9月30日止六个月（“本期间”）之未经审核简明综合财务报表未经本公司独立核数师审核，但已经董事会辖下审核委员会（“审核委员会”）审阅。其于2023年11月7日获董事会批准及授权刊发。 2.编制基准 本集团本期间的未经审核简明综合业绩（“未经审核简明综合业绩”）乃根据香港会计师公会（“香港会计师公会”）颁布的所有适用香港财务报告准则、香港会计准则及诠释（下文统称“香港财务报告准则”）及香港公认会计原则，以及GEM上市规则及香港法例第622章香港公司条例的适用披露规定编制。 未经审核简明综合业绩并未包括本集团年度财务报表所需一切资料及披露，应与本集团截至2023年3月31日止年度的综合财务报表一并阅读。本集团已采纳香港会计师公会刊发于本集团当前会计期间生效的香港财务报告准则新订准则及修订本。采纳该等新订及经修订香港财务报告准则对本集团当前或过往期间的业绩及财务状况并无重大影响。 本集团并无提早采纳任何已发行但尚未生效之新订及经修订香港财务报告准则。 3.公允价值计量 公允价值为市场参与者间于计量日期进行的有序交易中，出售资产所收取或转让负债所支付的价格。 于2023年9月30日及3月31日，本集团按公允价值计入损益的金融资产及衍生金融资产按公允价值列账。以下披露公允价值计量法使用三个层级的公允价值： 第1层：本集团可于计量日期得出相同资产或负债的活跃市场报价（未经调整）第2层：