友联租赁2022中期报告

INTERNATIONALALLIANCE FINANCIALLEASINGCO.,LTD. 国际友联融资租赁有限公司 （于开曼群岛注册成立的有限公司） 股份代号：1563 C120915 2022中期报告 目录 2 公司资料 3 管理层讨论及分析 10 其他信息 15 简明综合损益及其他全面收益表 16 简明综合财务状况表 17 简明综合权益变动表 18 简明综合现金流量表 19 简明综合中期财务资料附注 公司资料 公司名称 国际友联融资租赁有限公司 （“本公司”,连同其附属公司统称“本集团”） 股份代号 1563 董事会 执行董事 李璐强先生（行政总裁）刘镇江先生 罗振明先生（于二零二二年八月十八日获委任）乔仁洁先生（于二零二二年八月十八日获委任） 非执行董事 焦建斌先生 独立非执行董事 刘长祥先生刘学伟先生焦健先生石礼谦先生 审核委员会 刘学伟先生（主席）刘长祥先生 焦健先生 薪酬委员会 刘长祥先生（主席）刘学伟先生 焦健先生 提名委员会 刘学伟先生（主席）刘长祥先生 焦健先生 公司秘书 袁建山先生 注册办事处 ConyersTrustCompany(Cayman)LimitedCricketSquare,HutchinsDrive POBox2681 GrandCaymanKY1-1111CaymanIslands 香港主要营业地点 香港湾仔 轩尼诗道1号 OneHennessy26楼2602室 公司网址 www.iaf-leasing.com 核数师 信永中和（香港）会计师事务所有限公司注册公众利益实体核数师 香港法律顾问 史蒂文生黄律师事务所（与锦天城律师事务所联营）香港律师 香港 皇后大道中15号置地广场 告罗士打大厦39楼 主要股份过户登记处 ConyersTrustCompany(Cayman)LimitedCricketSquare,HutchinsDrive POBox2681 GrandCaymanKY1-1111CaymanIslands 香港股份过户及登记分处 卓佳证券登记有限公司香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 主要往来银行 兴业银行龙口支行中国山东省 烟台龙口市 南山路35至41号 上海浦东发展银行股份有限公司天津分行 中国天津市河西区 宾水道增9号 环渤海发展中心D座 管理层讨论及分析 业务回顾 二零二二年上半年，中国COVID-19疫情（“疫情”）仍然反覆，导致国内经济环境复苏仍然面对严峻考验。随着疫情的反覆及融资租赁公司监督管理暂行办法（“办法”）的实施，中国大陆的融资租赁业务继续处于完善、调整及适应阶段，融资租赁公司更关注合规性管理，提升风险管理能力。 本集团所服务的客户主要为医疗健康行业和航空行业。二零二二年上半年中国市场情况保持平稳势态，特别是医疗保健行业中若干承租人拥有充足的现金流量及时还款的能力，令本集团于报告期内不需就融资租赁应收款项作出重大减值拨备。 与二零二一年做法一致本集团管理层已经采取多种方式收回本集团融资租赁应收款项，包括但不限于提起法律诉讼，以保障其在相关融资租赁协议下之权益。 延续去年盈利趋势，本集团于截至二零二二年六月三十日止六个月（“报告期”）录得盈利约人民币46.0百万元。 财务回顾 收入 本集团的收入主要源自于融资租赁收入。本集团的融资租赁服务包括售后租回及直接融资租赁。由于过去两年疫情影响本集团业务增长，融资租赁项目整体规模增长率减慢，导致报告期收入增长放缓。 期内收入由截至二零二一年六月三十日止六个月约人民币121.6百万元增加约9.5%至截至二零二二年六月三十日止六个月约人民币133.2百万元。 其他收入 其他收入主要源于投资及利息收入，其由截至二零二一年六月三十日止六个月约人民币3.0百万元上升约73.3%至二零二二年六月三十日止六个月约人民币5.2百万元。 员工成本 员工成本主要包括雇员薪资及其他福利相关成本。期内，员工人数及员工成本保持平稳，由截至二零二一年六月三十日止六个月约人民币6.9百万元稍微下降约人民币0.2百万元至截至二零二二年六月三十日止六个月约人民币6.7百万元。 管理层讨论及分析 其他营运开支 其他营运开支主要包括租赁开支、招待开支、法律及专业费用及差旅费等。截至二零二二年六月三十日止六个月，其他经营开支为约人民币16.8百万元（截至二零二一年六月三十日止六个月：约人民币11.8百万元），约为本集团总收入的12.6%（截至二零二一年六月三十日止六个月：约9.7%）。其他经营开支占总收入的比例增加乃主要由于收购烟台南山学院70%权益之极端交易及关连交易相关的法律及专业费用上升所致。 财务成本 财务成本主要源于(i)借贷；(ii)来自融资租赁客户按金之推算利息；(iii)应付票据；及(iv)租赁负债的利息开支。财务成本由截至二零二一年六月三十日止六个月约人民币48.2百万元增加降约4.8%至截至二零二二年六月三十日止六个月约人民币50.5百万元。 具体而言，本集团截至二零二二年六月三十日止六个月产生来自融资租赁客户按金之推算利息人民币27.1百万元，较截至二零二一年六月三十日止六个月约人民币7.7百万元上升约251.9%，由于提前终止若干融资租赁合约所致。其被借款成本由截至二零二一年六月三十日止六个月约人民币39.8百万元下降约44.7%至截至二零二二年六月三十日止六个月约人民币22.0百万元所抵销，主要乃由于借款余额的减少所致。 报告期内溢利 报告期内溢利由截至二零二一年六月三十日止六个月的约人民币44.7百万元上升约2.9%至二零二二年六月三十日止六个月的约人民币46.0百万元。净利润率保持稳定，截至二零二二及二零二一年六月三十日止六个月分别录得34.5%及36.8%。稍微下降主为报告期内上述的法律及专业费用上升所致。 股息 本公司董事（“董事”）会（“董事会”）并不建议就截至二零二二年六月三十日止六个月派付任何中期股息（截至二零二一年六月三十日止六个月：无）。 管理层讨论及分析 流动资金、财务资源及资本来源 于二零二二年六月三十日，现金及现金等价物为约人民币69.2百万元（二零二一年十二月三十一日：约人民币141.8百万元）。现金及现金等价物减少主要是由于截至二零二二年六月三十日止六个月结算借贷所致。借贷总余额由二零二一年十二月三十一日的人民币795.9百万元减至二零二二年六月三十日的人民币467.7百万元。于二零二二年六月三十日，一年内到期之本集团借贷达至约人民币109.8百万元（二零二一年十二月三十一日：约人民币169.9百万元），一年后到期之本集团借贷达至约人民币357.9百万元（二零二一年十二月三十一日：约人民币626.0百万元）。包括资本结构、期限概况及实际利率的进一步详情请参阅简明综合中期财务资料附注16及17。本集团营运资金（流动资产减流动负债）及权益总额分别为约人民币931.4百万元（二零二一年十二月三十一日：约人民币983.9百万元）及约人民币1,320.8百万元（二零二一年十二月三十一日：约人民币1,273.5百万元）。 于二零二二年六月三十日之资产负债率（相关期间末总债项╱权益总额及债项）为约26.2%（二零二一年十二月三十一日：约38.5%）。此下降主要由于借贷减少所致。 融资租赁应收款项 融资租赁应收款项由(i)融资租赁应收款项总额；(ii)未赚取融资收入；及(iii)减值亏损拨备组成。于二零二二年六月三十日，上述各款项的账面值分别为(i)约人民币2,375.7百万元；(ii)约人民币296.0百万元；及(iii)约人民币263.2百万元。融资租赁应收款项由二零二一年十二月三十一日约人民币2,020.0百万元减少约10.1%至二零二二年六月三十日约人民币1,816.5百万元。 于报告期内录得与减值相关的承租人背景信息 于截至二零二二年六月三十日止六个月，有一名客户（在航空行业）未能偿还相关租赁费用。因此，本集团于期内根据国际财务报告准则第9号—金融工具计提减值拨备，以反映未偿还金额。 导致减值亏损拨回的因素、事件及情况 与以前财务年度的做法一致，于截至二零二二年六月三十日止六个月，本集团已评估融资租赁应收款项的整体账龄并采取审慎措施以收回尚未偿还租金。有关措施包括（但不限于）就要求还款致电客户，实地拜访客户，以及提出法律诉讼等。 减值亏损拨备由二零二一年十二月三十一日约人民币260.5百万元稍微增加约1.0%至二零二二年六月三十日约人民币263.2百万元。增加主为本集团计提减值拨备净额约人民币2.7百万元，主要来自就融资租赁应收款项计提减值亏损人民币8.1百万元，此乃因若干融资租赁应收款项的信贷风险上升所致，同时因若干融资租赁客户财务状况改善而转回融资租赁应收款项减值而抵销金额约人民币5.4百万元。 管理层讨论及分析 董事会认为截至二零二二年六月三十日止期间的减值亏损净拨备属公平合理，因为(a)其与国际财务报告准则项下的相关会计政策相符；及(b)其符合市场状况及反映本公司情况。 厘定减值金额所使用的方法及基准和本公司收回减值融资租赁应收款项之措施 与二零二一年做法一致，厘定减值金额所使用的方法及基准没有变化，而本集团认为收回减值融资租赁应收款项之措施仍然有效。 质押资产 于二零二二年六月三十日，除本报告所披露者外（包括但不限于未经审核简明综合财务报表附注15），本集团并无任何质押资产。 雇员及薪酬政策 于二零二二年六月三十日，本集团就其主要业务雇用33名全职雇员（二零二一年十二月三十一日：32名）。截至二零二二年六月三十日止六个月，雇员福利开支（包括董事酬金）约为人民币6.7百万元（截至二零二一年六月三十日止六个月：约人民币6.9百万元）。 本集团深知挽留高素质人才及出色员工的重要性并参考本集团表现、雇员个人表现及现行市场薪酬水准持续向雇员提供薪酬待遇。本集团亦提供医疗及退休福利等其他各种福利。此外，本集团合资格雇员可根据本集团所采纳购股权计划的条款获授购股权。有关进一步详情请参阅下面“购股权计划”一节。 重大投资 于报告期内，本公司概无任何重大投资（包括占本集团总资产5%或以上的重大投资）。 重大收购及出售附属公司、联营公司及合营企业 于报告期内，本集团概无任何重大收购及出售附属公司、联属公司及合营企业。 外汇风险 本集团向客户收取的大部分款项均以人民币计值，且本集团的大部分收益及成本亦以人民币计值。本集团可能需要将人民币兑换为外币以汇寄向本公司股份（“股份”）的持有人支付的股息（如有）。本集团的资产及负债主要以人民币、美元及港元计值。因此，本集团承受因货币风险而产生之外汇风险，主要与人民币有关。管理层会密切监察外汇变动，于有需要时会决定采取合适之对冲措施。 管理层讨论及分析 风险管理 作为一家服务不同行业的融资租赁公司，本集团的业务营运须承受各种风险，包括信贷、流动资金、营销、合规、法律、营运及声誉风险，其中信贷风险为其主要风险。本集团已开发全面风险管理系统及本集团透过对客户进行尽职调查、独立资料审查及多重审批程序等方式控制有关风险。 本集团致力在业务发展、风险管理及经营效率之间取得平衡。本集团已制定全面的风险管理及内部控制程序，处理与其业务有关的各项风险。本集团的风险管理程序专为其业务营运的特点而定制，着重通过全面的客户尽职调查、独立资料审核及多层审批程序来管理风险。本集团的风险管理程序亦包括在批出融资租赁后的持续审核程序。资产管理团队定期审视租赁资产，包括实地视察以检查租赁资产的状况。此项持续审核程序使本集团能够识别客户的任何潜在拖欠并在早期采取补救行动提高其资产的安全。 本集团参考中国银行业监督管理委员会就其监管之金融机构颁布的有关资产质素的指引自愿采纳五类分类计量及监察融资租赁应收款项的资产质素，详情如下： 正常。并无充足理由怀疑承租人将不会按时悉数偿还租赁付款。正常资产具有若干特点，如租赁付款一直按时悉数偿还或逾期少于或等于90天。