东银国际控股2022年度报告

东银国际控股有限公司 （于香港注册成立之有限公司）股份代号：668 2022 年度报告 目录 页次 公司资料2 主席报告书3 管理层对业务之讨论及分析5 董事及高层管理人员简历29 董事局报告书31 企业管治报告书39 环境、社会及管治报告50 独立核数师报告73 合并损益表79 合并损益及其他综合收益表80 合并财务状况表81 合并权益变动表82 合并现金流量表83 合并财务报表附注85 本集团物业141 五年财务资料142 公司资料 董事局 执行董事 罗韶宇先生，主席台星先生，行政总裁曹镇伟先生 非执行董事 孙琳女士（于2022年7月4日获委任） 罗韶颖小姐，副主席（于2022年7月4日辞任）潘川先生 独立非执行董事 陈英祺先生梁健康先生王金岭先生 审核委员会 陈英祺先生，委员会主席梁健康先生 王金岭先生 薪酬委员会 梁健康先生，委员会主席陈英祺先生 王金岭先生 提名委员会 罗韶宇先生，委员会主席陈英祺先生 梁健康先生 公司秘书 曹镇伟先生 授权代表罗韶宇先生曹镇伟先生 注册办事处 香港湾仔港湾道25号海港中心22楼2206室电话：(852)25960668 传真：(852)25110318 电子邮箱：enquiry@doyenintl.com 股份登记处 香港中央证券登记有限公司香港湾仔 皇后大道东183号合和中心46楼 股份过户办事处 香港中央证券登记有限公司香港湾仔 皇后大道东183号 合和中心17楼1712-16室 主要往来银行 香港上海汇丰银行有限公司 交通银行股份有限公司香港分行中国光大银行香港分行 律师 程彦棋律师楼 赵不渝马国强律师事务所 核数师 天职香港会计师事务所有限公司 股份代号 668 网址 http://www.doyenintl.com 主席报告书 亲爱的股东： 本人谨代表董事（“董事”）局（“董事局”）呈报东银国际控股有限公司（“本公司”）及其附属公司（统称“本集团”）截至 2022年12月31日止年度之年报。 市场及业务回顾 2022年，因新冠病毒变异株所造成的中华人民共和国（“中国”)新冠病毒疫情时有反覆，给经济和社会发展带来了极大的不良影响。尽管受疫情扰动和冲击，随着中国政府疫情防控措施的逐步优化和放开，中国经济开始恢复。 尽管面对因2022年新冠病毒疫情所造成的中国国内外复杂多变的环境以及不确定性，本集团遵循稳健经营的原则，坚持稳中求进，充分发挥本集团持续积累的资源禀赋和平台优势，有序开展业务结构调整，有效防范疫情对本集团业务的不利影响，实现了业务运营的平稳推进。 在贷款融资业务方面，2022年度，中国融资租赁行业主体数量增速明显放缓，根据《2022上半年中国融资租赁业发展报告》，截至2022年6月底，中国融资租赁合同余额约为人民币（“人民币”）60,330亿元，比2021年底的人民币62,100亿元减少约人民币1,770亿元，下降2.85%。2022年融资租赁市场不如预期，加上融资租赁项目年期一般为3至5年期，在经济不明朗的情况下，本集团旗下的东葵融资租赁（上海）有限公司（“上海东葵”）本年把更多资源投放在风险较低的保理业务上。 在保理业务方面，于2022年3月29日，上海市地方金融监督管理局印发《关于上海地方金融组织进一步支持新冠病毒疫情防控和经济社会发展的若干意见》，对因疫情所导致的逾期、代偿，以及因合理减费让利所导致的利润下降，原则上不影响监管评级中的等次评定。于2022年9月15日，上海市闵行区人民政府印发《闵行区支持现代金融业发展促进产融结合实施意见》的通知，该政策明确鼓励地方金融组织健康发展，加上中国对新冠病毒疫情逐渐放宽，预期2023年经济将重新开放，经济和商业活动将恢复到疫情前的水平。上海东葵全资拥有附属公司东锐商业保理（上海）有限公司（“上海东锐”）致力于发展保理业务。年内，上海东锐充分利用自身业务系统积累的客户信用数据和支付清算数据，增强自身风险防控能力，维持保理业务稳定发展。 主席报告书 在物业投资业务方面，于2022年新冠病毒疫情持续反覆影响之下，中国居民消费意愿降低，对传统商场形成不利冲击。同时，电商的发展，也对传统商场的营运产生不利影响。为提振消费者信心，重庆市政府以提振消费稳定经济增长为目标，通过发放补贴、消费券及开展消费促进活动等多种措施，带动消费复苏，促进消费恢复发展。重庆宝旭商业管理有限公司（“重庆宝旭”）持有的东东摩（“东东摩”）持续开发商场业态，本年东东摩进行改造工程，藉此提升商场的竞争力及2022年东东摩对商户提供租金减免，协助商户渡过困难。预期2023年随着中国对防疫管控措施的全面放开及提振消费政策的正面结果开始浮现，东东摩的经营将稳中有升。 此外，在销售花卉及植物业务方面，于2022年，中国房地产业务不景气，同时，受到新冠病毒疫情的不利冲击，引致对园林绿化以及花卉市场的需求减少，导致销售花卉及植物业务销售下跌。期望2023年中国重庆房地产业可以走出下行周期，为销售花卉及植物业务创造更多的发展空间。 展望2023年，随着疫情防控措施的全面放开以及稳增长政策的持续加码，2023年中国经济大概率将恢复平稳增长。本集团将紧跟国家产业政策导向，审慎把握市场投资机会，适时调整业务布局，以稳应变，精准发力，在稳健中谋发展。 致谢 本人谨代表董事局和全体员工，感谢各位股东、客户和合作伙伴一直以来对本集团的理解和支持。2023年，本集团将坚持稳字当头，巩固现有业务的同时，持续拓展销售渠道，为各位股东、合作伙伴、全体员工及各持份者创造更大价值！ 罗韶宇 主席 香港，2023年3月22日 管理层对业务之讨论及分析 业务回顾 本公司之业务主要为投资控股，而其附属公司之主要业务则为于中国持有物业投资及租赁业务、销售花卉、苗木及植物，向中国客户提供贷款融资及不良资产管理。 本公司拥有77.58%股权的附属公司上海东葵主要从事提供贷款融资。上海东葵的注册资本为5,130万美元（相当于约4.001亿港元）。 本集团贷款融资分部（“贷款融资分部”）划分为贷款融资业务（“贷款融资业务”）、短期贷款业务（“短期贷款业务”）、保理及再保理业务（“保理╱再保理业务”）。 下文载列本集团贷款融资分部概览： 贷款融资业务 本集团的贷款融资业务选择性地集中于中国的医院售后回租特别设备（即医疗设备）。 在售后回租中，本集团的客户（作为承租人）以协定的购买价将其现有资产出售予本集团（作为出租人），随后出租人将该等资产回租予承租人，供其使用，以换取定期租赁付款。承租人亦须支付保证金，保证金通常介乎购买时协定的购买价约4.00%至10.00%。在售后回租模式下，本集团将为有关设备的拥有人，直至租赁付款获悉数结付为止，此将进一步保障本集团的利益。本集团亦通常应客户要求就提供融资租赁服务提供相关行业分析及最新资料的顾问服务。一般于三至五年期间，承租人向出租人偿还资产的购买价、利息及其他费用。于租赁期结束时，资产的拥有权将以名义代价或无偿转让予承租人。于租赁期内，承租人仍然拥有相关资产。 下图展示客户与本集团于售后回租时的关系： (1)支付保证金及转让资产的拥有权 (2)支付协定购买价 客户 （作为承租人） 本集团 作为出租人） （(3)租赁付款 (4)于租赁期届满时转让资产的拥有权 贷款融资业务收益以向客户提供贷款融资服务所产生的利息收入确认。 短期贷款业务 短期贷款一般指预定于一年内偿还的贷款，一般用于满足借款人就其生产及╱或经营业务所需的流动资金。短期贷款业务的关键特征乃贷款于较短时间内的流动性及盈利能力。因此，本集团根据若干准则选择短期贷款客户，包括客户的资金回报、抵押和信贷评级。 管理层对业务之讨论及分析 短期贷款业务收益以向客户提供短期贷款所产生的利息收入确认。 根据中国银行保险监督管理委员会于2020年5月26日发布的《融资租赁公司监督管理暂行办法》（“暂行办法”），融资租赁公司仅可从事融资租赁交易。其他形式的借贷活动（包括短期贷款）将被禁止。因此，自暂行办法于2020年7月1日起生效以来，本集团并无订立任何新短期贷款协议。 于2021年1月，上海市地方金融监督管理局发布关于印发《上海市贷款融资公司、商业保理公司涉个人客户相关业务规范指引》的通知，进一步明确了对注册在上海市的贷款融资公司、商业保理公司依法开展个人客户相关业务的要求。本集团依据该指引，对短期贷款业务进行妥善调整，以遵守中国的相关规例。 保理业务 于2020年5月，本公司成立了上海东锐，注册资本人民币5,000万元（相当于约5,660万港元），主要业务为进出口保理业务、国内及境外保理业务以及与商业保理有关的咨询服务。 保理乃业务拥有人将其应收账款质押予本集团作为获得融资的抵押的融资安排。下图展示保理业务安排的典型业务流程：     最终债务人 保理公司(本集团) 客户 保理协议的订约方 转拨应收账款付款 提供产品／服务 附注： 1.客户向最终债务人提供产品╱服务，继而产生应收账款。 2.保理公司（本集团）向客户提供融资，并向客户收取应收账款作为融资的抵押。 3.最终债务人于应收账款相关期限届满时向客户结偿应收账款。 4.客户根据保理协议的条款向保理公司（本集团）偿还未偿还贷款。 管理层对业务之讨论及分析 根据保理协议，本集团的直接交易对手（即贷款的借款人）有义务向本集团偿还贷款。转让予本集团的相关应收账款仅作为本集团可于其客户违约时追讨应收账款最终债务人的额外抵押。 由于本集团所有现有保理协议均具有追索权，故无论客户能否向原债务人收回相关应收账款项下尚未偿还的款项，客户均有义务向本集团偿还贷款。 保理业务收益以向客户提供保理服务所产生的利息收入确认。 再保理业务 本集团的保理业务亦包括再保理。再保理业务指本集团以保理公司获其保理客户转让的应收账款作为抵押，于指定期间（通常介乎6个月至12个月）提供融资的安排。本集团将于转让未偿还应收账款时向保理公司支付指定贷款金额。本集团的再保理协议具有追索权，本集团可于期限结束时要求保理公司购回所有相关未偿还应收账款，包括但不限于相关未偿还应收账款的本金、利息及未偿还应收账款所产生的其他相关费用。因此，即使最终债务人未能偿还相关应收账款，本集团亦可直接要求保理公司偿还本金及相关利息。   ⑤  客户 供应商 再保理公司 （本集团） 保理公司 下图展示再保理安排的典型业务流程：  保理协议的订约方转拨应收账款 付款 提供产品／服务 附注： 1.供应商向客户提供产品╱服务，继而产生应收账款。 2.保理公司以某一购买价向供应商收取应收账款。 3.再保理公司（本集团）以指定价格向保理公司收取连串应收账款。 4.客户于应收账款相关期限届满时向保理公司结偿应收账款。 5.保理公司根据再保理协议的条款向再保理公司（本集团）偿还指定金额的款项。 管理层对业务之讨论及分析 根据再保理协议，本集团的直接交易对手（即保理公司）有义务向本集团偿还贷款。转让予本集团的相关应收账款仅作为本集团可于其直接交易对手违约时追讨应收账款原债务人的额外抵押。 由于本集团于再保理协议项下的直接交易对手为保理公司，无论保理公司能否向原债务人收回相关应收账款项下尚未偿还款项，保理公司均有义务向本集团偿还贷款，故将主要针对保理公司采取债务收回行动。 由于相关应收账款的拥有权已转让予本集团作为未偿还贷款的抵押，本集团亦有权于有需要时对最终债务人采取相关债务收回行动。 再保理业务收益以向客户提供再保理服务所产生的利息收入确认。 客户规模及多元类别 贷款融资业务的目标客户 本集团于贷款融资业务方面的业务模式及客户的选择一直以评级可靠、担保充足、风险可控的项目为主，贷款融资客户主要为于中国营运规模或实质资产较大的三级及二级医院，藉此降低潜在违约风险并增强本集团的资产抵押。 据董事目前所知，三级及二级医院主要为规模较大、盈利能力稳定、信誉及营运系统有