友联国际教育租赁2022年度报告

ALLIANCEINTERNATIONAL EDUCATIONLEASINGHOLDINGSLIMITED 友联国际教育租赁控股有限公司 （前称国际友联融资租赁有限公司） （于开曼群岛注册成立的有限公司） 股份代号：1563 C123738 2022年度报告 目录 2 公司资料 3 主席致辞 4 管理层讨论及分析 18 董事履历 24 企业管治报告 40 董事会报告 57 环境、社会及管治报告 81 独立核数师报告 87 综合损益及其他全面收益表 88 综合财务状况表 89 综合权益变动表 90 综合现金流量表 92 综合财务报表附注 168 财务资料概要 公司资料 公司名称 友联国际教育租赁控股有限公司 （前称国际友联融资租赁有限公司） 股份代号 1563 董事会 执行董事 李璐强先生（行政总裁）刘镇江先生 罗振明先生（于二零二二年八月十八日获委任）乔仁洁先生（于二零二二年八月十八日获委任）袁建山先生（于二零二三年一月九日获委任） 非执行董事 宋建波先生（董事会主席） （于二零二三年一月九日获委任） 焦建斌先生 独立非执行董事 刘长祥先生刘学伟先生焦健先生石礼谦先生 邢莉女士（于二零二三年一月九日获委任） 审核委员会 刘学伟先生（主席）刘长祥先生 焦健先生 薪酬委员会 刘长祥先生（主席）刘学伟先生 焦健先生 提名委员会 刘学伟先生（主席）刘长祥先生 焦健先生 战略投资委员会 宋建波先生（主席）焦建斌先生 袁建山先生 公司秘书 袁建山先生 注册办事处 ConyersTrustCompany(Cayman)LimitedCricketSquare,HutchinsDrive POBox2681 GrandCaymanKY1-1111CaymanIslands 香港主要营业地点 香港湾仔 轩尼诗道1号 OneHennessy26楼2602室 公司网址 www.aiel-holdings.com 核数师 信永中和（香港）会计师事务所有限公司注册公众利益实体核数师 香港法律顾问 史蒂文生黄律师事务所（与锦天城律师事务所联营）香港律师 主要股份过户登记处 ConyersTrustCompany(Cayman)LimitedCricketSquare,HutchinsDrive POBox2681 GrandCaymanKY1-1111CaymanIslands 香港股份过户及登记分处 卓佳证券登记有限公司香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 主要往来银行 兴业银行龙口支行 上海浦东发展银行股份有限公司天津分行中国银行 主席致辞 本人谨代表友联国际教育租赁控股有限公司（前称国际友联融资租赁有限公司）（“本公司”）董事（“董事”）会（“董事会”），向本公司股东（“股东”）呈列本公司及其附属公司（统称“本集团”）截至二零二二年十二月三十一日止年度 （“报告期间”）之全年年报。 自二零二二年最后一个季度以来，中国的整体营商环境及经济活动已改善。疫情管控措施的放宽及跨境往来全面恢复有利于中国经济总量及发展质量的持续提高。自二零二二年八月十八日完成有关收购烟台南山学院（“烟台南山学院”）70%股权之交易后，本公司现通过双轨并行策略，即经营高等教育及融资租赁两个业务板块，互补长短，正处于有利位置捕捉国内经济的整体增长。 配合国家政策发展方向，鼓励企业参与举办实施职业教育的民办学校，烟台南山学院与各行业企业紧密合作，贯彻并坚持“产学融合、校企合作”，加上本公司与南山裕龙石化有限公司签订的战略合作协议，烟台南山学院期待给予大学适龄人口及以后的毕业生更多的选择，以及企业更多的服务人才。另外，值得一提的是，于二零二二年度，本公司仅综合入账烟台南山学院4个月的财务业绩，而二零二三年将综合入账烟台南山学院整个财政年度的财务业绩。 融资租赁行业已进入转型发展的关键时期，各项政策对于融资租赁的监管越发明确，真正服务实体经济的融资租赁公司前行之路更加清晰；监管指标亦令各公司更关注合规性管理，提升风险管理能力。二零二二年中国市场情况保持平稳势态，特别是医疗保健行业中若干承租人拥有充足的现金流量及时还款的能力，令本集团于报告期间无需就融资租赁应收款项作出重大减值拨备净额，延续了去年盈利趋势及规模综合入账烟台南山学院整个财政年度的财务业绩。 最后，本人谨代表董事会对股东、业务伙伴、客户及本集团全体工作人员的持续支持表示衷心感谢。本公司将努力提高本集团业绩，拓宽业务范围，为股东及社会各方创造更大价值。 宋建波 主席 友联国际教育租赁控股有限公司 管理层讨论及分析 业务概览╱回顾 二零二二年，纵使上半年COVID-19疫情（“疫情”）仍有一些反覆，中国全年的经济总量扩大，发展质量稳步提高。而自二零二二年最后一个季度以来，中国内地的COVID-19管控措施已逐步放宽，跨境往来已于二零二三年二月起全面恢复，整体营商环境得到更大的改善，经济运行整体好转。根据中华人民共和国（“中国”）国家统计局统计，中国全年国内生产总值达到人民币121.0万亿元，同比增长3%。本公司现通过双轨并行策略，即经营高等教育及融资租赁两个业务板块，互补长短，正处于有利位置捕捉国内经济的整体增长。 高等教育 本集团于二零二二年八月十八日完成有关收购烟台南山学院70%股权之交易，烟台南山学院的财务收益及财务状况已根据第一组架构合约（定义见本公司日期为二零二二年八月三日的通函）于同日开始于本公司的综合财务报表中综合入账。详情请参阅本公司日期为二零二二年八月三日的通函及本公司日期为二零二二年八月十八日的公告。 根据中国国家统计局及教育部的资料，中国高等教育行业的经费总收入由二零一六年的人民币9,973亿元增至二零二零年的人民币13,827亿元，复合年增长率约为8.5%，预计未来中国高等教育行业的经费总收入将保持增速。而随着18至21岁高等教育适龄人口于二零二三年开始回升，高等教育入学人数亦预计将稳步增加。比较二零二零年数据，中国高等教育入学率落后于主要发达国家，中国仅有约54.4%的大学适龄人口入读高等教育机构，而同期法国及美国的平均水平分别约为65.6%及88.8%，上述均指向中国高等教育行业的巨大潜力。 政策方面，于二零二一年五月十四日，国务院印发并于二零二一年九月一日生效的《中华人民共和国民办教育促进法实施条例》，其中进一步促进民办教育的发展，鼓励企业以独资、合资、合作等方式依法举办或者参与举办实施职业教育的民办学校。另外，民办学校可享受中国政府规定的优惠税务政策，地方政府亦可通过多种方式提供土地。这些政策均给予民办高等教育行业提供了确实的鼓励方向及发展土壤，并印证了本公司管理层战略上的远见。 管理层讨论及分析 本集团的烟台南山学院位于中国山东省龙口市，为经中国教育部批准的提供本科及大专文凭课程的民办高等教育机构。于二零一八年，烟台南山学院获中国山东省人力资源和社会保障厅认定为中国山东省创新创业典型经验高校之一。烟台南山学院为一家应用型高等教育机构，与各行业企业紧密合作，推动并贯彻“产学融合、校企合作”，开设49个本科课程及40个专科文凭课程，共有30个系，致力于改善学生的实践培训与就业前景。 具体而言，烟台南山学院积极与伙伴展开长期合作，通过紧密沟通，对专业设计、课程规划、校外实习等，积累教学资源，更新集成学科及课程内容，为学生提供教育及实训相结合的教学环境；其中包括但不限于实习及参与开展职场模拟培训的实验室以及参加烟台南山学院与其校企合作伙伴创建的外部实训基地，向学生提供实训机会，令学生扎实掌握便于应用的技能。为毕业生日后的发展做好准备。尤其于二零二零年十月创建南山铝业产业学院及南山文旅产业学院，以加强产学融合及完善其创新人才培养模式。另外建基于本公司于二零二一年四月与南山裕龙石化有限公司签订的战略合作协议，烟台南山学院期待给予大学适龄人口及以后的毕业生更多的选择，以及企业更多的服务人才。 过去几个学年里，烟台南山学院招收学生人数持续稳定增长，录取总人数不断上升，二零二一╱二零二二（学年）、二零二二╱二零二三（学年）及二零二三╱二零二四（学年）的总招生人数分别为29,047人、33,809人及34,958人，而对比上述学年，本科课程表列学费范围由人民币12,800元起上升至人民币15,800元起，专科文凭课程表列学费范围亦由人民币8,200元起上升至人民币9,800元起。 如上所述，烟台南山学院自二零二二年八月十八日开始已于本公司的综合财务报表中综合入账，为展示烟台南山学院的运营规模，其全年业绩如下： 损益表 损益表 （截至二零二二年十二月三十一日止年度） （由二零二二年八月十八日至由二零二二年十二月三十一日止期间） 人民币百万元 人民币百万元 收益 450.051 159.934 除税前溢利 90.133 39.112 管理层讨论及分析 随着经济持续发展，预期中国人民基于社会的整体社会、经济及科技发展对高等学历层次的关注及追求、连同中国人民收入及财富增加以及彼等对教育的支出增加将令高等教育的需求持续增加，以上迭加烟台南山学院长期竞争优势，本集团高等教育板块将为其增长提供稳定的收入来源并将有利于其未来财务状况。 融资租赁 二零二二年至今，融资租赁行业进入转型发展的关键时期，随着各项政策出台，对于融资租赁的监管越发明确，在中国对融资租赁行业及各省市对融资租赁公司的清理整顿下，真正服务实体经济的融资租赁公司前行之路更加清晰。 中国银行保险监督管理委员会《融资租赁公司监督管理暂行办法》于二零二零年出台后，行业监管更加严格。二零二一年，中国各地区陆续发布其地区性的实施细则，结合地区的实际情况确保和保障行业可持续发展，以针对融资租赁公司在尽职调查、租赁物管理、资金投向等方面存在的问题和风险作出监管要求。这些发展明确租赁公司监管指标，令融资租赁公司更关注合规性管理，提升风险管理能力，对于行业整体健康及可持续的长远发展更有利。 二零二二年上半年，中国疫情仍然反覆，导致国内经济环境复苏仍然面对严峻考验。但自二零二二年最后一个季度以来，中国内地的COVID-19管控措施已逐步放宽，跨境往来已于二零二三年二月起全面恢复，整体营商环境预计将会得到更大的改善。 数据方面，截至二零二二年六月底，全国融资租赁合同余额约为人民币6.03万亿元，较二零二一年底约人民币6.21万亿元、二零二零年底的人民币6.50万亿元及二零一九年底的人民币6.65万亿元持续下降。但截至二零二二年六月底，全国融资租赁企业总数稍微为上升，约为11,603家（二零二一年底：约11,180家）。因此，融资租赁行业的竞争更趋激烈。 本集团所服务的客户，主要为医疗健康行业和航空行业。二零二二年中国市场情况保持平稳势态，特别是医疗保健行业中若干承租人拥有充足的现金流量及时还款的能力，令本集团于报告期间不需就融资租赁应收款项作出重大减值拨备净额。 与二零二二年做法一致，本集团管理层已经采取多种方式收回本集团融资租赁应收款项，包括但不限于提起法律诉讼，以保障其在相关融资租赁协议下之权益。 管理层讨论及分析 保持去年盈利趋势及规模，本集团的融资租赁业务于二零二二年内录得收益约人民币208.86百万元，税前盈利约人民币137.86百万元。 二零二二年是“十四五”的第二年，中国制造业正在转型升级，设备更新换代，从传统制造向数字化、智能化制造演进，未来有望逐步迎来新一轮的快速成长，此对融资的需求也将保持旺盛。医疗保健及能源行业持续发展，交通及基建行业投资增长。融资租赁作为制造业常见的中长期融资工具之一，本集团继续在重点行业深耕细作。另外，中国市场整体租赁渗透率仍远低于欧美国家，行业发展空间仍相对较大。整体来看，董事会认为于报告期间仍可为各类投资及业务营运提供资金灵活性的融资租赁需求上升，融资租赁行业潜力巨大，前景非常明朗。因此，董事会有意进一步拓展本集团融资租赁及相关业务，包括医疗保健、交通、能源及基建行业。 本集团将继续密切关注融资租赁行业的市场变化，